Что нового по НДФЛ с 2018 года

Содержание

Изменения НДФЛ в 2018 году

Что нового по НДФЛ с 2018 года

Каждый наступивший год привносит в налоговое законодательство свои новшества. Изменения 2018-го года коснулись в частности подоходного налога в отношении финансов физических лиц. Рассмотрим, особенности исчисления НДФЛ в 2018 году, какие изменения имели место в текущем году в отношении данного налога в статье.

Что собой представляет подоходный налог

Получение физическими лицами материальной выгоды, выраженной в денежном эквиваленте, является основанием для начисления и выплаты в государственную казну налога с полученных доходов. Данное требование распространяется на всех физлиц, находящихся на территории РФ.

К числу плательщиков налога относятся и индивидуальные предприниматели, которые свою деятельность осуществляют на общем налоговом режиме.

Важно отметить, что необходимость перечислять в бюджет подоходный налог определяется не наличием российского гражданства, а территориальным расположением источника получения денежных средств.

6 НДФЛ в 2018 году, какие изменения

Ндфл в 2018 году: какие изменения (ставка и налоговые вычеты)

Что касается налоговой ставки подоходного налога, в 2018 году она осталась без изменений. Соответственно, для налоговых резидентов нашей страны, то есть тех граждан, которые пребывают на ее территории более 183 дней подряд, величина ставки установлена в размере 13%.

Для физических лиц, не обладающих статусом резидента, по-прежнему предусмотрена ставка 30% от суммы полученного дохода.

Каждое физлицо интересует вопрос о том, каким образом применяются вычеты НДФЛ в 2018 году, какие изменения нашли отражение в ст.218-220 НК РФ.

Сдача 2-НДФЛ на бумажном носителе

В отношении действующей в рамках налогового законодательства системы налоговых вычетов не предусмотрено изменений. Как следствие, граждане, при наличии соответствующих оснований, имеют возможность уменьшить величину перечислений в бюджет на сумму вычетов.

Изменения по НДФЛ с 2018 года

В текущем году в вопросах исчисления подоходного налога произошли значительные изменения. Рассмотрим новое по НДФЛ в 2018 году, представив нововведения в виде таблицы.

п/пИзменениеХарактеристика нововведения
1Обложение подоходным налогом выигрышей физических лиц в лотереюНачиная с 2018 года, физическое лицо обязано уплатить в казну подоходный налог только в том случае, если сумма выигрыша превысила 4000,00 рублей.До недавнего времени физлица самостоятельно перечисляли НДФЛ в бюджет вне зависимости от того, какова величина денежных средств. В новом году, если выигрыш составил 4000,00-15000,00 рублей, гражданин рассчитывается с государством самостоятельно. Однако, при превышении суммой выигрыша порога в 15000,00 рублей, перечислять налог за победителя должен организатор лотереи.
2Налог с суммы материальной выгоды, возникшей при заключении договора займаНеоблагаемая ранее подоходным налогом сумма матвыгоды, с 2018 года стала основанием для уплаты НДФЛ  в том случае, если договор был составлен между взаимозависимыми лицами или с работодателем, а также когда при исполнении встречных обязательство сторон договора образовалась экономия на процентах.
3НДФЛ с компенсаций, полученных дольщикамиРанее компенсации, полученные дольщиками, не освобождались от подоходного налога. В нынешнем году если компенсации были выплачены специальным фондом, рассчитываться по НДФЛ  не нужно.
4Подоходный налог и отчетность в случае реорганизации компанииЕсли компания была реорганизована, правопреемнику следует предоставить отчетные формы по НДФЛ – ежегодную 2-НДФЛ и ежеквартальную 6-НДФЛ.

Ндфл отчетность в 2018 году: какие изменения

При расчетах с государством по подоходному налогу, применяются две отчетные формы – 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.  Необходимость внедрения отчета 6-НДФЛ в российскую практику обусловлена, главным образом, потребностью в получении налоговыми работниками детализированной информации об исчисленном и уплаченном в бюджет подоходном налоге.

Изменения в справке 2-НДФЛ 2018, в первую очередь, связаны с утверждением нового бланка налогового отчета.

Справка 2-НДФЛ: изменения 2018

Компании и бизнесмены должны отчитаться по итогам 2017 года сдачей отчета в новой скорректированной форме. Отчет 2-НДФЛ в 2018 году (изменения рассмотрим ниже) утвержден приказом ФНС №ММВ-7-11/485 от 30.10.

17г. Главное изменение формы постигло титульную страницу документа. А именно на ней появилось два новых поля, затрагивающих информацию о реорганизованной организации, такие как форма реорганизации, ИНН/КПП фирмы.

Предоставлять в уполномоченные органы 2-НДФЛ (изменения 2018 были рассмотрены выше) следует в прежние сроки, то есть не позднее 01 апреля года, следующего за отчетным периодом.

В том случае, если у налогового агента отсутствует возможность удержать налог из дохода, предоставить информацию по форме 2-НДФЛ (с 2018 года изменения утверждены приказом ФНС от 30.10.17г.).

следует не позднее 01 марта.

Таким образом, 2-НДФЛ в 2018 году (какие изменения произошли с отчетом, рассмотрели выше) охарактеризован новым бланком.

Отчет по форме 6-НДФЛ с 2018 года

Расчет по форме 6-НДФЛ также был незначительно видоизменен в 2018 году. Отчетный документ был утвержден приказом ФНС №ММВ-7-11/18 от 17.01.18г.

 Новому документу был присвоен новый штрих-код, который отображается на титульной странице. Среди прочих изменений можно выделить возможность отражать сведения о правопреемнике реорганизованной компании.

Применять новый документ следует, начиная с отчетности за 2017 год.

Контрольные соотношения 6 НДФЛ и 2 НДФЛ

Рассмотрев особенности исчисления подоходного налога в 2018 году, какие изменения имели место быть, отметим, что главным образом, нововведения связаны с внедрением новых бланков налоговых отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Бухгалтеру для целей корректного заполнения указанных документов важно быть в курсе последних изменений в законодательстве и оперировать ими при подготовке отчетных форм.

Какие были изменения в НДФЛ в 2017 году

Источник: https://okbuh.ru/nalogi-i-sbory/izmeneniya-ndfl-v-2018-godu

Смотри! НДФЛ в 2018 году: введение прогрессивного налогообложения, какие изменения

Что нового по НДФЛ с 2018 года

Реклама

Как известно, скоро в России состоятся очередные выборы на пост президента страны, что, по мнению многих экспертов, станет основной причиной роста ставки НДФЛ. Помимо введения дифференцированной шкалы для налога НДФЛ, в наступающем 2018 году ожидается еще множество нововведений, которые затронут систему налогообложения государства и о которых следует знать предпринимателям.

Стоит упомянуть, что на данный момент на территории нашей страны применяется, так называемая «плоская» шкала подоходного налога, это означает, что вне зависимости от уровня полученного дохода, все налогоплательщики должны отчислять в казну 13%.

Инициатором разработки проекта по повышению ставки НДФЛ  в 2018 году выступил президент РФ. Именно Владимир Владимирович дал поручение чиновникам вплотную заняться этим вопросом, и после проведения выборов президента увеличить ставку до 20% с 13%. Но, в данном случае, стоит учитывать, что пока никакие серьезные изменения не могут иметь место в данной области.

Кроме того, многие аналитики придерживаются позиции, что перед выборами не нужно вносит какие-либо кардинальные изменения, ведь в предвыборных кампаниях многих чиновников звучали обещания сделать налоговую систему стабильной. При этом, те же аналитики уверены, что россиян нужно готовить к серьезным переменам уже сейчас.

Изменение НДФЛ: мнение экспертов

Во время интервью, министр финансов РФ, Антон Силуанов подтвердил информацию касательно того, что после 2018 года правительством будет детально рассматриваться вопрос об имплементации прогрессивной шкалы начисления пошлины.

Антон Германович отметил, что на данный момент политики полагают, что текущая финансовая ситуация в стране не является благоприятной для внесения изменений и смены шкалы начисления НДФЛ

Что лишний раз подтверждается тем, что у большинства сограждан резко снизился уровень дохода, и при этом многие представители малого и среднего бизнеса близки к банкротству.

Именно это, по мнению многих чиновников, может стать решающим фактом для утаивания реальных доходов по зарплатам.

Но, согласно прогнозам, такое положение дел может кардинально измениться, и именно тогда введение новшеств будет весьма уместно.

Антон Силуанов отметил и то, что, скорее всего, минимизация теневых доходов состоится вместе с приведением в порядок федерального и муниципальных бюджетов, а также со стабилизацией экономической ситуации.

Согласно заявлению вице-премьера Ольги Голодец в Минфине довольно долго велись активные споры касательно ставки НДФЛ

Так, сама госпожа Голодец твердо уверена в том, что работники с низкими зарплатами должны и вовсе быть освобождены от уплаты налога. Ольга Юрьевна также отметила, что граница зарплат, которая поможет избежать дополнительных отчислений уже определена. И именно этот шаг является одним из основоположных этапов преодоления бедности среди наших сограждан.

Что такое прогрессивное налогообложение?

Если проанализировать реальную ситуацию, то становится заметна та несправедливость, которая выражается в одинаковом проценте НДФЛ, который платят люди с высоким и низким заработком. При этом многие россияне однозначно недовольны текущим положением дел, и настаивают на том, чтобы чиновники решили эту ситуацию.

Все чаще в обществе поднимается вопрос, почему же человек, который живет на одну небольшую зарплату должен тратить львиную часть дохода на налоги.

Помимо этого, данный вопрос заинтересовал и чиновников, которые вскоре предложили перейти на прогрессивную шкалу НДФЛ в 2018 году.

Суть прогрессивной шкалы состоит в том, чтобы больший налог начисляется тем гражданам, которые больше зарабатывают, и наоборот.

Такой метод базируется на том, что граждане с высоким доходом могут позволить себе безболезненно заплатить большую сумму, и при этом их семейный бюджет нисколько не пострадает. При этом, важно отметить, что большинство экономически-развитых стран уже довольно давно придерживается такого механизма начисления ставки налога.

Это доказывает, что налоговая система помогает правительству держать под контролем уровень доходов определенной группы граждан. Зачастую в таких государствах применяется от 4 до 5 ставок, а в Люксембурге – количество ставок достигает 16. Несмотря на, казалось бы, огромное количество преимуществ и общую справедливость шкалы, у нее есть и недостатки, в число которых относятся:

  • появление теневых доходов;
  • уменьшение личных сбережений граждан;
  • уклонение от налогообложения;
  • снижение мотивации к труду.

Мнение россиян

Согласно проведенным соц. опросам среди наших сограждан, большинство россиян уверены в том, что внедрение прогрессивной шкалы начисления НДФЛ будет одним из наиболее удачных решений правительства.

Такое нововведение, прежде всего, поддерживают граждане с низким уровнем доходов, в то время как россияне с высокими доходами вовсе не обрадовалась возможным переменам.

В число опрашиваемых вошли даже радикально настроенные сторонники подобной политики, которые вполне уверенно заявляли, что долларовые миллионеры должны и вовсе платить 65% со своих доходов, при этом «такой процент» у некоторых граждан возрастал до 85%

Стоит упомянуть, что единая или плоская шкала налогообложения действует на территории нашей страны еще с 2001 года, при этом величина ставки равняется 13%. Принимая во внимание этот факт, в Думе уже неоднократно поднимались вопросы касательно увеличения ставки.

Так, глава России поделился с журналистами своим мнением и заявил, что вероятнее всего правительство будет имплементировать дифференцированную шкалу если не полностью, то некоторые ее элементы, ведь никто не обещал, что плоская система будет действовать постоянно. Таким образом, наилучшим решением подобной ситуации  считается введение дифференцированной шкалы, где ставка налога будет полностью зависеть от полученного дохода.

новость

Статья написана для сайта https://mana.su

Какая зарплата Вам нужна для счастья?

  • От 100.000 до 200.000 рублей 33%, 2073 голоса2073 голоса 33%2073 голоса – 33% из всех
  • От 50.000 до 100.000 рублей 23%, 1454 голоса1454 голоса 23%1454 голоса – 23% из всех
  • От 500.000 рублей 15%, 952 голоса952 голоса 15%952 голоса – 15% из всех
  • От 400.000 до 500.000 рублей 11%, 715715 11%715 – 11% из всех
  • От 200.000 до 300.000 рублей 11%, 709709 11%709 – 11% из всех
  • До 50.000 рублей 6%, 393 голоса393 голоса 6%393 голоса – 6% из всех

Источник: https://mana.su/ndfl-v-2018-godu

Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон

Что нового по НДФЛ с 2018 года

Есть ли изменения с 1 января 2019 года, какой будет налог для физических лиц при продаже квартиры , предусмотрены ли льготы для пенсионеров? Существуют ли налоговые вычеты?

Налог с продажи квартиры в 2019 году по новому закону

Перед продажей квартиры собственнику необходимо выяснить, возникнет ли у него по итогам сделки обязанность уплатить подоходный налог, как будет рассчитываться налоговая база для начисления НДФЛ, какой вычет выгоднее применить. Несмотря на то, что подоходный налог в России уплачивается с учетом множества правил, исключений и уточнений, рассчитать самостоятельно размер НДФЛ не составит труда.

Расскажем подробнее, как рассчитывается налог с продажи квартиры в 2018-2019гг. Новый закон для пенсионеров и других льготных категорий особенных условий не предусмотрел.

По общему правилу, обязанность по уплате НДФЛ с продажи квартиры, дома и другого недвижимого имущества распространяется на всех граждан РФ, но есть исключения, когда можно избежать уплаты налога или уменьшить его размер. Об этом далее в статье.

Ндфл с продажи квартиры в 2019году для физических лиц

НДФЛ платится при продаже недвижимости, которой собственник владел не дольше 3-5 лет. При этом налогом не облагается только доход в сумме до 1 млн рублей. Если недвижимостью владели дольше, то подоходный налог со сделки не платится. Риелторы считают, что порядка 60% собственников жилья, обязанных платить НДФЛ, занижают реальные суммы сделок.

Напомним, законопроект о противодействии отмыванию денег также предусматривает госконтроль за почтовыми переводами на сумму от 100 тысяч рублей и оплатой услуг связи на сумму свыше 50 тысяч рублей (или эквивалентные суммы в валюте). Разработала его группа депутатов во главе с председателем комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолием Аксаковым.

Осуществлять контроль должен будет Росфинмониторинг. Сейчас контролю со стороны государства подлежат денежные операции на сумму от 600 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры в 2019 году, что нового

Налог с продажи квартиры в 2018 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость. С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.

Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Новые поправки к закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» заставят граждан, продающих недвижимость, указывать в договоре реальную цену сделки. Сейчас владельцы квартир при продаже часто предпочитают занижать их стоимость, чтобы сэкономить на НДФЛ.

Согласно проекту, который внесен в Госдуму РФ 8 ноября, риелторы будут сообщать в Росфинмониторинг о сделках с недвижимостью, включая их цену, а банки — о связанных с ними операциях с денежными средствами.

Информация также поступит в ФНС, что позволит налоговикам оперативно выявлять расхождения и взимать неуплаченные налоги, пишет «Коммерсант».

Порядок определения обязанности по уплате НДФЛ при продаже квартиры, если она в собственности менее 3 лет (более 3 и 5 лет)

До сих пор многие ошибочно думают, что необходимо уплачивать налог с продажи квартиры в 2018-2019 гг., только если она в собственности менее 3 лет. До 2016 года так и было, но с вступлением в силу ФЗ-382 налоговое законодательство изменилось.

Новый закон ужесточил правила, теперь только пятилетний срок владения квартирой безусловно освобождает от уплаты НДФЛ с полученного дохода ( ст. 217.1 НК РФ).

Ранее этот срок составлял 3 года, поэтому эта цифра до сих пор многими и рассматривается в качестве решающего аргумента.

Но и здесь не обошлось без уточнений и исключений. Так, в ФЗ-382 конкретно указано, что новый срок применяется в отношении объектов, приобретенных в собственность после 2016 года.

В самом тексте ст. 217.1 НК РФ содержатся еще несколько исключения: граждане могут не платить налог с продажи, если объект находился в их собственности всего 3 года:

  • с продажи подаренной квартиры, если дарителем является член семьи или близкий родственник (по нормам семейного права);
  • с продажи унаследованной квартиры от тех же лиц, которые перечислены выше;
  • с продажи приватизированной квартиры;
  • с продажи квартиры, полученной плательщиком ренты в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

По минимальным срокам владения наглядно демонстрирует ситуацию следующая таблица.

Количество лет в собственностиОбязанность по уплате налога
Дата приобретения объекта
До 2016 г.После 2016 г.Условные обозначения:+ есть— нет
Квартира в собственности более 3 лет или 3 года (с учетом исключений)+
Квартира в собственности более 5 лет или 5 лет

О

Источник: http://izjum.ru/nalog-s-prodaji-kvartiry-v-2019-gody-novyi-zakon-4/

Изменения по НДФЛ и страховым взносам в 2018 году: что год грядущий нам готовит? | IT-компания Простые решения

Что нового по НДФЛ с 2018 года

Принятый в конце ноября Федеральный закон от 27.11.17 № 335-ФЗ внес множество поправок в Налоговый кодекс. Сегодня мы подробно расскажем о поправках, которые касаются НДФЛ и страховых взносов.

В числе наиболее важных нововведений — размеры фиксированных взносов «за себя» и новые основания для отказа в принятии РСВ. Также отметим скорректированную формулу для расчета основного вида деятельности для «упрощенщиков», применяющих льготные тарифы по взносам, и новые правила для тех налоговых агентов по НДФЛ, которые осуществили реорганизацию.

Новшества по льготным тарифам

Комментируемый закон вносит две поправки, связанные с применением льготного тарифа страховых взносов. Обратите внимание: все новшества, касающиеся льготных тарифов, вступили в силу 27 ноября 2017 года и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 года.

Первая поправка — это изменение перечня «льготных» видов деятельности при УСН, которые дают право на применение пониженного тарифа. Данный перечень утвержден подпунктом 5 пункта 1 статьи 427 НК РФ. Его обновленная версия содержит формулировки, полностью совпадающие с формулировками общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2).

Вторая поправка — это новая формула для определения основного вида деятельности «упрощенщика».

Напомним, что налогоплательщик на УСН вправе применять льготный тариф, только если вид деятельности из указанного выше перечня является для него основным.

Согласно пункту 6 статьи 427 НК РФ основным признается вид деятельности, если доля доходов по нему составляет не менее 70 процентов в общем объеме доходов.

Ранее общий объем доходов определялся в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. В него включались доходы от реализации и внереализационные доходы. А вот доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли, в состав общего объема не входили.

Комментируемые поправки изменили правила расчета общего объема доходов. Теперь этот показатель определяется как сумма доходов, указанных в пункте 1 статьи 346.15 НК РФ и в подпункте 1 пункта 1.1 статьи 346.15 НК РФ. Таким образом, общий объем доходов состоит не только из доходов от реализации и внереализационных доходов, но и из доходов, не учитываемых при налогообложении прибыли.

Аналогичное новшество введено и для другой категории налогоплательщиков — некоммерческих организаций (кроме ГУП и МУП), перешедших на УСН и осуществляющих определенные виды деятельности, в частности, социальное обслуживание граждан.

Они вправе применять пониженные тарифы взносов, если в предыдущем году доходы от целевых поступлений, грантов и ряда других операций составили не менее 70 процентов общего объема доходов (п. 7 ст. 427 НК РФ). Прежде общий объем определялся в соответствии со статьей 346.15 НК РФ, то есть без учета необлагаемых доходов.

Согласно поправкам, общий объем определяется как сумма доходов от реализации, внереализационных доходов и доходов, не учитываемых при налогообложении прибыли.

Взносы ИП «за себя»: новые размеры и сроки уплаты

Изменится порядок расчета фиксированных взносов, которые уплачивают предприниматели, а также адвокаты и прочие «частники».

Сейчас величина взносов ИП «за себя» вычисляется по формуле, в которой задействованы показатели минимального размера оплаты труда и тарифной ставки. С 2018 года данная формула будет отменена.

Вместо нее в статье 430 НК РФ появятся значения фиксированных взносов, не зависящие ни от МРОТ, ни от каких-либо иных показателей.

«Пенсионные» взносы с доходов, превышающих 300 000 руб., по-прежнему будут рассчитываться как 1 процент от суммы превышения. Сохранится и максимально допустимая величина «пенсионных» взносов. Но если сейчас она зависит от МРОТ, то в 2018 году и далее ее размер будет постоянным и составит фиксированное значение «пенсионных» взносов, умноженное на 8 (см. табл. 1).

Таблица 1. Фиксированные взносы ИП на 2018-2020 годы

2018 год2019 год2020 год
«Пенсионные» взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб.26 545 руб.29 354 руб.32 448 руб.
Максимально допустимая величина «пенсионных» взносов212 360 руб. (26 545 руб. × 8)234 832 руб. (29 354 руб. × 8)259 584 руб. (32 448 руб. × 8)
«Медицинские» взносы5 840 руб.6 884 руб.8 426 руб.

Также поменяется срок уплаты «пенсионных» взносов с доходов, превышающих 300 000 руб. В прежней редакции пункта 2 статьи 432 НК РФ говорилось, что перечислить эту часть взносов нужно не позднее 1 апреля следующего года.

Начиная с отчетности за 2017 год, взносы нужно будет платить не позднее 1 июля.

Это означает, что взносы с суммы превышения за 2017 год нужно перечислить не позднее 2 июля 2018 года (так как 1 июля 2018 года приходится на воскресенье).

Предусмотрены поправки и для крестьянских (фермерских) хозяйств. Сейчас размер фиксированных взносов по такому хозяйству зависит от количества участников (включая главу), от МРОТ и от страховых тарифов. В 2018 году и далее размер фиксированных взносов будет зависеть только от числа участников (см. табл. 2).

Таблица 2. Величина фиксированных взносов в целом по крестьянскому (фермерскому) хозяйству на 2018-2020 годы

2018 год2019 год2020 год
«Пенсионные» взносы26 545 руб. х число участников (включая главу)29 354 руб. × число участников (включая главу)32 448 руб. × число участников (включая главу)
«Медицинские» взносы5 840 руб. х число участников (включая главу)6 884 руб. × число участников (включая главу)8 426 руб. × число участников (включая главу)

Новые причины для отказа в приеме расчета по взносам

Законодатели изменили список причин, по которым налоговики могут не принять расчет по страховым взносам.

В действующей редакции пункта 7 статьи 431 НК РФ говорится: расчет считается непредставленным, если совокупная сумма «пенсионных» взносов, начисленных в целом по плательщику за каждый из последних трех месяцев, не соответствует сумме взносов по каждому застрахованному лицу. Названо и другое обстоятельство, достаточное для непринятия расчета — недостоверные персональные данные, идентифицирующие застрахованных физических лиц.

С 1 января 2018 года причины для отказа в приеме расчета по страховым взносам будут следующими: ошибки в сумме выплат и иных вознаграждений, ошибки в базе для исчисления «пенсионных» взносов в пределах лимита, ошибки в базе для исчисления «пенсионных» взносов по доптарифам, а также ошибки в сумме самих «пенсионных» взносов («обычных» и по доптарифам). Условие о несовпадении данных будет выглядеть так: несоответствие сумм одноименных показателей по всем физическим лицам этим же показателям по плательщику в целом. Что касается недостоверных персональных данных, то они тоже останутся в списке причин для непринятия расчета по взносам.

Обратите внимание: при сдаче расчета по взносам наиболее комфортно будут чувствовать себя те страхователи, которые используют для подготовки и проверки отчетности веб-сервисы (например, систему для отправки отчетности «Контур.Экстерн»).

Там все актуальные контрольные соотношения устанавливаются автоматически, без участия пользователя. Если данные, которые ввел страхователь, не соответствуют контрольным соотношениям, система обязательно предупредит его об этом и подскажет, как можно исправить ошибки.

А своевременное исправление ошибок избавит бухгалтера от необходимости подавать «уточненку».

Добавим, что в 2018 году, как и сейчас, налоговики будут уведомлять страхователя о непредставленном расчете. Сроки уведомления сохранятся: не позднее дня, следующего за днем получения расчета в электронной форме (или 10 дней, следующих за днем получения расчета в бумажной форме).

Как и теперь, страхователь должен устранить нарушения и представить новый расчет в течение 5 дней с даты направления уведомления в электронной форме (или в течение 10 дней с даты направления «бумажного» уведомления).

При соблюдении данных сроков датой представления будет считаться день сдачи исходного расчета.

Отчетность при реорганизации

Благодаря комментируемым поправкам в Налоговом кодексе появится ответ на вопрос, кто должен представить справки по форме 2-НДФЛ в случае реорганизации. Сейчас специалисты расходятся во мнении: одни считают, что эта обязанность лежит на реорганизуемой компании, другие полагают, что на правопреемнике.

С января 2018 года споры на эту тему потеряют актуальность, так как в статье 230 НК РФ появится новый пункт 5.

В нем сказано, что если реорганизуемая компания не успела сдать отчеты по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ до момента своей реорганизации, то сделать это должен правопреемник.

При наличии нескольких правопреемников вопрос о том, кто обязан сдать отчетность, будет решаться на основании передаточного акта или разделительного баланса.

Другие новшества по НДФЛ, утвержденные Законом № 335-ФЗ

Суть поправкиСоответствующая норма законаПериод действия
Из состава расходов, учитываемых при продаже ценных бумаг, исключен НДФЛ, который был уплачен при приобретении этих ценных бумагНовая редакция п. 13 ст. 214.1 НК РФС 1 января 2018 года
Уточнено, что если организация-кредитор списала со своего баланса безнадежный долг физлица, у последнего возникает облагаемый доход только в случае, когда данная организация является для него взаимозависимым лицомНовая редакция подп. 5 п. 1 ст. 223 НК РФС 27 ноября 2017 года. Применяется в отношении доходов, полученных с 1 января 2017 года

Источник: https://pro126.ru/news/detail/index.php?ID=979

Рост налогов в России с 1 января 2018 года: полный перечень

Что нового по НДФЛ с 2018 года

С 1 января 2018 года в России появятся новые налоги и сборы, нагрузка на бизнес возрастет. Законы о росте налоговой нагрузке на бизнес Госдума приняла в ноябре. Мы собрали полный перечень налогов, которые вырастут с 1 января 2018 году. Смотрите наш список роста налогов в России с 1 января 2018 года прямо сейчас.

Путин обещал не повышать

Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги до 1 января 2019 года. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги не вырастут (кроме акцизов).

Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

Программа Упрощенка 24/7 считает налоги с учетом последних изменений. Выгрузка платежек для онлайн банка проходит в один клик.

Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и  готовит первичные документы и отчетность. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней.

 Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Попробовать онлайн

Повышение налогов на зарплату

С 1 января 2018 года вырастет федеральный и региональный МРОТ. Роструд потребовал проиндексировать зарплату с 1 января 2018 года.

Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье “Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор”. А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2018 года вырастет предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Посмотрите статью “Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ”.

Рост акцизов в 2018 году

С 1 января 2018 года вырастут акцизы на подакцизные товары. Закон принят.

Самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Ставка акцизов на бензин 5 класса с 1 января увеличится на 10,7% (до 11,213 тыс. рублей за тонну). 1 июля ставка снова вырастет — до 11,892 тыс. рублей за тонну.

Ставка акциза на дизельное топливо с 1 января вырастет на 12,7% (до 7,665 тыс. рублей за тонну). А с 1 июля —  до 8,258 тыс. рублей за тонну.

Рост налоговой нагрузки на упрощенцев

Госдума полностью поменяла список видов деятельности для льготной ставки взносов 20% и привела его в соответствии с новым ОКВЭД-2. Поэтому кто-то может льготу потерять, а кто-то приобрести.

Новый налог на имущество в 2018 году

С 1 января 2018 года власти России вводят налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%. Закон принят.

Рост ЕНВД с 2018 года

С 1 января 2018 года на 4 процента повышается ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это первое повышение за три года.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.

И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составит 1,868. Зная это нетрудно посчитать, что с 2018 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году.

Новый курортный сбор с 1 мая 2018 года

Федеральный закон от 29 июля 2017 года № 214-ФЗ установил курортный сбор со всех граждан, которые посетят Крым, Краснодарский, Алтайский и Ставропольский края в период с 1 мая 2018 года по 31 декабря 2022 года.

Увеличена стоимость патента для ИП с 2018 года

С 2018 года коэффициент-дефлятор для патентной системы налогообложения составит 1,481. Следовательно, стоимость патента возрастет.

Новые ставки вносов за ИП в 2018 году

В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР – 26 545 руб., ФФОМС – 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1%  от суммы превышения. Напомним, в 2017 году в ПФР были 23 000 руб., в ФФОМС — 4590 руб. Плюс 1% с доходов.

Есть и хорошие новости

Госдума освободила предпринимателей от расходов на онлайн кассы с 1 января 2018 года. С 1 января 2018 года предприниматели не должны платить за онлайн кассы.

Напомним, за последние два года налоговая нагрузка на бизнес росла так.

Введены дорожный сбор, торговый сбор, экосбор, повышены акцизы.

Взносы переданы в ФНС, и за счет более жесткого администрирования сборы взносов в 2017 году увеличены.

Как вырастут налоги в России в 2019 году

С 1 января 2019 года обещание Путина истекает. Возможна прогрессивная шкала НДФЛ, рост ставок взносов и НДС.

В послании федеральному собранию Путин заявил о начале налоговой реформы.

Какие налоги поднимут, Президент не сообщил. Но вероятнее всего речь идет о прогрессивной шкале НДФЛ с 1 января 2019 года. В 2017 году власти будут обсуждать и готовить изменения. В 2018 году — примут законы. А с 1 января 2019 года изменения вступят в силу.

В Думу неоднократно вносились изменения по шкале налогообложения. Но проекты отклонялись. Например, такой: для тех, кто зарабатывает до 5 млн. руб., ставку НДФЛ предложено было оставить прежней — 13%, для заработка от 5 до 50 млн. руб. — 18%, свыше 50 до 500 млн. руб. — 23%, свыше 500 млн. руб. — 28%.

Также Минфин подготовил проект о повышении НДС до 22%.

Еще один вариант повышения налогов — введения налога с продаж. Проект закон подготовил Минфин.

По решению Правительства введение налога с продаж отложено на неопределенный срок, но пока говорить о том, что налога с продаж не будет рано. В марте 2017 года появилась информация, что в правительстве  обсуждается введение налога с продаж. 

Другие изменения для бухгалтера

Бланк новой 6-НДФЛ за 2017 год в ФНС (сдается в 2018 году). За 2017 год придется отчитываться по новой форме.

Госдума отменила онлайн кассы для ИП (закон принят). Многие предприниматели могут не применять онлайн кассы. Смотрите перечень.

Отменены онлайн кассы для вмененщиков (закон принят). Компании и ИП на ЕНВД освобождены от онлайн касс. Но не все.

.

Источник: https://www.26-2.ru/art/351711-rost-nalogov-v-rossii-2018

Новые налоги в 2018 году

Что нового по НДФЛ с 2018 года

Ожидают ли нас новые налоги в 2018 году? Свежая информация по этому вопросу содержится в ряде законодательных инициатив. Изменения могут затронуть не только субъектов коммерческой деятельности, но и обычных граждан. Рассмотрим, какие из новых налогов и сборов уже действуют, а какие пока только планируется ввести

Курортный сбор

С 2018 года начинается действие норм Закона от 29.07.2017 г. № 214-ФЗ, которым вводится обязательный сбор с лиц, отправившихся на отдых в одну из четырех курортных зон:

  • Республику Крым;
  • Алтайский край;
  • Краснодарский край;
  • Ставропольский край.

За каждый день пребывания на этих территориях придется заплатить до 50 руб. за одного человека. Это максимальный размер платы на 2018 год, с 2019 года он вырастет до 100 руб. Эксперимент по взиманию налога с туристов начался с 1 мая 2018 года.

Новые налоги в 2018 календарном году в виде «туристического сбора» должны быть уплачены всеми лицами, достигшими совершеннолетия, длительность пребывания которых в объектах размещения на территории указанных курортных зон превышает 24 часа.

Налог на имущество

Для физлиц неприятным сюрпризом стало расширение списка налогооблагаемой недвижимости – налог на имущество с 2018 года будет взиматься с дачных построек.

Он рассчитывается, как произведение кадастровой стоимости (или инвентаризационной стоимости, скорректированной на коэффициент-дефлятор) и ставки налога. Диапазон ставок может колебаться от 0,1% до 2% в зависимости от типа имущества, его общей стоимости и места расположения.

К объектам налогообложения причислены не только жилые дома и крупные строения, но и летние кухни, гаражи, бани, уличные туалеты и беседки с теплицами (подробнее об этом – здесь).

С 2018 года изменился и порядок налогообложения движимого имущества организаций, поставленного на учет, как ОС, с 01.01.2013 г. Льготы по нему теперь регламентируется не федеральным, а региональным законодательством. При отсутствии освобождения от налога максимальная ставка по нему составляет 1,1%.

Налог для самозанятых

Другая законодательная инициатива, пока еще не принятая, призвана легализовать доходы самозанятых лиц, которые оказывают услуги по ведению домашнего хозяйства, репетиторскому обучению и присмотру за детьми, а также по иным видам деятельности, утвержденным субъектами РФ. Для них предлагается ввести две ставки налогообложения:

  • 3% от суммарного дохода за год, если денежные средства были получены от физических лиц;
  • 6% от доходов, которые поступили от юридических лиц.

В 2018 году для самозанятой категории граждан действуют налоговые каникулы, масштабные нововведения для них запланированы на 2019-2020 годы. Перечень налогооблагаемых видов деятельности может быть расширен региональными властями.

Подробнее о перспективах нового налога мы рассказывали здесь.

Новый налог для нефтяников

В нефтяной отрасли новые налоги в 2018 году ввести не успевают, изменения планируются с 2019 года.

В начале апреля 2018 года Госдумой в первом чтении был принят законопроект о начале эксперимента по введению НДД (налога на дополнительный доход) на добычу нефти. Авторство документа принадлежит Минфину и Минэнерго.

Правительством предлагаемые меры были одобрены в ноябре прошлого года. задача нововведения – простимулировать разработку и добычу нефти на зрелых месторождениях. Ставка по НДД будет равна 50%.

Таможенные пошлины

Вводятся в действие изменения по таможенным сборам в отношении товаров, которые приобретаются гражданами РФ в иностранных интернет-магазинах (Решение ЕЭК от 20.12.2017 № 107). Поэтапное снижение беспошлинных лимитов предполагает следующее:

  • В 2018 году сохраняется норма беспошлинной пересылки товаров для личного пользования из-за рубежа – 1000 евро в месяц и ограничение по весу в 31 кг.
  • В 2019 году лимиты будут снижены до 500 евро, а предел по весу сохранится в прежнем диапазоне. За несоблюдение норматива придется доплатить 30% от стоимости груза в части превышения его ценой или весом установленного лимита. Минимальный размер пошлины при превышении лимита – не ниже 4 евро за 1 кг (такой же сверхлимитный тариф действует и в 2018 г.).
  • С 2020 года стоимостная планка будет понижена до 200 евро, а процент пошлины уменьшен до 15%. Минимальная сумма сбора при перелимите будет равна 15% с суммы превышения, но не менее 2 евро за 1 кг.

Акцизы

Также с начала 2018 г. выросли ставки акцизов по автомобилям мощностью от 150 лошадиных сил. Повысятся с июля 2018 г. и акцизы на табачные изделия. В то же время, по акцизам на топливо с 1 июля 2018 г. ожидается снижение, что должно повлиять и на понижение стоимости бензина.

Обсуждаемые нововведения

Нужно упомянуть и такие обсуждаемые новые налоги 2018 года, как налог с продаж, или торговый сбор, который должен платиться с каждой проданной единицы продукции. Эта мера поможет наполнить бюджет, но спровоцирует рост отпускных цен на товары.

Кроме того, обсуждалось и увеличение ставки НДФЛ для физических лиц или введение системы дифференцированных ставок по этому виду налога.

На сегодня известно, что данные инициативы не поддержал Президент РФ Владимир Путин, подчеркнув в ходе «Прямой линии», что налог с продаж может привести к дополнительной нагрузке на экономику и росту инфляции, а прогрессивная шкала НДФЛ – к сокрытию реальных доходов и возврату к выдаче зарплат «в конвертах». 

Источник: https://spmag.ru/articles/novye-nalogi-v-2018-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.