Электронные расчеты в интернет-магазинах

Содержание

Рассказываем про онлайн-кассы для интернет-магазинов простыми словами

Электронные расчеты в интернет-магазинах

Изменения в законе об использовании кассовой техники затронут тех, кто раньше не применял ККТ — в том числе, интернет-магазины. Если раньше область торговли по интернету была слабо регламентирована, то теперь налоговая подробно проработала этот вопрос. Теперь торговые площадки в интернете, вслед за обычными точками продаж, тоже должны перейти на онлайн-кассу.

Мы разобрались во всех нюансах 54-ФЗ и готовы рассказать, какие интернет-магазины должны будут купить онлайн-кассу, когда наступает дедлайн и как определиться с выбором кассы для интернет-торговли.   Еще по теме:

Оглавление

Что изменится для интернет-магазинов из-за 54-ФЗ

Как раньше была организована схема расчетов при покупках онлайн
Покупатель заходил на сайт магазина, выбирал и оплачивал товар. Платежная система помогала перевести сумму покупки с банковской карты клиента на счет интернет-магазина.

Как 54-ФЗ работает в обычных магазинах
Теперь в момент покупки кассир пробивает чек на онлайн-ККТ. Касса записывает сведения о совершении продажи на фискальный накопитель.

Это небольшое криптозащищенное хранилище данных, которое находится внутри кассового аппарата. Как только данные записаны, касса отправляет их оператору фискальных данных, а тот передает информацию в налоговую.

Покупатель получает бумажный чек, копию которого при желании ему пришлют письмом на e-mail или смской на телефон. Весь алгоритм занимает около секунды.

Как теперь налоговая требует торговать в интернет-магазинах
Сейчас перед владельцами площадок онлайн-торговли стоит задача каким-то образом совместить обе эти схемы.

Когда покупатель оплачивает заказ в интернет-магазине, онлайн-касса должна автоматически сделать запись об этом в ФН и передать сведения в ОФД.

Так как оплата производится по интернету, то чек нужно не печатать, а сразу отправить в электронной форме на телефон или электронную почту клиента.

Важно помнить, что платежная система не отправляет чеки — согласно п. 5 статьи 1.2 54-ФЗ, это обязанность продавца.

Конкретная схема интеграции кассового аппарата в процесс продажи зависит от разных факторов: от самой кассы, от подключенных платежных систем, от схемы работы интернета-магазина. Какой способ подойдет конкретно вам, мы расскажем чуть ниже.

Как должен выглядеть чек от интернет-магазина

Требования к фискальному чеку описаны в статье 4.7 54-ФЗ. Интернет-магазины не обязаны печатать бумажный чек, если платеж был совершен через сайт. Чек нужно отправить на электропочту или смской на телефон покупателю.

Пример чека со всеми обязательными полями. Некоторые сервисы прикладывают к письму файл или указывают ссылку с файлом чека с QR-кодом, но так делать не обязательно.

Как зарегистрировать в ОФД и ФНС онлайн-кассу для интернет-магазинов

Процесс регистрации мало чем отличается от обычной онлайн-кассы.

  1. Вы получаете электронную подпись — она нужна, чтобы защитить ваши данные при передаче по интернету
  2. Заключаете договор с ОФД, чтобы сведения о продажах уходили в налоговую
  3. Получаете доступ на сайте ФНС в Личный кабинет
  4. Заполняете в Личном кабинете заявление на регистрацию ККТ
  5. Вводите регистрационные данные на кассе
  6. Завершаете регистрацию на сайте ФНС

Если вы арендуете онлайн-ККТ и не имеете к ней физического доступа, сотрудники сервиса введут регистрационные данные сами.

Чтобы онлайн-касса работала с вашим интернет-магазином, нужно подключить ее к программе, которая управляет сайтом — к CMS. Для простого подключения существуют специальные модули-интеграции. Выбирая сервис, проверьте, поддерживает ли работу с ним ваша CMS. Если готового решения нет, придется нанимать программиста, чтобы он написал такой модуль.

Еще по теме:

Интернет-магазин продает товары только юрлицам

Если работаете только с ИП и организациями, которые расплачиваются с вами по безналу, онлайн-касса не нужна. Пункт 9 статьи 2 54-ФЗ:

Интернет-магазин принимает оплату через Почту России

Когда покупатель платит за товар почтовым переводом, чек ему выдает Почта России. Она берет на себя функции платежного агента. Об этом сказано в письме МинФина от 24.07.2017:

Платежный сервис и платежный агент — юридически разные понятия.

Платежный сервис — это передаточное звено от покупателя к продавцу. Они просто осуществляют трансфер денег, но не имеют к ним доступа. Они являются кредитными организациями и не должны применять онлайн-кассы.

Платежный агент Платежный агент берет наличные деньги от физлица и зачисляет их на свой расчетный счет. После этого он переводит их продавцу, удерживая агентское вознаграждение. Платежный агент обязан выдавать чеки покупателю, как если бы сам был продавцом.

Законом 54-ФЗ предусмотрено исключение для тех, кто изготавливает и продает изделия народных промыслов. Они не обязаны применять онлайн-ККТ вообще. Об этом сказано в пункте 2 статьи 2. Являются ли ваши товары изделиями народных промыслов, решает художественно-экспертный совет.

Интернет-магазин принадлежит религиозной организации, которая продает через него предметы культа

Религиозные организации также освобождены от применения онлайн-ККТ, если продают через сайт предметы культа и религиозную литературу. Пункт 6 статьи 2 54-ФЗ:

Интернет-магазин не принимает платежей на сайте, вместо курьеров — «продавцы разносной торговли»

Здесь начинается серая зона. На этот счет пока не поступало официальных комментариев от налоговой и еще не сложилось правоприменительной практики.

Разносная торговля — это продажа с тележек, корзин, лотков и просто с рук. Это те люди, которые носят товары в офисы, и те бабушки, которые торгуют у остановок. По актуальной версии 54-ФЗ — пункт 2 статьи 2 — им не нужно применять онлайн-кассы. Таким способом нельзя продавать технически сложные и некоторые продовольственные товары.

Но дело в том, что в законе нет явных юридических различий между курьерами и «продавцами разносной торговли». Получается, что покупатель может оставить в интернет-магазине заказ с доставкой. К нему приедет, формально, продавец, вручит товар, получит деньги и откажется выдавать чек, прикрываясь этим пунктом закона.

Мы не рекомендуем пользоваться этой схемой — если ФНС признает ее незаконной, вас могут оштрафовать или даже остановить торговлю.

Интернет-магазин принимает оплату на сайте посредством платежного поручения

Существуют два понятия: «электронные средства платежа» и «безналичный расчет». Расчет «электронными средствами платежа» — это частный случай «безналичных расчетов». В 54-ФЗ идет речь только об «электронных средствах платежа».

Сервисы принимают платежные поручения и зачисляют их на счет интернет-магазинов. Они выступают в роли кредитной организации, которая служит посредником при переводе денег от покупателя продавцу.

МинФин в письме от 28.04.2017 однозначно заявил, что даже в этом случае продавец обязан передать фискальный чек покупателю:

Источник: https://dreamkas.ru/blog/online-kassy-dlya-internet-magazinov/

Расчеты через Интернет – особенности работы с электронными деньгами

Электронные расчеты в интернет-магазинах

Через Интернет можно не только общаться, но и оплачивать услуги, товары, совершать покупки. Сегодня мы поговорим о системах, которые позволяют проводить расчеты через Интернет. Самые популярные из них – Вебмани и Яндекс.Деньги.

Технически все выглядит так: вы заходите на сайт платежной системы, регистрируетесь, получаете номер счета («кошелек»), которым можете управлять через Интернет.

В частности, вы можете пополнять свой счет различными способами, переводить деньги другим пользователям, имеющим кошелек, выводить деньги на банковские карточки или счета, оплачивать товары и услуги.

Для совершения большинства операций вам не требуется предъявлять документы. Если же вы планируете совершать с кошелька крупные переводы или выводить крупные суммы (десятки и сотни тысяч рублей) – потребуется предоставить системе сканы документов, подтверждающие вашу личность.

Как принимать оплату на виртуальный кошелек?

После регистрации в платежной системе Вы получаете логин и пароль для доступа к вашему счету, а также номера счетов (в Яндекс.

Деньгах – один счет, в Вебмани – три счета для разных валют, включая доллары и рубли). Вы сообщаете клиенту номер своего счета и систему, в которой он открыт.

Например, «номер счета такой-то в системе Вебмани». Клиент переводит на счет оплату – и она сразу поступает на ваш счет!

Особенности системы WebMoney

Система Вебмани появилась раньше Яндекс.Денег, и отличается более сложным оформлением кошелька и выводом средств. Для совершения многих операций в системе требуется оформления платного сертификата, а также подтверждение своих паспортных данных и ИНН. В случае утери логина или пароля получить доступ в электронный кошелек затруднительно – придется пройти непростую процедуру.

Вывод вебмани сложен с юридической точки зрения, так как по закону вебмани – это ценные бумаги, а вывод вебмани является продажей ценных бумаг, что в России требует уплаты налога.

Однако для его уплаты необходимы бумаги, которые при выводе вебмани получить сложно.

Таким образом, текущее законодательство четко не регулирует вопросы с данными электронными деньгами, впрочем, как и с другими электронными платежными системами.

При всем этом считается, что вебмани имеют более надежную защиту от взлома и хакерских атак. Открыть электронный кошелек в данной
системе можно на сайте http://www.webmoney.ru.

Особенности системы Яндекс.Деньги

Использовать подчас удобнее, чем вебмани, да и юридических пробелов меньше. Создать электронный кошелек можно за несколько минут на сайте http://money.yandex.ru. Вывести Яндекс.

Деньги можно так же, как Вебмани – на расчетный счет в банке или по системе Контакт.

При этом на расчетный счет перевод поступает в течение двух-трех дней, а по системе Контакт – в течение 3 часов после вывода средств из электронного кошелька.

В последнее время Яндекс.Деньги вводит много интересных возможностей. Например, привязку банковской карты к виртуальному кошельку, что позволяет тратить электронные деньги в обычных магазинах, посредством оплаты банковской картой. Есть возможность разместить на сайте форму для приема Яндекс.Денег от клиентов и многое другое.

Также в Яндекс.Деньгах расширяются возможности легального приема денег, позволяющие принимать деньги на р/сч ИП или организации. Однако для фрилансеров данные инструменты по разным причинам пока неудобны. Например, в ряде случаев крайне сложно прописать отсутствие НДС в платеже, что важно для ИП, работающих на «упрощенке».

Опасности электронных денег

Поскольку расчеты в Интернете проводятся с использованием сетей, есть риск взлома кошельков и кражи части или всех средств с вашего виртуального счета.

Ряд пользователей, активно использующих электронные деньги, заводят отдельный компьютер, с которого заходят только в платежные системы для совершения операций. Но это крайняя мера. Для большинства ситуаций достаточно соблюдать базовые правила компьютерной безопасности, чтобы свести риск взлома ваших счетов до минимума.

Внимание, налоги!

Обратите внимание, что с полученных доходов фрилансеры обязаны платить налоги согласно законодательству той страны, в которой они находятся.

В России, если вы получаете деньги по договору подряда или трудовому договору, а также если вы являетесь наемным работником – налоги за вас, как правило, уплачивает работодатель при выплате гонорара.

При этом он самостоятельно вычитает из суммы дохода подоходный налог – на момент подготовки статьи он составляет 13%.

Если вы работаете с клиентом как индивидуальный предприниматель, то в данном случае вы обязаны самостоятельно уплачивать налоги. В России большинство фрилансеров переходят на упрощенную систему налогообложения (УСНО), в народе просто «упрощенка», и платят либо 6% со всех перечисленных денег, либо 15% с разницы доходов и расходов.

Рекомендуем

Как фрилансеру-ИП работать с физлицами без кассы?

Новые законы требуют от ИП выбивать чеки, если оплата на счет поступает от физического лица. Заводить кассу – дорогое удовольствие, однако …

Что нужно знать об НДС, если вы решили оформить ИП?

В этой статье я не буду касаться вопросов повышения НДС. На самом деле с этим налогом возникает множество других вопросов, о которых нужно знать …

Источник: http://www.kadrof.ru/st_payment.shtml

Онлайн-касса для интернет-магазина — 54-ФЗ

Электронные расчеты в интернет-магазинах

Согласно 54-ФЗ, с 1 июля 2017 года интернет-магазины используют онлайн-кассы. Это касается всех, кто принимает оплату банковскими картами, наличными или электронными деньгами.

Как 54-ФЗ затронул работу интернет-магазинов

Вот основные изменения закона, которые коснулись интернет-магазинов.

  • Обязательно использовать онлайн-кассу. Для любой предпринимательской деятельности в интернете — интернет-магазин одежды, сервис создания сайтов или продажа обучающих курсов.
  • В момент оплаты выдавать бумажный или электронный чек. До ввода онлайн-касс некоторые интернет-магазины заранее печатали бумажные чеки, тем самым нарушали закон. Теперь в момент оплаты можно отправить электронный чек. Для этого нужно взять у покупателя номер телефона или e-mail.
  • Отправлять копии электронных чеков в ФНС через оператора фискальных данных.

Как интернет-магазину работать с онлайн-кассой

Выдать чек нужно не позднее чем через 5 минут после оплаты. И неважно, когда клиент купил товар: в выходной, праздник или ночью.

Чек выдается при расчете:

  • наличными;
  • банковскими картами;
  • электронными деньгами — Яндекс.Деньги, PayPal, Webmoney, Qiwi и т.д.

Популярное заблуждение, что Яндекс.Касса — это платежный агент, и если принимать оплату через нее, то чек не нужен. В своем блоге Яндекс заявили, что не являются платежным агентом, а чек должен выдавать интернет-магазин.

1. Ручной прием

Еще один вариант — купить обычную онлайн-кассу и поставить ее в офисе. Возле нее круглосуточно должен находиться хотя бы один сотрудник, который во время оплаты, будет вручную пробивать и отправлять электронный чек. Для этого подойдет любая касса из реестра ФНС.

2. Автоматический прием электронных платежей

Прием электронных платежей можно автоматизировать. На рынке есть модели ККТ, которые автоматически формируют электронные чеки и отправляют их покупателям по SMS или на e-mail. В этом случае бумажный чек не нужен.

Этот вариант удобнее, чем нанимать кассиров. ККТ отправляет чеки, даже если клиент оплачивает товар в праздничный день или поздно ночью. Автоматическая касса может пробивать несколько чеков в секунду, что удобно, если на сайте покупают разные товары одновременно.

РП-Система 1 ФС — пример автоматизированной онлайн-кассы для интернет-магазинов

РП-Система 1 ФС от компании Старрус — касса для интернет-магазинов, которая автоматически пробивает электронные чеки, а потом отправляет покупателям и ОФД. Занесена в реестр и соответствует 54-ФЗ. Полный аналог Атол 42-ФС, но только дешевле. Более подробную информацию вы найдете в инструкции к кассе.

Online-kassa.ru — генеральный дистрибьютор РП-Система 1 ФС, поэтому купить эту онлайн-кассу можно только на нашем сайте. Чтобы заказать модель, свяжитесь с нашими менеджерами.

3. Товары оплачиваются и через интернет, и в пунктах выдачи

Самый выгодный вариант в начале 2018 года — Кассир 57Ф от компании Старрус. В модели стоит плата от РП-Системы 1 ФС, но к ней добавлен еще и принтер чеков. Поэтому кассу можно использовать для автоматического приема платежей в интернете и на пункте выдачи товаров.

Кассир 57Ф имеет ряд преимуществ:

  • самая дешевая модель с принтером, которая подойдет для онлайн-платежей — 9 900 ₽;
  • интегрируется с большинством популярных CMS — 1С-Битрикс, Joomla, WordPress, Drupal, Moguta и другими;
  • принимает до 1700 оплат в день;
  • пиковая нагрузка кассы — 30 онлайн-чеков в секунду.

Кассир 57Ф — 9 999 ₽. Самая дешевая онлайн-касса для интернет-магазинов

Кассир 57Ф для онлайн-платежейи пункта выдачи товаров за 9 900 ₽

Настроим и научим работать за 1 день!

Оставьте заявку и получите консультацию

Дримкас Ф печатает бумажные документы, но с помощью кабинета Дримкас ее можно соединить с движком сайта. В результате она будет автоматически выдавать чеки за электронные платежи. Кабинет — посредник, который получает информацию об оплате и передает ее на кассу. Так как электронные чеки формируются за 1 секунду, бумажные могут печататься параллельно и не задерживать работу кассира.

Схема работы Дримкас-Ф

4. Аренда онлайн-кассы

Некоторые компании сдают кассу в аренду. При этом все оборудование размещается у них. Вы только оплачиваете услугу и подключаете себе виртуальную ККТ, которая будет автоматически отправлять чеки. Такая услуга есть и у некоторых банков.

Схема работы при аренде кассы

У компаний, которые сдают кассы в аренду, стоят те же Атол-42ФС или РП-Система-1ФА. Только вам не нужно выделять для ККТ компьютер и беспокоиться за стабильность работы интернета. Все технические неполадки тоже не ваша забота.

Иногда такое решение дороже, чем купить стационарную кассу и подключить к своему компьютеру. В среднем, эта услуга стоит 2.000–3.000 р. в месяц. Дополнительно раз в 13 месяцев вы оплачиваете фискальный накопитель за 6.000 р.

Примеры сервисов:

  • АТОЛ.Онлайн. Абонентская плата — 3.000 р. в месяц (от двух касс — 2.000 р. за каждую). ФН — 6.100 р. В стоимость включены услуги ОФД.
  • Старрус. Подключение — 2.900 р. Абонентская плата — 1.900 р. в месяц. ФН — 6.500 р.
  • CloudPayments. Абонентская плата — 3.000 р. в месяц. ФН — 6.300 р. ОФД — 3.000 р. в год.

5. Товар доставляет курьер интернет-магазина

Если оплату принимает курьер, у него должна быть мобильная касса. Он печатает покупателю бумажный чек или отправляет электронный.

Для такого способа оплаты подойдут автономные онлайн-кассы. Среди них есть модели, которые поддерживают эквайринг (ПТК IRAS 900 K, АТОЛ 60Ф).

Пионер-114Ф — пример онлайн-кассы для курьеров

6. Товар доставляет курьерская служба

Тогда интернет-магазину не нужна онлайн-касса. Курьерская служба берет все на себя: принимает оплату, выдает чеки и отправляет данные ОФД.

Касса курьерской службы должна содержать базу товаров интернет-магазина. Это необходимо, чтобы указать в чеке нужную номенклатуру — стоимость и название товара.

Курьерская служба передает полученные деньги интернет-магазину на расчетный счет. В этом случае касса не нужна, потому что платеж проходит между двумя организациями или ИП.

В чеке нужно указывать домен интернет-магазина. А если оплату принимает курьер, то еще и номер его автомобиля или адрес регистрации организации.

Соединить кассу и CMS напрямую

Например, Атол.Онлайн напрямую подключается к 1С-Битрикс, а купленная физическая касса соединяется с этой CMS через компьютерную программу 1C-Битрикс.Кассы. Движок сайта самостоятельно распределит поток заявок между несколькими ККТ и не даст клиенту совершить покупку, если все кассы недоступны.

Принцип работы онлайн-ККТ и 1С-Битрикс

Для движка Magento уже написан модуль, который напрямую соединяет кассу с интернет-магазином. Цена — 500 евро. Аналогичный модуль для Shop-Script стоит 4.000 р.

Свяжитесь с разработчиком CMS и узнайте, интегрируется ли ваш сайт с онлайн-кассой. Или напишите компании, которая сдает ККТ в аренду, и узнайте, к каким CMS касса подключается напрямую.

Примеры движков, с которыми интегрируется Атол.Онлайн

Подключить интернет-эквайринг

Некоторые банки сдают онлайн-кассы в аренду вместе с сервисом интернет-эквайринга. При оплате система сама формирует чек и отправит его покупателю. Например, через Сбербанк можно арендовать кассу в Атол.Онлайн. А с помощью интернет-эквайринга от Тинькофф-Банка можно подключить оплату к сайтам и группам во .

Платежная форма для оплаты картой от Тинькофф Банка

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/onlajn-kassy-dlya-internet-magazina/

Особенности расчетов через Интернет с использованием платежных карт

Электронные расчеты в интернет-магазинах

В соответствии со статьей 2 Федераль ногозакона от 22.05.

2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Закон о ККТ) контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр, применяется на территории России в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при наличных денежных расчетах и (или) расчетах с использованием платежных карт при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг.

Исходя из изложенного, торговля и оказание услуг при осуществлении наличных расчетов и расчетов через Интернет с использованием платежных карт (торговля с использованием компьютеров, в том числе персональных) подпадает под действие Закона о ККТ.

Варианты расчетов в интернет-магазине

Особенность интернет-магазинов — это отсутствие личного контакта продавца и покупателя. Иными словами, интернет-торговля по определению дистанционная. В связи с этим возникает ряд сложностей.

Одна из них — как расплачиваться за покупки.

Есть несколько способов: наличным платежом, банковским или почтовым переводом, с помощью пластиковой карты или электронных денег одной из платежных систем Интернета.

Правила продажи товаров дистанционным способом (утв. Постановлением Правительства РФ от 27.09.2007 № 612) предусматривают: «20.

Договор считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека либо иного документа, подтверждающего оплату товара, или с момента получения продавцом сообщения о намерении покупателя приобрести товар.

При оплате товаров покупателем в безналичной форме или продаже товаров в кредит (за исключением оплаты с использованием банковских платежных карт) продавец обязан подтвердить передачу товара путем составления накладной или акта сдачи-приемки товара».

При оплате наличными в соответствии с Законом о ККТ продавец обязан применять контрольно-кассовую технику (далее — ККТ).

Это означает, что курьер, доставляющий товар покупателю и принимающий деньги от покупателя, обязан выдать ему кассовый чек (ст. 5 Закона о ККТ).

Решить проблему, связанную с принятием наличных денег в оплату товара, с помощью бланков строгой отчетности не удастся. Для данных ситуаций такая возможность законодательно не предусмотрена.

Для расчетов с использованием пластиковых карт виртуальный магазин следует зарегистрировать в платежной системе. Также надо заключить договор с банкомна интернет-эквайринг. Эта услуга позволит принимать к оплате пластиковые карты различных платежных систем.

При подобном виде расчетов данные о карте и затребованной сумме передаются банку, выдавшему карту своему клиенту. После этого проходит авторизация платежа — разрешение, которое дает банк для проведения операции с использованием карты.

Платежный сервер снимает средства со счета владельца карты и передает информацию о результате авторизации продавцу.

Далее магазин получает из системы интернет-платежей положительный результат авторизации с номером заказа владельца пластиковой карты. Это и будет основанием для отпуска товара — с момента авторизации обязанность покупателя по оплате товара выполнена. В бухгалтерском учете интернет-магазина нужно отразить кредиторскую задолженность перед покупателем.

Имейте в виду, на данном этапе деньги с пластиковой карты зачислят на специально открытый в расчетном банке счет, сразу к продавцу они не попадут. Только потом расчетный банк перечислит средства интернет-магазину.

В договоре на интернет-эквайринг можно оговорить, что суммы будут переведены на расчетный счет продавца в течение нескольких банковских дней.

На основании отчета расчетного банка о снятии денег со счета покупателя сумму предварительной оплаты бухгалтер отражает по кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в корреспонденции со счетом 57 «Переводы в пути».

Как правило, банк переводит средства за вычетом своей комиссии. Ее размер определяется договором на интернет-эквайринг. В интернет-магазине эти расходы относятся к операционным (п. 11 ПБУ 10/99) и отражаются по дебету счета 91 «Прочие расходы».

Теперь поговорим о случае, когда за купленные в интернет-магазине товары покупатель рассчитывается через электронные платежные системы Интернета. Таких систем множество: WebMoney Transfer, РауСash, CyberPlat, Е-gold, Е-port и др.

Универсальным средством расчета в таких системах служат так называемые электронные деньги, которые хранятся в электронных кошельках.

В чем же преимущество этой формы расчетов? Прежде всего, в том, что платежи за товар проходят быстрее, чем в случаях с пластиковыми картами, так как не нужно обращаться в расчетный центр. Покупатель просто переводит электронные деньги из своего кошелька в другой.

Правда, использовать этот способ расчетов могут лишь те покупатели и виртуальные магазины, которые зарегистрированы в электронных платежных системах.

Понятно, что интернет-магазин может зарегистрироваться в какой-либо платежной системе один раз. После этого ему надо просто указать на своем сайте название выбранной системы, чтобы клиенты знали куда обращаться.

Как происходит оплата электронными деньгами?

Пройдя процедуру регистрации, покупатель отправляется в банк и вносит сумму на счет гарантийного агентства системы электронных платежей (обычно оно же является администратором, но бывает, что это разные юридические лица).

Агентство в свою очередь кладет полученные средства в электронный кошелек покупателя. Получается, что покупатель обменял обычные деньги на электронные. Сделав заказ, покупатель перечисляет интернет-магазину причитающуюся сумму.

То есть сумма, эквивалентная стоимости товара, переводится из кошелька покупателя в кошелек интернет-магазина.

Далее по первому требованию интернет-магазина гарантийное агентство перечисляет деньги на банковский счет магазина. Причем электронные деньги можно перевести как в рубли, так и в валюту, то есть зачислить их на расчетный или на валютный счет. Правда, за перевод денег в электронных платежных системах взимают комиссию. 

Реализацию товаров «виртуальные» торговцы отражают в учете, когда деньги попадут в их электронный кошелек и товар будет передан покупателю. Обратите внимание: при этом способе расчета не нужно применять ККТ: интернет-магазин не получает от покупателей наличных, банковские карты в расчетах тоже не участвуют.

Оплата услуг через Интернет

Однако в ряде случаев все взаимодействие с потребителем полностью осуществляется дистанционно, так как никакие товары ему не доставляются.

Например, когда клиент скачивает программу с сайта организации в сети Интернет и расплачивается за полученную программу банковской карточкой, выдача чека невозможна, так как физически (например, курьером или по почте) экземпляры программ потребителю не доставляются.

Соответственно, такие случаи под действие 54-ФЗ не подпа-дают. То же самое относится и к информационно-консультационным услугам, которые оказываются дистанционно по интернет-каналам.

Если денежные расчеты с покупателями в оплату за полученную программу с сайта организации осуществляются через кредитные учреждения (посредством безналичных расчетов) с последующим зачислением денежных средств на расчетный счет организации по договору о расчетно-кассовом обслуживании между банком и организацией, то у организации нет необходимости в применении контрольно-кассовой техники, так как выручка от продажи программ с официальных сайтов сети Интернет поступает не в кассу организации, а на ее расчетный счет в порядке безналичных поступлений денежных средств.

Обратите внимание!

Если банковской карточкой клиент рассчитывается через системные терминалы, принадлежащие продавцу товара (работы, услуги), применение ККМ обязательно. Если оплата пластиковой карточкой происходит через платежные терминалы (банкоматы), принадлежащие платежным агентам (в том числе банкам), то обязанность по применению контрольно-кассовых машин возлагается на этих агентов.

Источник: https://kontur.ru/articles/2056

Расчет электронными деньгами при совершении покупок в интернет магазинах

Электронные расчеты в интернет-магазинах

Что касается российского законодательства, то определение приведено в Федеральном законе от 27.06.11 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Электронные денежные средства – денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

Термин «электронные деньги» является относительно новым и часто применяется к широкому спектру платёжных инструментов, которые основаны на инновационных технических решениях. Следствием этого является отсутствие единого, признанного в мире определения электронных денег, которое бы однозначно определяло их экономическую и правовую сущность.

Другими словами электронные деньги – это денежные средства, которые предоставлены клиентом оператору электронных денежных средств (ЭДС), то есть кредитной организации, а электронный кошелек — это аналог банковского счета, ресурс, куда можно вносить, выводить и где можно хранить электронные деньги.

Противоречия в толковании

Одни специалисты считают, что отождествление электронных денег с безналичными деньгами является заблуждением.

Другие специалисты считают, что с принятием Федерального закона от 27.06.11 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» электронные расчеты – это разновидность безналичных расчетов.

В любом случае банковский счет и электронный кошелек — это два разных способа хранения «неналичных» денег. Каждая компания, индивидуальный предприниматель или физическое лицо может одновременно открыть и банковский счет, и электронный кошелек.

Ограничения на использования электронных денег

В настоящее время организация и ИП могут получать электронные деньги от покупателей товаров, работ, услуг, которые являются физическими лицами.

Использование электронных денег в расчетах между организациями и ИП (в любых сочетаниях) не разрешается. Физическое лицо (не ИП) обязательно должно быть одним из участников расчетов (п.9 ст.7 Закона №161-ФЗ).

Причем если физическое лицо – получатель денежных средств (например, исполнитель по гражданско-правовому договору, которому вы перечисляете деньги за услуги), то оно обязательно должно пройти идентификацию (п.9 ст.7 закона №161-ФЗ).

Иначе перевод невозможен.

Возможные операции, которые разрешено проводить организациям и ИП с использованием корпоративных электронных кошельков, приведены в таблице (ЭДС – электронные денежные средства).

Действие

Возможные операции

Организация (ИП) вправе получить ЭДС

Перечисление оплаты клиентами (физическими лицами, не являющими ИП) товаров и услуг

Возврат подотчетным лицом ранее выданного  и не потраченного аванса

Организация (ИП) вправе оплачивать ЭДС

Возврат денег клиенту (физическому лицу) в случае возврата товара

Перевод вознаграждения физическим лицам по гражданско- правовым договорам (ГПД)

Перевод дивидендов учредителям компании

Перечисление средств подотчетному лицу

Перевод электронных денежных средств на банковский расчетный счет

Взыскание недоимки по налогам и штрафам

Таким образом, у налоговой инспекции есть право блокировать средства организации с электронными деньгами, а также взыскивать с электронных кошельков пени, штрафы и недоимки.

Расчеты электронными деньгами относятся к безналичным, независимо от того, каким образом клиент их вам переводит. Поэтому при получении оплаты таким способам использовать кассовую технику (ККТ) не обязательно.

Ограничения по суммам

Содержимое электронного кошелька можно перевести своим контрагентам. Закон о национальной платежной системе предусматривает различные способы перечисления электронных денег. Такие способы называются средствами платежа.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей установлено только одно электронное средство платежа — корпоративное.

Оно подразумевает, что все переводы обязательно должны быть идентифицированы, а остаток электронных денег не должен превышать 100 000 рублей (или эквивалентную сумму в валюте).

В случае превышения оператор спишет «лишнюю» сумму на банковский счет клиента без его распоряжения.

Физическим лицам доступны два электронных средства платежа. Первое — неперсонифицированное — используется в ситуации, когда сумма перевода не превышает 15 000 рублей (или эквивалентную сумму в валюте). При этом платежи не идентифицируются, а остаток электронных денег не должен быть больше 15 000 рублей.

Существует и другое ограничение: общая сумма перечислений не может превышать 40 000 рублей в течение календарного месяца. Второе — персонифицированное — электронное средство платежа используется при перечислении физлицами сумм свыше 15 000 рублей (или эквивалентной валютной величины).

При данном способе платежи идентифицируются, а остаток электронных денег не должен превышать 100 000 рублей (либо эквивалентную сумму в валюте). Кроме того, средства, накопившиеся в электронном кошельке, можно получить на руки или в кассу.

Для физических лиц предусмотрены два варианта: маленькие суммы можно снять наличными, большие — перевести сначала на банковский счет, а затем обналичить.

У компаний и ИП выбора нет: независимо от суммы электронные деньги придется перечислить на свой счет в банке, и только после этого получить наличными.

Категории электронных денег в России

В России электронные деньги делятся на категории: персонифицированные электронные средства, неперсонифицированные электронные средства и корпоративные электронные средства.

Персонифицированные и неперсонифицированные кошельки могут быть исключительно у частных лиц, корпоративные — исключительно у юридических лиц и частных предпринимателей. Между кошельками частных лиц разрешены внутренние платежи, так же, как и разрешены платежи на корпоративные кошельки.

С корпоративных кошельков разрешено платить только частным лицам, платежи с корпоративных кошельков одних юридических лиц на корпоративные кошельки других юридических лиц запрещены.

Электронные платежные системы

На сегодняшний день электронных платёжных систем достаточно много. Однако лидерами в Российской Федерации являются три платёжные системы:

WebMoney, RBK Money и Яндекс.Деньги.

Наименование платежной системы

Оператор платежной системы

Сайт

RBK Money

НКО «ЭПС» (ООО)

http://www.rbkmoney.ru

Яндекс.Деньги

ООО НКО «Яндекс.Деньги»

https://money.yandex.ru

WebMoney

WebMoney Transfer опирается на международную правовую базу и является интранациональной платежной системой.

http://www.webmoney.ru

Для интернет – магазинов на сайтах платежных систем размещена подробная информация как зарегистрироваться, открыть «электронный кошелек», производить прием денежных средств и осуществлять другие операции.

Учет электронных денег и первичные документы

Поскольку расчеты электронными деньгами являются безналичными, то бухгалтерский учет электронных денег организуется на счетах учета денежных средств. Вы можете использовать счета 51 «Расчетные счета» или 55 «Специальные счета в банках», открыв к ним субсчет «Электронные деньги».

Дебет

Кредит

Текст проводки

55 субсчет «Электронные деньги»

51 «расчетный счет»

Денежные средства с расчетного счета введены в электронную платежную систему

55 субсчет «Электронные деньги»

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Получены электронные деньги в качестве оплаты от покупателя (физического лица) за товары, работы или услуги

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

90 субсчет «Выручка»

Отражена выручка за товары, работы или услуги

55 субсчет «Электронные деньги»

90 субсчет «Выручка»

Получена выручка от розничной продажи

51 «расчетный счет»

55 субсчет «Электронные деньги»

Денежные средства из электронной платежной системы выведены на расчетный счет

91-2 «Прочие расходы»

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Списаны расходы на перевод денежных средств на расчетный счет

19 «НДС по приобретенным ценностям»

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Отражен НДС по оплате услуг ЭПС за услуги перевода на расчетный счет

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

55 субсчет «Электронные деньги»

Списывается оплата услуг ЭПС за вывод средств на расчетный счет

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

55 субсчет «Электронные деньги»

Перечислены электронные деньги в оплату услуг, оказанных гражданином, либо в качестве предоплаты за его услуги

Независимо от того, что оплата от покупателя пришла в электронных деньгах, ему предоставляется такие же документы, как и в случае оплаты по карте или наличными, за исключением кассового чека.

Документы для покупателя в интернет – магазине

Несмотря на то, что выбор и заказ товара в интернет торговле происходит без личного контакта продавца и покупателя, это не означает, что можно совсем обойтись без бумажной документации. Интернет-магазин обязан выдавать документы для покупателя.

Однозначного ответа на вопрос какие документы выдавать нет, все зависит от ситуации и практики работы интернет – магазина.

Во-первых, у покупателя на руках должны остаться документы, подтверждающие покупку, на случай негодности или поломки купленного товара.

Во-вторых, на продавца возлагаются обязанности проинформировать покупателя о покупке и отчитаться перед контролирующими органами.

Обратимся сначала к законодательству, поскольку именно оно дает понимание, какие и для чего нужны документы при продаже. Для регистрации торговли через интернет открывается код ОКВЭД 52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети.

Правовые основы интернет-торговли регулируются нормами главы 30 ГК, а именно параграфом «Розничная купля-продажа». О документах упоминается в статье 493: «договор розничной купли-продажи считается заключенным в надлежащей форме с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара».

Иное может предусматривать законодательство или сам договор, в том числе договор-оферта.

Таким образом, оплату товара может подтверждать кассовый или товарный чек. Кроме того, ГК отсылает нас (п.3 ст.492) к закону «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 г. №2300-1. Покупка через интернет относится к дистанционной торговле.

Источник: https://audit.cliff.ru/buhgalterskoe-obslujivanie/raschet-elektronnymi-dengami/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.