Антикризисное решение: факторинг

Факторинг дебиторской задолженности: разновидности, функции, плюсы и минусы

Антикризисное решение: факторинг

: 26 мая 2016

Дебиторская задолженность представляет собой долги компаний перед предприятием. Образуются обычно в результате предоставления партнёрам и клиентам коммерческих кредитов.

Это важнейшая составляющая активов компаний. Однако часто с дебиторскими долгами возникают проблемы, в частности, сложности при их взыскании. Это ухудшает финансовое состояние компании.

Много «зависших долгов» может привести к её банкротству.

Факторинг дебиторской задолженности является одним из инструментов для управления такими обязательствами. Он предполагает продажу прав на взимание долгов другой компании. Это комплексная услуга, представляющая собой эффективный инструмент для управления долгами, объёмом доходности.

Что такое факторинг дебиторских долгов?

Факторинг схож с процедурой переуступки обязательств, однако между этими услугами есть ряд различий. Данная операция отличается от других операций по следующим признакам:

  • Оказывать такие услуги могут исключительно кредитные организации или компании с соответствующими лицензиями;
  • Услуга предоставляется при заключении договора;
  • Актуальна только при обязательствах в денежной форме;
  • Может применяться к планируемым задолженностям;
  • При заключении договора не требуется согласовывать его с должником;
  • Относится к финансированию дебиторской задолженности, так как договор имеет признаки предоставления кредита;
  • Если планируется продать долг в дальнейшем другой организации, это обязательно должно быть прописано в договоре. Если этот пункт не указан, передавать обязательства запрещено.

Факторинг дебиторских долгов регулирует ГК РФ, в частности, глава 43.

Процедура, как метод управления, незаменима в следующих ситуациях:

  • Кредитная политика и прежние технологии спонтанного финансирования потеряли свою эффективность. Данная операция позволяет застраховать кредитные риски, повысить объёмы продаж, делегировать анализ надёжности партнёров другой организации;
  • Выгода от получения обязательств в самом скором времени превышает выгоду от получения долга в срок;
  • Наличие возможности приумножить полученные средства в объёме, превышающем стоимость услуг компаний, предоставляющих факторинг;
  • Уровень инфляции, который уменьшит фактическую сумму средств долга на больший уровень по сравнению со стоимостью факторинговых услуг;
  • Вследствие наличия задолженности возникает дефицит оборотных средств, который сложно покрыть кредитом, взятым у банка, вследствие его высоких процентов.

В этих ситуациях процедура является эффективным способом управления дебиторской задолженностью и оптимизации долговых обязательств.

Особенности

В рассматриваемой процедуре управления участвуют три лица: само предприятие, дебитор и организация, предоставляющая услуги факторинга. Это торгово-комиссионная операция, при которой происходит уступка долгов банк-фактору, за счёт чего он предоставляет предприятию положенную сумму денежных средств. Весь процесс подразделяется на следующие действия:

  1. Заключение договора между дебитором и предприятием;
  2. Обращение к банк-фактору для уступки обязательств и заключения соответствующего договора;
  3. Информирование дебитора о факте сделки, подписание дебитором договора, по которому выплаты он будет выполнять на счёт банк-фактора;
  4. Осуществление поставки товара, являющегося предметом договора. Оформление счёта-фактуры или другого счёта, подтверждающего факт поставки;
  5. Передача банк-фактору оформленных счетов (понадобятся оригиналы);
  6. Финансирование банком предприятия в размере 60-90% от существующего дебиторского долга;
  7. Выполнение дебитором оплаты товара через банк-фактор;
  8. Выплата банком оставшихся средств предприятию. При этом вычитается сумма, положенная на оплату услуг компании, оказывающей услуги.

Такие инструменты позволяют предприятию немедленно получить средства без рисков для оборота.

Разновидности

Финансирование дебиторской задолженности подразделяется на следующие виды:

  • Внутренний. Предполагает нахождение банк-фактора и предприятия в одном государстве;
  • Внешний. Предполагает, что субъекты договора находятся в разных странах. Схема работы, при этом, предполагает заключение экспортного договора, оформление отгрузочных документов, получение информации о кредитоспособности дебитора.

Этот метод управления может классифицироваться по степени риска:

  • С регрессом. В этом случае, если банку не удалось взыскать задолженность с дебитора, к её оплате привлекается само предприятие;
  • Без регресса. Риски по неуплате обязательств ложатся на банк, предоставивший услугу. Такая схема наиболее выгодна малым и средним организациям, которым сложно дается управление этой категорией долгов, отсутствуют инструменты по оценке кредитных рисков.

Процедура подразделяется на классы в зависимости от формы контракта:

  • Открытая. В этом случае дебитора следует известить о том, что его долги переданы другой организации;
  • Закрытая. Информация о факте заключения договора утаивается от дебитора. Платежи он по прежнему направляет на счёт предприятия, которое переводит их банковскому учреждению.

По дате перевода долга:

  • С предварительной оплатой. Положенная сумма выплачивается после заключения договора в размере до 90% от обязательств;
  • С фиксированным сроком платежа. Для перевода средств на счёт предприятия устанавливается срок. Обычно он совпадает со сроками взыскания дебиторской задолженности с должника.

Существуют группы, выделяющиеся согласно объёму предоставляемых услуг:

  • Полный. Представляет собой комплексную услугу, в которую входят все требующиеся процедуры. При этом отсутствует регресс. То есть, все финансовые риски банковское учреждение берёт на себя;
  • Частичный. Оказываются только отдельные операции. К примеру, это взимание долга, уступка права требования.

Это лишь основные виды факторинга. Эта услуга активно развивается. Появляются все новые и новые его виды: реверсивный, экспресс-процедура.

Функции

Данная схема управления отличается следующими функциями:

  • Финансирование. Для многих предприятий предоставление удобных клиентам кредитных программ является важным конкурентным преимуществом. Однако это может нарушить оборот и сделать работу рискованной. Процедура управления позволяет получить средства по дебиторским обязательствам почти сразу, что позволит наладить график работы и не ждать, пока должник расплатиться. Можно планировать другие операции, так как дата поступления платежа известна и прописана в договоре;
  • Осуществление административного управления. Позволяет упростить процедуры по оформлению документации на груз, контролю своевременной оплаты кредитов, созданию отчётов по поставкам;
  • Оценка платёжеспособности дебитора. Банковское учреждение само оценит кредитоспособность партнёра, что является заметным бонусом для небольших организаций;
  • Страхование рисков. Предприятие, в случае заключения договора, застраховано от отсутствия выплат со стороны должника. Это позволит сохранять тот оборот, который не приведёт к риску банкротства. Банковское учреждение спасает сразу от нескольких типов рисков: валютные, кредитные, риски ликвидности;
  • Налаживание работы предприятия. Факторинг способствует снижению объёма обязательств дебиторов, возможности предоставления предприятием выгодных кредитных программ, привлечению новых партнёров, повышению скорости оборачиваемости. Вот тут формула периода погашения дебиторской задолженности.

Все функции факторинга определяются особенностями конкретной компании:

  • для одних будет выгодно сохранение нормального оборота,
  • для других — предоставление более выгодных кредитных условий.

Преимущества

Данная услуга влечёт за собой следующие выгоды для предприятия:

  1. Усиленный контроль над дебиторской задолженностью;
  2. Возможность увеличения прибыли за счёт предоставления кредитных программ, которые способны повысить объёмы продаж. Возможность выгодного использования средств, предоставленных банковским учреждением;
  3. Уменьшение кассовых разрывов, появляющихся из-за нарушений сроков оплаты дебиторами;
  4. Не требуется брать финансовые средства из оборота. Они могут быть потрачены на решение более важных задач;
  5. Можно не создавать дополнительный штат для работы с должниками, так как она делегируется сторонней организации. Это способ экономии денег, ведь не каждая компания может позволить себе таких узкоспециализированных сотрудников;
  6. Риски по отсутствию выплат или их отсрочке переходит сторонней компании;
  7. Защита от дефицита оборотных средств и сопутствующих этому последствий: невозможность создания новых кредитных программ, потеря клиентов;
  8. Экономия на налогах, так как предприятие в праве учитывать траты на услуги банк-фактора при расчётах налогообложения на прибыль. Предприятие, так как оно получает средства сразу, может вовремя уплатить налоги по отгруженной продукции.

В противовес к этой процедуре управления ставится кредит. Берётся он в том случае, если имеются дебиторские задолженности, из-за чего не хватает средств в обороте. Что выбрать?

Факторинг, в отличие от кредита, не требует обеспечения. Объёмы такого финансирования не ограничиваются, они могут увеличиваться. Таким образом, предприятие быстрее получит средства.

Факторинговая компания не оценивает клиента на предмет финансово-хозяйственной деятельности, что облегчает получение услуги. Долг ложится не на предприятие, а на его должников.

Такая процедура экономна, так как она не требует многих расходов, которые понадобятся при обращении к банку.

При факторинге долг ложится не на предприятие-кредитора, а на его должников.

Факторинг выгоден также и самому должнику. Он позволяет получить отсрочку, если её не предоставляет предприятие, добиться выгодных условий, льгот. В перспективе, это ведёт к улучшению позиций на рынке.

Недостатки

Этот вид управления долгами дебиторов имеет не только плюсы, но и минусы:

  • Высокая плата за факторинговые услуги. В нее включён фиксированный сбор за оформление документов, процент от оборота предприятия, премия за риски банка;
  • Это не самая доступная услуга управления. Ею не могут воспользоваться организации с большим числом должников с малой задолженностью, компании, специализирующиеся на нестандартной продукции. Услуги не доступны предприятиям, сотрудничающим с субподрядчиками, заключающим долгосрочные контракты с выставлением счетов после прохождения заданных этапов работы. Нельзя уступать долги, если должником является бюджетная организация;
  • Если между должником и предприятием возникают разногласия, управление с участием третьей стороны может окончательно испортить и нарушить дело;
  • Банком предоставляется, максимум, 90% от суммы долга вне зависимости от того, насколько надёжен клиент;
  • При факторинговом обслуживании агент может ввести ограничение по числу клиентов предприятия.

Данная процедура имеет немало ограничивающих факторов. Она достаточно дорога для некоторых компаний.

Для того чтобы понять целесообразность обращения за этой услугой, стоит оценить индивидуальные особенности компании:

  • может ли она оплатить услуги третьего лица без ущерба для себя;
  • стоит ли получение средств раньше срока расходов.

Следует проверить свою фирму на предмет возможности получения услуги.

Это сравнительно современная процедура, появившаяся вследствие большой конкуренции, при которой организации стали предоставлять кредитные условия клиентам.

Рассрочка платежа образовывала долги перед предприятием, которые не всегда было легко вернуть. Это провоцировало нарушение оборота, банкротства.

Факторинг позволил оградиться от проблем, связанных с возникновением долга. Он имеет много функций и подходит множеству предприятий.

В этом видеоролике эксперт рассказывает о преимуществах факторинга, как инструмента финансирования дебиторской задолженности предприятий малого и среднего бизнеса:

Данная услуга влечёт за собой расходы по её оплате. Поэтому стоит рассчитать, так ли выгодно для вашей организации обращение к банк-фактору. Это является лучшим выходом, если компании нужны точные сроки для исполнения платежей, возмещения оборота. Факторинг помогает маленьким компаниям, у которых нет инструментов для взимания долгов.

Источник: https://dolgofa.com/debitorskaya-zadolzhennost/faktoring.html

Понятие антикризисного консалтинга

Антикризисное решение: факторинг

Консалтингом называется вид деятельности отдельного специалиста или конкретного подразделения, которые занимаются стратегической планировкой проектов, глубоким анализом требований, выдвигаемых к информационной системе, проектировкой приложений и системных проектов. По ошибке, сюда приписывают и системную интеграцию, однако этот процесс не входит в полномочия описанной рабочей группы.

Говоря более простым языком, специалисты данной отрасли берут на себя две ключевые задачи: реструктуризацию и систематизацию информации, составление подробных бизнес-анализов проектов.

К сожалению, в нашей стране фраза «антикризисный консалтинг» имеет очень расплывчатое значение и применяется фирмами по назначению и без.

Мы расскажем, что такое антикризисный консалтинг, каковы его цели и задачи.

Значение

Согласно статистике, компании консалтинговой направленности появляются на рынке позже всего. Связано это с запоздалым спросом на услуги специалистов таких фирм.

Компании же прибегают к услугам консалтинговых предприятий только в тех случаях, когда понимают, что нуждаются не только в программном и аппаратном обеспечении, но и грамотном составлении отчетов, планирование и составление рекомендаций относительно заключения сделок.

Антикризисный консалтинг включает в себя четыре ключевые позиции:

  • Достоверную информацию и знания – ключевой продукт деятельности специалистов.
  • Опыт специалистов, которые десятилетиями консультируют и способствуют заключению сделок.
  • Объективность данных.
  • Независимость.

Трудно представить абсолютную объективность и независимость специалистов. Однако в большей мере эти факторы обеспечены сторонней поддержкой консалтинговых фирм при помощи западной системы автоматизации и финансирования.

Цели и этапы консалтинговых проектов

Разработка антикризисных консалтинговых проектов преследует следующие цели:

  • Систематизация информации относительно деятельности предприятия, представление результатов анализа в виде диаграмм, схем, таблиц, дающих большую полноту восприятия информации.
  • Систематизация оборота документов внутри предприятия.
  • Разработка советов и рекомендаций по созданию рационального режима работы различных подразделений предприятия, их взаимодействие между собой и связь с внешним миром.
  • Глубокий анализ и разработка проектов, которые будут использоваться для спецификации информативных систем корпорации.
  • Предоставление исчерпывающий рекомендаций относительно внедрения в систему систем управления фирмой.

В зависимости от направленности деятельности  предприятия список целей может быть более широким и включать в себя персональные задачи, которые важны для качественного роста и продуктивности работы конкретно взятой фирмы.

Ход антикризисного консалтинга

Консалтинговые проекты разрабатываются командой профессионалов, которые имеют многолетний опыт работы и хорошо знакомы со спецификой деятельности. Ход антикризисного консалтинга может включать в себя такие этапы:

  • Планирование работы и проведение первичного анализа требований. Здесь специалисты занимаются изучением первичных бизнес требований, проводят оценку экономических аспектов проекта, строят предварительный график выполнения работы. Также на этом этапе создается и обучается рабочая группа, которая и будет заниматься реализацией всех поставленных задач.
  • Изучение аспектов деятельности компании. В ходе этого этапа проводиться доскональное изучение требований, которые выдвигаются к системе. Затем специалисты определяют структуру предприятия, выявляют его целевые задачи, анализируют равномерность распределения функций между сотрудниками и подразделениями. Также в задачу рабочей группы входит определение методов автоматизации, которые используются компанией.
  • Построение модели функционирования фирмы.

Интересно, что обследование занимает несколько недель и за это время рабочая группа антикризисного консалтинга получает полную информацию по всем интересующим ее вопросам.  Исходная информация получается ими из:

  • Данных о структуре фирмы.
  • Информации по используемым технологиям деятельности.
  • Стратегических целях и задачах развития.
  • Результатов опроса штата сотрудников.
  • Предложений сотрудников по модернизации конкретных технологий или работы на предприятии в целом.
  • Нормативной документации.
  • Справочной документации.
  • Отчетов аналитиков по подбору типовых решений.
  • Других объектных документов.

Как происходит построение модели деятельности предприятия

Зачастую после сбора и анализа информации в ходе антикризисного консалтинга, можно сформулировать модели двух типов:

  • «Как есть». Здесь составляется подробная схема того, как в данный момент функционирует фирма, какие подразделения включает в себя, какие цели и задачи преследует. Обратим внимание, что такая схема консалтинга строится исключительно на объектной документации и других источниках информации, которые были предоставлены рабочей группе для анализа.
  • «Как должно быть». Здесь подробно описывается усовершенствованный режим работы предприятия с введенными новшествами и рациональными технологиями деятельности. То есть, эта модель представляет собой яркую картину того, как может работать исследуемая фирма, если все рекомендации аналитиков будут приняты к сведению и реализованы в должном порядке.

Каждая из моделей имеет четкую структуру и привязку по информационной модели и иерархии предприятия. Однако, для того, чтобы перейти из одной («как есть») в другую («как может быть») нужно выполнить целый ряд действий:

  • Усовершенствовать технологии, отталкиваясь от того, насколько они эффективны. При этом, показатель эффективности напрямую зависит от затраченных на усовершенствование финансов и времени. В расчет берется уровень загруженности сотрудников и наличие похожих технологий на данном предприятии.
  • Переосмысление бизнес процессов и внесение кардинальных изменений в область используемых технологий. В этом случае рассматриваются конкретные производимы действия, выгода расходуемых временных и финансовых затрат на их проведение, например различных проверок и аудитов.

Особенности антикризисного консалтинга

В список ключевых особенностей антикризисного консалтинга можно отнести предоставление следующего списка услуг:

  1. Юридическая помощь в процедурах по несостоятельности:
  • В сфере защиты юридических прав и имущества обанкротившейся стороны.
  • Заботы по обращению в суд, подготовка нужной документации для защиты, выступление на суде от лица банкрота.
  • Все вопросы, связанные с ведением судебных тяжб о банкротстве, в том числе и в арбитражном суде.
  • Консультирование представителей предприятия, которому угрожает процедура объявления себя банкротом.
  • Защита прав кредиторов.
  • Внесение должника в соответствующий реестр.
  • Возврат имущества и средств должника через оспаривание в суде.
  • Представление интересов кредитора на собраниях.
  • Помощь в осуществлении ликвидации фирмы из-за банкротства по упрощенному сценарию.

Проведя исчерпывающий анализ всех факторов, которые смогли спровоцировать банкротство предприятия, компании или фирмы. Специалисты в области антикризисных консалтинговых услуг могут начать действовать по одному из классических сценариев:

  • Берут на себя руководство фирмой и делают все возможное для того, чтобы вывести ее из опасного состояния, посодействовать стабилизации и исключить вероятность необходимости объявлять себя банкротом официально. Избежав процедуры банкротства, компания может вернуться на рынок и постепенно вернуть свои позиции, путем изменения алгоритма работы, перераспределения людских, технологических и финансовых ресурсов. Консалтинговые специалисты берут на себя процедуру подобного анализа и составление плана выхода компании из кризисного состояния.
  • Помощь в проведении процедуры банкротства.
  • Оспаривание процедуры банкротства и описи имущества в судебном порядке, в том числе и через арбитражный суд.

К сожалению, для того, чтобы вывести фирму из такого патового состояния, специалисты вынуждены принимать не популярные решения, которые выльются в сокращение штата работников, снижение социальных выплат, увеличение рабочего дня. Все это может быть негативно воспринято сотрудниками, однако может гарантировать, что фирма не обанкротится и постепенно сможет вернуться к нормальному ритму работы, оптимальным условиям труда для рабочих.

Источник: https://bankrotstvoved.ru/antikrizisnoe-upravlenie-predpriyatiem/ponyatie-antikrizisnogo-konsaltinga

Факторинг как антикризисный инструмент

Антикризисное решение: факторинг

В 2018 г. ритейлеры столкнутся с массой трудностей, связанных не столько с потребительской апатией, сколько с ростом конкуренции в этой рыночной нише. Перспективы развития эксперты связывают с проникновением факторинга в не федеральный ритейл.

Как ожидается, развитие системы своевременных оплат отгруженных товаров или выполненных работ сможет повысить темп общего роста сегмента ритейла на 5% относительно предыдущего года. «При этом конкуренция на рынке будет только ужесточаться, а ритейлеры будут любым образом стремиться повысить свою эффективность», — считают в компании «Открытие Факторинг».

Особый путь

Получить товар с отсрочкой платежа, увеличить объемы закупок, быстро менять и расширять ассортимент, удерживать льготные цены, а значит занимать более конкурентную позицию на рынке ритейлу позволяет применение факторинга.

Проникновение факторинга в России ежегодно увеличивается. Причем драйвером этого процесса является именно розница.

Сегодня свыше 83% опрошенных представителей российского ритейла уже используют факторинг, либо собираются использовать его в ближайшее время. По данным Ассоциации факторинговых компаний (АФК) за 2016 г.

оборот рынка факторинга в России вырос на 13%. В 2017 г. уже +41%, при росте финансирования до 1,8 трлн рублей доля факторинга превысила 2,5% ВВП России.

Бурное применение инструмента факторингового финансирования началось после 2014 г. До кризиса факторинг долгое время не получал широкого распространения в ритейле, услуга была сравнительно новой, финансистам компаний было непросто объяснить ее преимущества перед кредитом, кроме того, ее использование означало дополнительный и достаточно громоздкий документооборот.

«Кризис заставил ритейлеров и поставщиков искать новые источники и инструменты финансирования, тем самым придав импульс для распространения факторинга. Показательным кейсом является история успеха известной сети продуктовых магазинов «Азбука Вкуса».

Сейчас она объединяет свыше 150 магазинов в Москве и Санкт-Петербурге, в ассортименте более чем 18 тыс. наименований продукции .

Эта небольшая, но обладающая очень развитой ассортиментной матрицей сеть, находится в списках наших надежных дебиторов с одобренными лимитами финансирования по ряду поставщиков, — комментирует генеральный директор «Открытие Факторинг» Виктор Вернов. — Таких примеров, на самом деле, очень много.

Благодаря своей работе с поставщиками, которые пользуются услугами факторов, сети таким образом обеспечивают высокую степень надежности своих контрактов с поставщиками, которые, в свою очередь, начинают не только исполнять все условия своих покупателей, но и активно конкурировать за право разместить свой товар на полках этой сети.

Факторинг — конкурентное преимущество

МСБ Факторинг позволяет даже небольшому розничному бизнесу успешно конкурировать с крупными сетями. Важное преимущество факторинга в возможности поставщика и его покупателя заключить контракт на взаимовыгодных условиях по отсрочке платежа.

Это преимущество особенно актуально сейчас, учитывая, что доля сетей в российской торговле уже давно превысила 50% и продолжает расти. Производителю или дистрибутору, в общем, не особенно важно кто закупает его товар, если он получает оплату сразу.

Поэтому с факторингом даже небольшой поставщик, малый предприниматель может позволить себе выгодное сотрудничество с крупными сетями и успешно масштабировать свой бизнес.

«Судите сами. Под отгрузку продавец сразу полу- чает до 95% стоимости поставки. Эти средства он может вложить в производство новой партии товаров, рассчитаться со своими поставщиками. Стоимость предоставляемого финансирования начинается с 0,5% от накладной.

Таким образом малый и средний бизнес увеличивает торговые обороты, получает необходимую возможность планировать свою деятельность, работать над расширением ассортимента и повышения его качества.

Своим продуктом мы позволяем как поставщикам, так и дебиторам инвестировать в стабильность своего бизнеса», — подчеркивает преимущества факторинга Виктор Вернов.

Эволюция факторинга

До определенного времени часть сетей воздерживалась от работы по факторингу. Считалось, что поставщики с факторингом плохие — это дополнительные проблемы с документооборотом, контролем со стороны фактора, необходимость отказа от взаимозачетов.

Но времена меняются. Сегодня уже поставщики по разным причинам делают выбор в пользу ритейла, работающего по факторингу. Такие лидеры ритейла как «Ашан», «МЕТРО Кэш энд Керри», «Пятерочка», «Карусель», «Перекресток» активно наращивают поставки с отсрочкой оплат.

В первую очередь факторинг является инструментом управления оборотным капиталом. Производя активные закупки, почти все предприятия ритейла строят планы в виде достижения определенного кредитного плеча у поставщиков или отсрочки на определенное количество дней.

Факторинг позволяет без изменения условий контрактов с поставщиками получить дополнительную отсрочку у факторов, про- сто подписав с нами отдельное соглашение. Кроме того, факторинг позволяет получить поставщикам финансирование под кредитный риск покупателя.

Это способствует повышению финансовой устойчивости поставщика, а также его лояльности к покупателю.

По словам Виктора Вернова, факторинг — это инструмент, позволяющий обеспечить бесперебойность поставок, выполнения работ или оказания услуг, поскольку наличие источника бесперебойного финансирования дает возможность поставщикам работать без нарушений/срывов сроков, предусмотренных контрактами. Таким образом, факторинг позволяет гармонизировать возможности поставщиков с точки зрения предоставления отсрочек платежа и целевые для закупщика сроки оборачиваемости кредиторской задолженности. Иными словами, факторинг уравновешивает потребности дебитора и возможности его поставщиков.

Факторинг стал по-настоящему лучшим лекарством от головной боли для предпринимателей, работающих с отсрочкой платежа, помогая разморозить деньги, зависшие в дебиторке, и сразу направить их в оборот, не тратя лишних средств и усилий.

Кудряшова Екатерина, генеральный директор компании «Иль Мио Мороженко», выпускающей продукцию под брендом ICECRO добавляет: «Для МСБ, не располагающего имуществом, которое может быть использовано в качестве залога, факторинг — просто спасение. Ведь при факторинге предметом залога, если его таковым можно вообще представить, является не имущество компании, а договор, подписанный с розничной сетью».

«Мы стали одним из первых поставщиков мебели для сети «Ашан» в России, – рассказывает генеральный директор компании «Шарм-Дизайн» Гагик Аветисян. – В пятницу специалист «Открытие Факторинг» установил в нашем офисе программу, а в понедельник мы уже получили финансирование. Все очень удобно. Сама операция была проведена для нас без каких-либо издержек».

Факторинг — это прежде всего финансирование роста.

Он позволяет поставщикам ликвидировать кассовые разрывы, получить быстрое финансирование в счет уступки денежного требования, а также значительно лучше кредита, потому что создан для компаний поставщиков, а главное — обеспечивает ритейлу бесперебойность поставок продукции в нужном объеме и ассортименте, прозрачность взаиморасчетов и документооборота.

«Главное преимущество факторинга для небольшой динамично растущей компании в том, что мы получаем значимую часть денег сразу», — говорит Константин Самойлов, генеральный директор компании «Здоровье от природы», продвигающей на рынке напитки собственного производства под брендом Fitoguru и активно работающей над расширением ассортиментной матрицы . Диджитализация факторинга и предоставление этой услуги в онлайне позволяет сделать процесс внедрения услуги в ритейл-среду безопасным, простым и понятным. Преимущества использования современного онлайн-факторинга уже по достоинству оценили крупные ритейлеры.

«Скорость финансирования — «основная боль» клиентов факторинговых компаний в ритейле, поэтому они не жалеют сил и ресурсов, чтобы все происходило максимально быстро, — рассказывает Виктор Вернов. — У нас все операции производятся удаленно.

Не нужно распечатывать документы или тратить время в офисе факторинговой компании. Все процессы максимально автоматизированы и упрощены. Клиенту нужно подписать всего лишь договор факторингового обслуживания.

С каждым ритейлером нюансы обсуждаются индивидуально, каждый клиент важен.

По словам Виктора Вернова, «Открытие Факторинг» помогает клиентам компании безболезненно перейти на электронное взаимодействие, подключившись к ERP-системам. А применение технологии блокчейн автоматизирует сверку отгрузочной документации, нивелирует риски мошенничества и утраты конфиденциальности, сокращает операционные расходы.

Факторинг взаимополезное решение как для продавца, так и покупателя. Рассмотрим детальней выгоды каждого.

Выгоды дебитора:

  • отсрочка платежа для любого покупателя — это бесплатный кредит без ухудшения ключевых финансовых показателей;
  • кредиторская задолженность для дебитора — это источник его возобновляемых оборотных средств;
  • увеличение числа поставщиков и расширение товарного ассортимента;
  • снижение розничной цены и, как следствие, захват доли рынка;
  • устранение риска низкой надежности и финансовой стабильности поставщиков.

Выгоды поставщика:

  • получение незамедлительной оплаты по факту отгрузки товара или выполнения работ;
  • стабильное финансирование поставок без залогов и поручительства;
  • увеличение оборотных средств и, как следствие, снижение отпускной цены;
  • расширение перечня, количества и объемов поставок;
  • успешное участие в госзакупках;
  • ликвидация риска неуплаты со стороны покупателя.
“Открытие факторинг”

Материал является собственностью редакции журнала “Точка продаж”. При цитировании статьи ссылка на сайт обязательна.


Назад к списку статей

Источник: http://b2bcontact.ru/tp-articles/305-facktoring-kak-antikrisisny-instrument

Сущность и виды факторинга дебиторской задолженности

Антикризисное решение: факторинг

Понятие «дебиторская задолженность» всем известно в отличие от слова «факторинг». Поэтому в первую очередь узнаем, что оно обозначает.

Факторинг — финансовый инструмент управления дебиторской задолженностью, заключающийся в том, что клиент продает банку или какой-либо фирме права на ее требование со своих контрагентов.

Смысл действий перекликается с переуступкой долгов, но есть и существенные различия. Услуги по покупке долгов предоставляют не только кредитные, но и коммерческие предприятия, для их оказания нужна лицензия, но все же в большинстве случаев фирмы обращаются в банки.

Отличие факторинга от других инструментов управления дебиторской задолженностью:

  • оказывать услуги факторинга могут только кредитные организации или специализированные коммерческие фирмы, имеющие лицензии;
  • предоставляется только по договору;
  • заключается только при денежных обязательствах;
  • применяется не только к существующим обязательствам, но и к планируемым;
  • согласие дебитора (должника) не предусмотрено;
  • признается финансированием дебиторской задолженности, то есть при совершении сделки банк или иная организация в какой-то мере кредитует фирму, которая передает ему свою дебиторку;
  • передача долгов другим кредиторам должна быть предусмотрена договором, если такой возможности нет, то продавать долг далее нельзя;
  • при цессии можно передать другому лицу просроченную задолженность, при факторинге — нет.

Порядок уступки прав требования на денежные обязательства с участием финансовых агентов регулируется главой 43 Гражданского кодекса РФ.

Факторинговые операции делятся на виды:

  • внутренний — в пределах одного государства, внешний — одна из сторон находится в другой стране, в этом случае при совершении сделку нужно учитывать нормы международного законодательства;
  • открытый — должник знает о смене кредитора, закрытый — не знает;
  • реальный — передача существующих обязательств, консенсуальный — соглашение заключается на обязательства, которые образуются в будущем;
  • регрессный — если должник не исполняет обязательства, то за него платит поставщик; безрегрессный — при не получении денежных средств от должника убытки терпит финансовый агент (покупатель долга).

Договор на передачу прав требования по долгам

В факторинговом договоре участвуют 3 стороны: покупатель долга (фактор), продавец обязательств (поставщик товаров, работ, услуг) и должник (покупатель или заказчик).

Клиент обращается в банк или другую фирму с просьбой заключить с ним сделку по покупке его дебиторской задолженности. Фактор рассматривает заявку, собирает информацию о клиенте и его должниках, проводит анализ полученной информации, оценивает риски, рассчитывает размер вознаграждения.

Далее заключается договор, в котором прописываются все правовые и финансовые аспекты сделки.

К ним относится сумма переданных обязательств, сроки их получения, права и обязанности сторон, размер комиссионного вознаграждения, порядок перечисления денежных средств и обмена документами, ответственность сторон, порядок разрешения споров и другие важные моменты. На основании указанного договора кредитная организация или коммерческая фирма производит финансирование клиента, обеспечением выступает полученная дебиторка.

Факторинг может быть не только способом финансирования, но и инструментом управления дебиторской задолженностью. Тогда в обязанности финансового агента должно быть включено не только получение платежей от дебиторов, но и анализ их платежеспособности, ведение учета по ним, сбор денежных средств (рассылка извещений, написание претензий и т.д.).

Главной обязанностью покупателя или заказчика является своевременное погашение обязательств по договору о поставке продукции, оказания услуг, выполнении работ. Получателем платежей может быть финансовый агент или поставщик. Размер вознаграждения фактору в большинстве случаев составляет около 15-20 % от суммы переданной дебиторской задолженности.

Можно перенести обязанности по его уплате на покупателя.

Риски факторинга

Факторинговые операции, как и любые другие, связаны с рисками. Притом они касаются всех участников сделки.

Финансовые агенты при заключении договора на покупку долгов принимают на себя большую часть рисков поставщика. Самый главный их них — должник нарушит сроки возврата денежных средств или совсем не вернет их.

В этом случае банки и другие факторы включают в договор пункт о том, что в случае не исполнения обязательств они передают клиенту его дебиторскую задолженность обратно, а взамен получают средства, переданные на ее финансирование. Это и есть регрессный факторинг.

Помимо этого финансовые агенты несут валютные риски, связанные с изменением курса валюты, в которой заключен договор между поставщиком и покупателем, и риски потери или снижения ликвидности.

В целях снижения рисков банки и коммерческие фирмы тщательно проверяют своих клиентов и их дебиторов, устанавливают лимит на размер факторинговых сделок, заключают регрессные договоры.

Заключение безрегрессного — это исключение из правил, возможно только тогда, когда фактор уверен в финансовой состоятельности и добросовестности поставщика и покупателя, заключает с ними подобные сделки не в первый раз.

Поставщик товаров, который продал долг банку, при регрессном факторинге несет риск получить свою дебиторку обратно в случае, если покупатель не вернет денежные средства в срок.

Желательно не заключать договор управления дебиторской задолженностью так, чтобы все платежи от покупателей и заказчиков напрямую перечислялись финансовому агенту, так как он может не сообщать о них клиенту и использовать в своих целях.

Положительные и отрицательные стороны факторинга

Услуги по покупке долгов специализированными фирмами или банками доступны не всем организациям. К таким относятся:

  • фирмы с большим ассортиментом недорогой продукции;
  • практикующие обмен товарами с покупателями (бартер);
  • с огромным количеством дебиторов с маленькими суммами долгов;
  • субподрядные организации;
  • с узкоспециализированной продукцией.

В настоящее время в России мало организаций, которые оказывают услуги факторинга. В некоторых случаях они оказываются дороже, чем кредит.

Плюсы факторинга в том, что он может заменить кредит, ускоряет товарооборот, является не только инструментом финансирования, но и способом управления дебиторской задолженностью. Банк и другая организация может взыскивать долги, вести бухгалтерский и другие виды учета по ним в интересах клиента.

Ключевые меры для сокращения дебиторской задолженности

Сокращение дебиторской задолженности – результат планомерной работы сотрудников компании-поставщика со своими контрагентами. Какие способы можно использовать для достижения результата?

Читать далее Эффективные методы управления дебиторской задолженностью Поиск эффективных методов управления дебиторской задолженностью – самая актуальная задача перспективы развития компании в условиях рыночной экономики. Разработка мероприятий по оптимизации долгов.
Читать далее Оформление акта на списание дебиторской задолженности: образец документа

Акт на списание дебиторской задолженности (образец) представляет собой документ, в котором официально признается невозможность взыскания долга. Как правильно его оформить?

Читать далее Как происходит продажа дебиторской задолженности

Продажа дебиторской задолженности – это передача прав на неё другому лицу на условиях платности. Реализация оформляется договором цессии или факторинга, происходит с использованием веселей.

Читать далее Оформление проводок и порядок списания безнадежной дебиторской задолженности,

Списание безнадежной дебиторской задолженности производят так: сначала признают долг сомнительным, создают резерв. По истечении срока исковой давности (3, максимум 10 лет) списывают системой проводок.

Читать далее Оценка имеющейся дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженности предприятия является необходимой процедурой. Оценка прав требования должна осуществляться квалифицированными специалистами.

Читать далее Учет и списание безнадежной дебиторской задолженности

Перед бухгалтерами часто встает вопрос о списании безнадежной дебиторской задолженности. Такая ситуация может возникнуть из-за недобросовестных контрагентов.

Читать далее Документальное оформление и списание дебиторской задолженности

Списание дебиторской задолженности, признанной нереальной для взыскания, обязаны проводить все предприятия. Все нормативные документы прописаны в «Положении по ведению бухгалтерского учета».

Читать далее Списание просроченной дебиторской задолженности при УСН

Бывают случаи, когда необходимо списание дебиторской задолженности при УСН. Причины: срок исковой давности истек или произошла ликвидация контрагента.

Читать далее Процедура страхования дебиторской задолженности Страхование дебиторской задолженности является инструментом управления задолженностью компании. Такая процедура страхования может осуществляться по полисной или генеральной схеме.
Читать далее

2014 – 2019 – 1bankrot.ru Все про банкротство

Источник: https://1bankrot.ru/buxgalteriya/debitorskaya-zadolzhennost/faktoring.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.