Чем рискует бухгалтер, выдавая фиктивную справку

Содержание

Чем рискует бухгалтер, выдавая фиктивную справку

Чем рискует бухгалтер, выдавая фиктивную справку

Одно дело, в то время, когда зарплата не соответствует запросам сотрудников, и совсем второе, если она мешает реализации определенных целей. Рискует ли бухгалтер, в случае если выдает такую справку?

В чем толк?

Посредством справок, в которых указаны неверные сведения о доходах, сотрудники компаний смогут взять кредит, пособие, льготу, скрыть часть средств от кредиторов. Одному требуется завысить доход, второму – занизить. Просьбы выдать документ с указанием нужной суммы поступают бухгалтерам неизменно, наряду с этим редкая организация имеет четкую политику довольно этого вопроса.

Имеется ли риск для бухгалтера, если он идет навстречу работнику и выписывает бумагу с недостоверным указанием доходов? Как довольно часто национальные служащие выявляют неточность и что предпринимают в этом случае? Опасность, которая подстерегает бухгалтеров, выдающих липовые справки, обсудили отечественные специалисты.

Юлия Перова, налоговый инспектор:

– У организации либо ведомства, приобретающего справку с недостоверными сведениями о доходах сотрудника, имеется вся нужная информацию чтобы ее проверить. Указана компания, выдавшая документ, и сотрудник, взявший его.

На протяжении принятия ответа в пользу гражданина, обратившегося прося о предоставлении кредита, банку не составит особенного труда установить достоверность сведений о зарплате, каковые находятся в поступающих в кредитную организацию документах.

Обстоятельства, по которым отсутствует процесс проверки информации о доходах, мне малоизвестны. Быть может, нет механизма в кредитной организации, предписывающего обязанность проводить анализ данных, каковые воображают граждане, рассчитывающие взять кредит.

Точные справки о доходах физических лиц в налоговом органе имеется. Но не выстроен процесс сотрудничества с кредитными организациями – нет документов, в которых было бы прописано, куда как раз нужно обращаться банку для проверки данных, каковые смогут найтись как в местном налоговом органе, так и в федеральной базе данных.

Инспекция не ставит перед собой таковой задачи – перепроверять документы, каковые компании выдают своим сотрудникам для представления в другие организации и банки.

В ИФНС имеется сведения об отчислении налогов на доходы физических лиц, эти сведенья приходят от работодателей, и мы не подвергаем их сомнению и не контролируем, передавалась ли в другие инстанции информация, не соответствующая настоящим поступлениям налогов.

Но в случае если по обращению какого-либо национального органа либо кредитной организации будет распознано нарушение законодательства, к которому относятся и липовые справки, в отношении компании, выдавшей документ, возможно начата проверка.

Разбираем риски

– Я не слышала о громадном количестве распознанных в данной области нарушений. К сожалению, это совсем не свидетельствует, что выдача справок с недостоверными сведениями надёжна.

В отечественном стране довольно часто случается так, что на определенные нарушения какое-то время закрывают глаза, а позже приходит распоряжение «сверху», и по инициативе правительства либо главы Российской Федерации начинается активная работа по пресечению незаконной деятельности и массовые испытания.

Исходя из этого в случае если будет дано указание о начале обнаружения «тёмных доходов» граждан по всем имеющимся источникам, то в движение отправятся и справки о доходах, каковые были даны гражданам для разных целей.

Тем более что их несложно применять в качестве запасного инструмента при разного рода мероприятиях МВД либо сотрудников налоговой администрации, поскольку документ содержит все данные об организации, выдавшей его, и о сотруднике, что применяет данную справку в собственных целях.

Исходя из этого документ, содержащий недостоверные цифры, может оказаться бомбой замедленного действия. Имеется риск, что она сдетонирует, в то время, когда человек, которому она выдавалась, уже уволился из компании, но бухгалтеру придется отвечать за данный документ.

Самый востребованными являются справки с завышенными доходами, каковые нужны работникам для получения кредитов.

Наряду с этим суммы, отраженные в документах, в полной мере быть может, показывают настоящий доход человека, но наряду с этим часть его возможно неофициальной.

Такие справки имели возможность бы привлечь внимание налоговых органов, но так как никакого распоряжения на диагностику им никто не отдавал, фальшивые документы так и остаются «в тени».

У банков, каковые собирают сведения о доходах, нет острой потребности в том, дабы перепроверять, дутые в том месте цифры либо нет. Возможность завышения доходов либо включения в справку «серой» части дохода существует.

Вследствие этого у банка появляется риск невозврата выданных денег.

Но эти риски кредитная организация закладывает в ставки, исходя из этого в банках, где чтобы получить деньги требуется большая документальная подтвержденность дохода, ставки более низкие.

Так, кредитные учреждения нашли собственный метод страховки при кредитовании, даже в том случае, если в документах на кредит находятся сведения о доходах, не соответствующие действительности.

Подвела случайная выборка

Олег Непомнящий, главбух столичной компании:

– Выдача таких справок была распространена раньше; на данный момент это делается фактически неосуществимым, по причине того, что имеется инструменты, разрешающие проверить достоверность доходов физического лица через Пенсионный фонд. Анализ проводится не по всем документам, а выборочно, но так как метод отбора малоизвестен, уважающая себя компания не будет рисковать собственной репутацией.

В случае если банки настроены лояльно по отношению к своим клиентам, поскольку у них имеется заинтересованность в выдаче кредитов и получении прибыли, то центр занятости старается контролировать предельное число поступающих сведений.

Исходя из этого в случае если раньше сотрудник мало получал, но наряду с этим не дотягивал до получения льгот, бухгалтер выдавал ему бумаги с нужным занижением доходов.

Никакого риска для работника и бухгалтера это не создавало, сейчас же проверка сведений свела на нет данный вид мошенничества.

Компании все реже рискуют выдавать своим сотрудникам липовые справки, по причине того, что это может обернуться громадным скандалом.

В случае если сведения о наличии документов с недостоверными суммами доходов дойдут до налоговой, это может угрожать определенными препятствиями: инспектора не примут к зачету документы, назначат штрафы либо кроме того совершат выездную диагностику.

Причем как раз бухгалтер на данный момент прежде всего отвечает за незаконные действия, во вторую – председатель совета директоров.

Организации, каковые действуют не крайне осторожно, «делают» своим сотрудникам справки с не верными сведениями о зарплате, по причине того, что проверке подвергают не все документы. Шанс, что неправильно указанные доходы не увидят, весьма велик.

Нет достаточной практики работы с обнаружением документов для того чтобы рода; весьма сложно спрогнозировать последствия. На моей прошлой работе одному из сотрудников была выдана липовая справка с заниженной суммой доходов чтобы получить пособие.

В то время, когда все вскрылось, бухгалтер, по доброте» выдавший эту липу, лишился работы».

Принимаем на веру

Дина Сверчкова, юрист:

– Завысить сумму дохода в справке значительно чаще сотрудники просят в качестве подтверждения платежной способности чтобы получить кредит, время от времени – для оформления зарубежной визы.

Занизить сумму дохода время от времени не редкость выгодно, в случае если у работника имеются непогашенные долги – к примеру, займы либо алименты.

В суде либо в работе судебных приставов-исполнителей такая справка разрешит должнику растянуть собственный долг на годы.

https://www.youtube.com/watch?v=J4EHCYu7c6U

Не смотря на то, что злостное уклонение от погашения долга по кредиту статьей 177 УК РФ согласится правонарушением, но отвечает по нему только то лицо, которое приобретало кредит. Бухгалтер, если он и «поучаствовал» в получении денег от банка при помощи выдачи справки с недостоверным указанием дохода, не несет ответственности по данной статье.

Находятся и бухгалтеры, и начальники, с легкостью выдающие документы с любыми цифрами, не имеющими к настоящим доходам никакого отношения.

Чем для них может обернуться эта противозаконная деятельность, не считая угрызений совести? За недостоверность сведений в справке по форме 2-НДФЛ налоговые инспекторы вправе оштрафовать главного бухгалтера на 300–500 рублей по пункту 1 статьи 15.6 КоАП РФ.

Но эта норма закона распространяет собственный воздействие только на представление справок в налоговые и таможенные органы; на выдаваемые в учреждения и прочие организации документы воздействие статьи не распространяется.

Отсутствие штрафных санкций в отношении чиновниковов, готовых направо и налево выдавать не отвечающие действительности документы, еще не свидетельствует, что риски наряду с этим сведены к нулю.

В нескольких регионах налоговые органы показали интерес к справкам о доходах, каковые воображали россияне чтобы получить визу на посещение зарубежных стран.

Не вдаваясь в нюансы выдачи таких фиктивных бумаг с завышенной суммой доходов, налоговые инспекторы признавали их подтверждением подлинных доходов и доначисляли НДФЛ недобросовестным физическим лицам по таким документам, а заодно и 20-процентные штрафы по статье 123 с организации как налоговому агенту.

При выдаче справки о доходах с недостоверными данными чтобы получить кредит бухгалтер не имеет возможности не осознавать, что в действительности сумма займа с процентами может оказаться для работника неподъемной; соответственно, бухгалтер в определенных событиях может оказаться соучастником правонарушения – незаконного обогащения.

Причем факт выдачи документа с завышенными доходами может всплыть уже по окончании увольнения работника по инициативе администрации, если он примет решение восстановиться на работе и отменить незаконное увольнение.

При судебном ответе в его пользу выходное пособие либо вынужденный прогул нужно будет оплачивать по среднему доходу – другими словами опираясь на ту самую заведомо взятую сотрудником справку, цифры в которой были забраны с потолка.

Ирина Голова, специалист издания Расчет

Источник: www.buhgalteria.ru

, которые вам, наверника будут интересны:

Источник: http://kbrbank.ru/chem-riskuet-buhgalter-vydavaja-fiktivnuju-spravku/

Ответственность за ложную справку с администрации

Чем рискует бухгалтер, выдавая фиктивную справку

К тому же отметим и проставление подписи-факсимиле руководителя, которое также должно быть регламентировано в локальном документе организации. То есть в таком документе должно быть указано на то, кто и в каких случаях проставляет подпись-факсимиле в организации.

Если такого регламентирующего документа нет, то проставление подписи-факсимиле расценивается в качестве подделки официального документа.

Причем такой документ не имеет юридической силы, так как в этом случае нарушен один из существенных признаков юридической силы документа — компетенция, которая является основной составляющей правовой категории юридической силы документа — свойства официального документа, сообщаемого ему действующим законодательством, компетенцией издавшей организации (или должностного лица) и установленным порядком оформления.

Чем рискует бухгалтер, выдавая фиктивную справку

Уже в 2017 году специалистами ЦЗН выявлено несколько фактов предъявления фальшивых справок. Вызвала сомнение подлинность справок, которые представили семеро граждан, якобы уволенных из одной и той же организации, зарегистрированной в Белово.

Информация о возможном факте мошенничества была направлена в полицию. Сумма незаконно полученного этими гражданами пособия составила около 200000 рублей.

Forbidden

Предоставляя гражданам неполную или заведомо ложную информацию, чиновники рискуют попасть под уголовную статью Ими могут быть различные документы и материалы, например, касающиеся очередности на получение квартиры; связанные с начислением или выплатой пенсий или пособий; содержащие жалобы и заявления, в которых фигурирует гражданин, и другие. Заведомо ложная информация – это сведения, не соответствующие содержащимся в документах и материалах, о чем доподлинно известно должностному лицу.

Преступление считается оконченным при наступлении указанных в законе последствий, то есть если им причинен вред правам и законным интересам гражданина. Преступление законодательно определено в следующих формах: а) неправомерном отказе (бездействии) в предоставлении гражданину собранных о нем документов и материалов; б) предоставлении гражданину неполной или заведомо ложной информации.

«липовая» справка — это документ

Применительно к документационному обеспечению управления данная правовая ответственность подразумевает установленный порядок работы в организации с документами. Такой порядок должен быть закреплен в локальных организационно-правовых и распорядительных документах.

Для того чтобы избежать подделки печатей или передачу печатей для совершения преступления или правонарушения, следует утвердить порядок работы с печатями и штампами на уровне организации. Бланки организации должны быть утверждены руководителем либо в приложении к утвержденной инструкции по делопроизводству организации, либо в отдельном приказе, причем с указанием на конкретную дату введения в действие таких бланков.
К сожалению, в большинстве организаций к такой регламентации относятся халатно и ничего не знают о привлечении к ответственности сотрудников в области документационного обеспечения управления.

Правонарушения в сфере миграции

Федерального законаот 08.04.

2008 N 43-ФЗ) Обязательные работы насрок от 180 до 240 часов Исправительные работы насрок от одного года додвух лет Арест на срок от трех дошести месяцев Лишение свободы до двухлет Если сведениякоммерческой,налоговой илибанковской тайнысобирались путемпохищения, подкупа,угроз и другимнезаконным способом Штраф в размере до 80тыс. руб. или в размерезаработной платы илииного дохода осужденногоза период от одного дошести месяцев Часть 1 ст. 183 «Незаконныеполучение и разглашениесведений, составляющихкоммерческую, налоговую илибанковскую тайну»Уголовного кодекса РФ(в ред. Федерального законаот 08.04.2008 N 43-ФЗ) Лишение свободы до двухлет Если незаконноразглашены илииспользованысведениякоммерческой,налоговой илибанковской тайныбез согласиявладельца этихсведений Штраф в размере до 120тыс.
руб.

. Решение является правильным, так как поддельная справка предоставляла права ее предъявителю. Однако отметим, что в ст. 19.

23 Кодекса об административных правонарушениях указана «подделка документа, удостоверяющего личность, подтверждающего наличие у лица права или освобождение его от обязанности…», т.е.
в ст. 19.23 дается однозначное толкование влияния поддельного документа на права и обязанности.

Важно Интересно то, что за это правонарушение наказывается только юридическое лицо административным штрафом от 30 тыс. до 40 тыс. руб. с конфискацией орудия совершения административного правонарушения.

По нашему мнению, здесь имеется разграничение в субъекте преступления или правонарушения, — в частности, согласно ст. 327 Уголовного кодекса РФ наказание несет гражданин, согласно ст. 19.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях наказание несет юридическое лицо.

Сумма незаконного получения пособия по безработице составила 1 370843 рублей, по выявленным фактам уже возбуждено 14 уголовных дел на общую сумму 605 тыс. рублей. Изобретательности граждан, желающих получать пособие, можно просто позавидовать.

Внимание Так, 4 гражданина при обращении в центр занятости населения представили справки о среднем заработке, выданные неким ООО, юридический адрес которого находится в г. Новосибирске. Сделав запрос в управление внутренних дел по городу Новосибирску, специалисты ЦЗН выяснили, что по указанному в справке адресу данной организации не обнаружено, фактическое местонахождение организации не установлено. На предварительном следствии незадачливые обманщики дали признательные показания, что предъявленные ими справки о средней заработной плате и записи в трудовых книжках фиктивные. По всем четырем случаям возбуждены уголовные дела.

Правовед.RU 520 юристов сейчас на сайте

  1. Категории
  2. Уголовное право

Подскажите пожалуйста какую ответственность несет человек Здравствуйте.подскажите пожалуйста какую ответственность несет человек , который предоставил ложную справку 2ндфл и трудовой договор для получения пособий? Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Попробуйте посмотреть здесь:

  • Как добиться от бывшего работодателя выдачи справки 2 ндфл и трудового договора?
  • Зачем жена спрашивает про справки 2-НДФЛ и метры моего дома?

Вы можете получить ответ быстрее, если позвоните на бесплатную горячую линиюдля Москвы и Московской области: 8 499 705-84-25 Свободных юристов на линии: 6 Ответы юристов (4)

  • Все услуги юристов в Москве Защита обвиняемого Москва от 50000 руб. Защита подсудимого Москва от 60000 руб.

Источник: http://redtailer.ru/otvetstvennost-za-lozhnuyu-spravku-s-administratsii/

Можно ли привлечь к ответственности за подделку 2 НДФЛ и что за это грозит

Чем рискует бухгалтер, выдавая фиктивную справку

Справка 2 НДФЛ отражает только официальный заработок. Выдается бесплатно работодателем. Люди, работающие неофициально или имеющий низкую “белую” заработную плату, не могут представить легальный документ и обращаются к компаниям, готовым сделать такую бумагу за деньги, конечно же, это не законно. В этой статье рассмотрим последствия подделки справки 2 НДФЛ.

Ответственность за поддельную справку

Как правило, липовую справку люди берут для того, чтобы получить кредит. Поскольку в последнее время такие случаи участились, банки стали тщательно проверять документы.

Выявление кредитным учреждением фальсификации, грозит не только отказом в предоставлении банковских услуг, но и уголовным преследованием. Закон признает предоставление поддельной справки 2 НДФЛ мошенничеством в сфере кредитования.

За это к заемщику могут быть применены следующие виды наказания:

  1. Штраф. Его размер зависит от дальнейшего умысла злоумышленника. Если человек не имел злого умысла, и планировал добросовестно выполнять свои обязательства перед банком, с него будет взыскано до 80 тыс. рублей. Если правонарушитель не планировал возвращать долг, на него будет наложен максимальный штраф до 120 тыс. рублей.
  2. Принудительные работы (до 480 часов).
  3. Лишение свободы сроком до 2 лет (условно).
  4. Исправительные работы сроком до 1 года.
  5. Заключение под стражу на 4 месяца. Причем наказание злоумышленнику придется отбывать в колонии общего режима.

Конечно, банки не всегда обращаются в правоохранительные органы при обнаружении подделки, но следует помнить, что кредитная история такого заемщика будет навсегда испорчена, и не только в этом банке. Ведь финансовые учреждения передают такую информацию в Бюро кредитных историй.

Как проверить подлинность 2 НДФЛ

В первую очередь кредитные специалисты проверяют справку на корректность заполнения. Оценивается правильность формы документа, наличие обязательных реквизитов, подписи и печати.

Затем банковский служащий изучает работодателя, выдавшего счет 2 НДФЛ: дату регистрации, сферу деятельности, рынок заработных плат в этой отрасли, телефоны компании. Также специалисты звонят по указанным контактным телефонам и уточняют в самой организации, действительно ли у них работает заемщик.

В отдельных случаях банки могут проверить подлинность справки по налоговым данным или сведениям из ПФР.

Ответственность за выдачу поддельной справки

Согласно действующему законодательству, ответственность перед законом несет не только тот, кто представил справку, но и тот, кто ее выдал. Что будет за подделку 2 НДФЛ человеку, который ее изготовил?

Уголовное право предусматривает две статьи, по которым наступает ответственность за подделку 2 НДФЛ:

  1. 327 – изготовление фальшивых документов и печатей. Сюда попадают фирмы и частные лица, изготавливающие поддельные бумаги.
  2. 292 – служебное преступление. По этой статье привлекаются ответственные лица работодателя: бухгалтера, директора, кадровые специалисты, которые умышленно исказили сведения (полностью или частично) в справке.

По 327 статье предусмотрены следующие меры наказания:

  • До 24 месяцев лишения свободы;
  • заключение под стражу – до полугода;
  • ограничение свободы – от 2 до 4-х лет;
  • если сведения были искажены с целью утаивания иных нарушений, обвиняемого отправят на исправительные мероприятия (до 4-х лет) или приговорят к заключению на аналогичный период.

За должностное преступление сотрудники фирмы несут следующую ответственность:

  • Штраф – до 80 тыс. рублей;
  • общественные работы – до 480 часов;
  • исправительные работы – до 2-х лет;
  • заключение – до 2-х лет;
  • содержание под стражей – до полугода.

Если поддельная бумага была предоставлена в банк и в результате этого кредитная организация понесла убытки, наказание ужесточается. Штраф увеличивается до 500 тыс. рублей.

Также увеличиваются сроки по исправительным работам и лишению свободы – до 4-х лет. Кредитная организация имеет право обратиться в суд и потребовать возмещение причиненного ущерба.

Что говорят суды

Подделка 2 НДФЛ – частое явление. На сегодняшний день судебная практика дает понять, чем грозит подделка документов.

  1. В 2013 году в Самарской области была привлечена к ответственности руководитель типографии в издательстве. Женщина вступила в сговор с бухгалтером и увеличила свою зарплату для получения займа. Подлог был обнаружен после того, как женщина не смогла выплачивать кредит. Судом был наложен штраф – 80 тыс. рублей. Главный бухгалтер, которая ей помогала, была приговорена к максимальному штрафу (500 000) и условному лишению свободы на полгода (т.к. у нее имелся несовершеннолетний ребенок).
  2. В судебной практике города Москвы также есть решение по аналогичному делу. Мещанский районный суд в 2013 году признал обвиняемых виновными в мошенничестве.

Важно помнить, что фальсификация справки – это уголовно наказуемое деяние, которое обнаружится при проверке документов. Наказание понесет и человек, предоставивший липовую справку и тот, кто ее подготовил.

Можно ли привлечь к ответственности за подделку 2 НДФЛ и что за это грозит Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ndflexpert.ru/2/poddelka-spravki-2-ndfl-posledstviya.html

Нтвп

Чем рискует бухгалтер, выдавая фиктивную справку

Распечатать

К заявительнице Ч.

, которая является бухгалтером в управляющей компании, обратился их сотрудник, работающий слесарем-сантехником и попросил предоставить справку о доходах по форме 2-НДФЛ для предоставления последней в кредитную организацию для получения кредита. При этом работник просил существенно завысить в справке его доходы, чтобы получить желаемую сумму кредита, одновременно утверждая, что проблем с выплатой кредита у него не возникнет.

Заявительница спрашивает: какие риски ответственности имеются для управляющей компании как работодателя обратившегося к ним работника, а также риски руководителя и её лично, если она выполнит просьбу работника.

Ответ юриста.

По смыслу пунктов 4, 6 статьи 226 НК РФ, работодатель как налоговый агент обязан удерживать и перечислять сумму налога на доходы физических лиц.

Статьей 123 НК РФ  за невыполнение обязанности по удержанию или перечислению соответствующих налогов в установленный законом срок предусмотрена ответственность работодателя в виде штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

Сведения об официальных размерах сумм налога и, соответственно, о размере заработной платы работников в налоговых органах имеются и по общему правилу не подвергаются сомнению.

Также, в силу пункта 1 статьи 102 НК РФ, данные сведения относятся к сведениям, составляющим налоговую тайну. Более того, статьями 13.

14 КоАП и 183 УК РФ предусмотрена, соответственно, административная и уголовная ответственность за разглашение сведений, составляющих налоговую тайну.

С учетом этого, в соответствии с действующим законодательством, взаимодействие кредитных организаций и налоговых органов, в частности при проверке платежеспособности работника перед выдачей кредита, возможно лишь в одностороннем порядке (т.е.

предоставление  сведений от кредитных организаций налоговым органам).

При этом, налоговый орган во всех случаях несоответствия размеров дохода в представленных работодателем сведениях и сведениях, полученных от третьих лиц, будет исходить из того, что работодатель не в полном объеме удерживает и перечисляет сумму налога.

Согласно Введению к «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок», утвержденной Приказом ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333@, «В целях обеспечения системного подхода к отбору объектов для проведения выездных налоговых проверок Концепция определяет алгоритм такого отбора. Отбор основан на качественном и всестороннем анализе всей информации, которой располагают налоговые органы (в том числе из внешних источников), и определении на ее основе «зон риска» совершения налоговых правонарушений.».

В соответствии с частью 3 указанной Концепции, «К информации из внешних источников относится информация о налогоплательщиках, полученная налоговыми органами в соответствии с действующим законодательством или на основании соглашений по обмену информацией с контролирующими и правоохранительными органами, органами государственной власти и местного самоуправления, а также иная информация, в том числе общедоступная.».

Таким образом, информация о размере заработной платы, полученная налоговым органом из кредитной организации или от самого работника, относится к информации, полученной из внешних источников, и может служить основанием для проведения налоговой проверки.

При выдаче справки с «завышенными» доходами определенные риски для работодателя существуют и в рамках трудовых отношений с работником.

Предоставление работником указанной справки в налоговый либо иной контролирующий орган (Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования) может послужить основанием для проведения соответствующей проверки.

Более того, в  рамках проведения проверки в отношении работодателя, работник может помимо представления справки с «завышенными» доходами, лично дать свидетельские показания.

Также, имеют место риски обращения работника с соответствующим заявлением по факту невыплаты заработной платы или выплаты ее части в неофициальном размере в инспекцию по труду, уполномоченную осуществлять контроль и надзор в области соблюдения трудового законодательства, обеспечения трудовых прав работников. При этом, выданная работодателем справка с «завышенными» доходами может стать подтверждением доводов работника. По результатам обращения работника государственный инспектор труда в пределах своих полномочий осуществляет мероприятия по установлению и подтверждению факта нарушения трудового законодательства. Ответственность работодателя за нарушение законодательства о труде и об охране труда, предусмотрена статьей 5.27 КоАП РФ, которой предусмотрены санкции в виде административного штрафа, административного приостановления деятельности, дисквалификации.

Кроме того, в целях признания судом решения работодателя об отстранении работника или увольнения его незаконным работник вправе обратиться в суд. В силу статьи 234 ТК РФ, «Работодатель обязан возместить работнику не полученный им заработок во всех случаях незаконного лишения его возможности трудиться.».

В соответствии со статьей 394 ТК РФ, «В случае признания увольнения или перевода на другую работу незаконными работник должен быть восстановлен на прежней работе органом, рассматривающим индивидуальный трудовой спор.

Орган, рассматривающий индивидуальный трудовой спор, принимает решение о выплате работнику среднего заработка за все время вынужденного прогула или разницы в заработке за все время выполнения нижеоплачиваемой работы.».

Таким образом, при принятии судом решения о восстановлении работника на работе при расчете среднего заработка для оплаты времени вынужденного прогула работником может быть представлена справка о доходах, размер которых был изначально завышен.

Таким образом, выдача справок с «завышенными» доходами также может привести для работодателя к проверкам со стороны контролирующих органов и возникновению иных неблагоприятных последствий в виде материальных и временных затрат в случае, если работник  воспользуется данной справкой и обратиться в суд, прокуратуру, инспекцию по труду.

Что касается личной ответственности заявителя и директора их управляющей компании, то необходимо также  отметить, что выдача подобной справки о доходах теоретически может рассматриваться как содействие в незаконном получении кредита, что охватывается составом преступления, предусмотренным статьей 159.1 УК РФ.

В силу части 1 статьи 159.1 УК РФ, под мошенничеством в сфере кредитования понимается хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений. В зависимости от квалификации  наказание может заключаться в виде штрафа, обязательных, исправительных или принудительных работах, лишении свободы.

Следует отметить, что уголовная ответственность носит личный характер, юридическое лицо не является субъектом уголовного права.

В каждом конкретном случае, как правило, руководитель или главный бухгалтер будут нести ответственность в качестве организатора или пособника совершенного преступления.

При этом, представляется, что со стороны работодателя отрицать свою информированность о том, что сведения в справке о размере доходов его работника, являются недостоверными, будет затруднительно.

Однако, в данном случае, на пути правоохранительных органов стоит неразрешимая практически задача – доказать общий умысел с работником именно на хищение денежных средств. Судебной практики привлечения к ответственности по статьям 33 (норма о соучастии) и 159.1 УК РФ руководителя или главного бухгалтера, предоставившего работнику справку с «завышенными» размерами доходов, не сложилось.

Следует отметить, что состав преступления, предусмотренный статьей 159.1 УК РФ, близок с составом административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.11 КоАП, за незаконное получение кредита.

Однако, отрасль административного права такого института, как соучастие не содержит, в связи с чем риска понести административную ответственность совместно с  работником для работодателя не имеется.

На основании изложенного, при решении вопроса о выдаче работнику справки о доходах в «завышенных» размерах, Ч.ой Т.А.

с учетом приведенных рисков было рекомендовано обязательно учитывать в первую очередь характер сложившихся отношений с работником, а также цель предоставления справки, размер суммы планируемого кредита и ежемесячных платежей,  разницу между  «завышенными» доходами и официальными.

Соболев Алексей Владимирович,

юрист ООО «ЮК «Бизнес Аналитика»,  тел. 8 912 753 60 15, почта: Sobolev@b-a.su

Консультация дана в ноябре 2014 г.

www.ntvpkedr.ru

Справка о доходах по форме банка

Для того чтобы оценить платёжеспособность клиента при оформлении крупного кредита, банк зачастую требует от него предоставления соответствующих документов. До недавнего времени этим документом была справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

С упрощением процедуры оформления займов требования банков несколько изменились, и теперь достаточно предъявить в кредитном отделе справку, утверждённую самим банком. На данный момент такие справки используются Сбербанком России и ВТБ 24.

Ни для кого не секрет, что большинство организаций выплачивает своим работникам заработную плату «в конверте», в официальных документах указывая минимальные суммы, чтобы снизить размер налоговых отчислений. Бороться с подобной практикой налоговая уже устала, но – факт остаётся фактом.

Многие банки, учитывая это, решили пойти навстречу своим потенциальным клиентам и брать в расчет не минимальную «белую» зарплату, а зарплату «в конверте», так как порой её вполне достаточно даже для выплаты сразу нескольких ежемесячных платежей.

С началом использования справки о доходах по форме банка потребительский кредит стал доступен для огромного количества заёмщиков.

Предполагается, что заполнять банковскую справку будет бухгалтер организации, в которой работает потенциальный клиент. Клиенту же нужно просто взять её в одном из отделений банка. Достоверность справки подтверждается подписью и печатью руководителя компании.

Важно помнить, что справка действительна только в течение 15-ти дней с момента выдачи. Если заёмщик не использует её за это время, ему придётся начать всё заново и оформить в бухгалтерии своего предприятия ещё одну справку, тоже на 15 дней.

Несмотря на то, что вся процедура выглядит очень просто, не всегда работодатель соглашается подписать такой документ. И он, и главный бухгалтер компании идут на риск, доверяясь банку.

Банк, конечно, утверждает, что полученная таким образом информация конфиденциальна и не будет распространяться без ведома клиента. Но никаких гарантий, что это действительно так, нет.

Если подобный документ попадёт в руки налоговой инспекции, руководству предприятия не избежать «неприятностей».

К ответственности за сознательное занижение размера налоговых отчислений привлекаются владелец компании и главный бухгалтер.

Наказание варьируется от обычного штрафа до тюремного заключения, в зависимости от величины потерь государственного бюджета и других обстоятельств дела. Поэтому чаще всего бухгалтерия отказывает сотруднику в выдаче справки.

Пользоваться привилегиями «банковской формы» позволяют себе только сами руководители предприятия. Сам у себя спросил, сам себе подписал, сам и отвечай, как говорится.

Источник: https://rv-mo.ru/bank/spravka-po-forme-banka-riski-dlya-rabotodatelya.html

Адвокат справка о доходах

Чем рискует бухгалтер, выдавая фиктивную справку

1. Адвокатской деятельностью является квалифицированная юридическая помощь, оказываемая на профессиональной основе лицами, получившими статус адвоката, физическим и юридическим лицам (доверителям) в целях защиты их прав, свобод и интересов, а также обеспечения доступа к правосудию (п. 1 ст. 1 Закона N 63-ФЗ).

Письмо Минфина России от N 03-04-06

Доход адвоката от оказания правовых услуг следует отражать в справке 2-НДФЛ с кодом «2010». Также рекомендуется отражать с кодом «4800» сумму вознаграждения за работу в качестве руководителя адвокатского образования, работу на выборных должностях в адвокатской палате субъекта РФ, Федеральной палате адвокатов РФ, общероссийских и международных общественных объединениях адвокатов.

Справка о доходах с места работы

Можно ли в этих документах вместо зарплаты написать «передача денежных средств в знак благодарности за дружескую помощь»? Чтобы не было проблем с налоговой и не обвинили в подделке документов. Естественно никаких пенсионных и налоговох отчислений не было, связанных с обвиняемым.

Отделение Пенсионного фонда РФ по Калининградской области просит представить справки о доходах по форме 2-НДФЛ адвокатам, входящим в составы адвокатских коллегий и бюро

Частью 9 статьи 14 Закона № 212-ФЗ предусмотрена обязанность налоговых органов в срок не позднее 15 июня года, следующего за истекшим расчетным периодом, направлять в территориальный орган Пенсионного фонда сведения о доходах от деятельности плательщиков, не осуществляющих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Какая существует уголовная ответственность за подделку документов при получении кредита

Случаи привлечения к уголовной ответственности за мошенничество с финансовыми ресурсами нередки. Типичный пример из практики: по ст. 222 УК был осужден генеральный директор предприятия, завысившего данные о количестве товаров в обороте для получения кредита.

Недостоверность документов, предоставленных заемщиком банку, была установлена уже на стадии взыскания с должника, и послужила основанием для возбуждения уголовного дела. Ст.

222 УК предусматривает штраф до 10 000 необлагаемых минимумов доходов граждан с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Рекомендуем прочесть:  Как платить минимально алименты

Кто должен подать декларацию 3-НДФЛ и справку о своих доходах и расходах до 30 апреля

своих доходах, полученных за отчетный период (с 1 января по 31 декабря) от всех источников (включая денежное содержание, пенсии, пособия, иные выплаты), а также об имуществе, принадлежащем ему на праве собственности, и о своих обязательствах имущественного характера по состоянию на конец календарного года;

Подтверждение проживания

В миграционном праве особенно важно соблюдать процессуальные сроки, так как предусмотрены жесткие санкции за несвоевременное оформление, подачу и продление необходимых документов и разрешений. Если мигрант несвоевременно подал уведомление о проживании – это может обернуться серьезными последствиями в виде штрафа либо выдворения.

Справка о доходах в свободной форме

Справку о доходах в свободной форме у вас могут запросить в учреждениях банка, если вы захотели взять кредитный займ в крупном размере. Это наиболее частые случаи. Но список инстанций не ограничивается банком. Кроме того, справку о доходах в свободной форме у вас могут запросить следующие инстанции:

Получение кредита без справки о доходах

При получении кредита банк обязан брать справку о заработной плате о пенсии и вообще о доходах или он руководствуется чистой кредитной историей и своевременными выплатами.и может давать кредит пенсионеру до бесконечности пока человек не сможет платить.

Уважаемые коллеги, желаю всем доброго времени суток. Прошу всех кто сможет, помочь мне в решении вопроса поставленного передо мною руководством. Суть вопроса.

В банке активно развивается потребительское кредитование, в том числе и на авто- и ипотечные кредиты.

В связи с вышеперечисленным, руководство формирует определенный список должностей и сфер занятости, в который попали адвокаты и моряки.

Липовая» справка о доходах

  1. Незаконное получение кредита карается по закону. Хоть штраф и невелик, всего 1–2 тысячи (ст. 14.11 КоАП), эту сумму сотрудник должен будет заплатить из собственного кармана.
  2. Большая сумма зарплаты в справке – не единственный способ доказать свою кредитоспособность. Банк учтет и другие доходы.

    Например, от работы по совместительству, сдачи квартиры в аренду, проценты по депозитам и другие. Многие банки учитывают и доход «второй половины» заемщика. Если это ценный работник, вы можете использовать для увеличения его «белых» доходов схему с векселем (о ней читайте в апрельском номере «Расчета» на стр. 80).

  3. Конечно, маленькая сумма зарплаты не позволит работнику получить большую сумму кредита. Но только в одном банке. Ничего не мешает ему пойти в другой и тоже взять там кредит. На сегодняшний момент у банков нет возможности обмениваться между собой сведениями о выданных кредитах.
  4. Многие банки выдают кредит и под «черную» зарплату.

    Для этого потенциальные клиенты заполняют многостраничные анкеты, по данным которых работники банка оценивают их социальное положение и реальную кредитоспособность.

  5. Подтвердить свои доходы работник может и в том случае, если регулярно перечисляет «черные» деньги в банк. Например, кладет их на свою кредитную карту. Выписка со счета подтвердит ежемесячные доходы работника.

  6. Если работник подходит под «Портрет идеального заемщика» (см. заметку), его шансы получить приличный кредит увеличиваются.

Портрет идеального заемщика

Проволочки и затягивание с обращением за помощью чреваты потерей не только имущества и денег, но и лишением драгоценной свободы. В услуги адвоката по уголовным делам входит не только грамотное составление необходимой для судебной защиты документации, но и подготовка тактики защиты клиента.

При рвп нужна справка о доходах

Так как Артем не иностранец, Нине не нужно собирать на него 12 прожиточных минимумов, только на себя. Подтверждение иждивением Если подтверждаете иждивением, то 12 ПМ нужно умножать на два — должно хватать и на Вас, и на того человека, который Вас содержит, а если есть дети — их тоже придется учесть (см. примечание выше).

Пример: Елена получила РВП по браку в Санкт-Петербурге, но работу найти не смогла.Прожиточный минимум в Санкт-Петербурге на момент подтверждения равен 10998,20 руб. Так как официальной зарплаты ее мужа (45 тысяч до вычета налогов) хватает на два прожиточных минимума, Елена сможет подтвердить доход иждивением.

Мужу нужно взять в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ.

Источник: http://russianjurist.ru/avto/advokat-spravka-o-dohodah

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.