Годовой отчет: валютные операции

Учет валютных операций

Годовой отчет: валютные операции

В связи с экономическим ростом и развитием финансового рынка стали широко использоваться валютные операции. Площадкой для проведения различных сделок по приобретению и продаже денежных знаков иного государства является валютный рынок.

Положения по проведению таких операций регламентируются национальными и международными правовыми аспектами. Учет валютных операций на предприятии регулируется ПБУ 3\2006, утвержденный Приказом №154н от 27 ноября 2006 года. Данное положение устанавливает основные правила и особенности ведения бухгалтерского учета по отражению валютных сделок.

Общие положения

Валютные операции – это национальное и международное правовое урегулирование сделок с иностранной валютой и ценностями. Нормативным актом, регламентирующим положения по проведению и учету подобных сделок, является ФЗ № 173 от 10 декабря 2003 года. К таким операциям также относятся ввоз и вывоз национальной валюты и финансовых инструментов через границу РФ.

К валютным ценностям относятся:

  • денежные знаки иностранного государства;
  • ценные бумаги;
  • платежные поручения в иностранных денежных знаках;
  • драгоценные металлы (в том числе изготовленные из них предметы и украшения).

Все вышеперечисленные ценности относятся к материальным благам, участвующих в валютных операциях.

Оплата в валюте

Субъекты валютных операций

Согласно ФЗ № 173 субъектами, ведущими учет операций по валютному счету, могут выступать:

  • резиденты РФ;
  • нерезиденты РФ;
  • уполномоченные банковские организации.

Резидентами РФ выступают:

  • физлица, имеющие гражданство РФ;
  • граждане иного государства и лица без гражданства, имеющие вид на жительство;
  • юридические лица, оформившие деятельность в соответствии с Российскими законодательными актами;
  • филиалы Российских предприятий, находящиеся на территории иного государства.

Нерезидентами РФ являются:

  • физлица, не имеющие гражданства РФ;
  • компании, организации или их филиалы, находящиеся на территории РФ, но созданные в соответствии с законодательными актами иного государства, и имеющие регистрацию за пределами РФ;

К уполномоченным банковским организациям, обязанным отражать валютные операции в бухгалтерском учете, относятся кредитные организации и их филиалы, которые были созданы по законодательным правилам РФ. Эти организации должны осуществлять свою финансовую деятельность по валютным операциям на основании лицензии. Выдается документ Центральным банком России.

Виды операций

Участники валютных отношений осуществляют совершение и учет валютно-обменных операций с денежными знаками и ценными финансовыми инструментами.

Подразделяются операции на виды:

  1. Покупка и реализация валютных ценностей от одного резидента РФ к другому резиденту РФ. Валютные финансовые инструменты выступают в качестве платежного средства.
  2. Покупка и реализация валютных ценностей от резидента РФ к нерезиденту.
  3. Покупка и реализация валютных ценностей и инструментов между нерезидентами.
  4. Ввоз и вывоз через границу РФ инструментов, денежных знаков и ценных бумаг валютного рынка, а также национальной валюты и инструментов.
  5. Конвертация иностранной валюты в национальную валюту на счете банковской организации иного государства и перевод денег на счет, открытый в банке на территории России.

Проведение валютных операций имеет некоторые ограничения. Так между резидентами такие операции запрещены, за исключением командировочных расчетов при служебной поездке за границу. Также разрешены взаиморасчеты в рамках беспошлинного рынка.

Все остальные операции не имеют ограничений, но должны выполняться в соответствии с законодательными правилами. Юридическим лицам необходимо обязательно вести бухучет валютных операций, и правильно оформлять документооборот.

Операции с валютой также еще можно разделить на две группы:

  1. Текущие. Ввоз и вывоз финансовых инструментов и денежных знаков (в том числе услуг) при условии, что все обязательства будут погашены не позже 180 календарных дней.
  2. Капитальные. К таким операциям относятся приобретение недвижимости за денежные знаки иностранного государства, отсрочка обязательных платежей на срок более 90 календарных дней, а также инвестирование, кредитование на срок более чем 180 календарных дней.

Разделение операций на текущие и капитальные направлено оказать воздействие на экономику валютного рынка. Дело в том, что текущие операции не приводят к особому изменению, а капитальные, напротив, могут привести к огромному денежному оттоку из РФ, либо к перенасыщению валютного рынка.

Налог на валютные операции

Банковский учет валютно-обменных операций отражает показатель «код валютной операции», который указывается в справках и учетных документах при взаиморасчетах между счетами (один из которых открыт в иностранном банке) резидентов РФ, а также, если одна из сторон является нерезидентом РФ. Учет ведется в российских рублях. Первые две цифры пятизначного кода означают группу операций, последующие – код конкретной валютной операции.

Порядок проведения операций с инвалютой

В Российском законодательстве не существует ограничений по выполнению валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Единственным существенным моментом является колебание курса валют, что может дать, как положительную динамику финансового состояния компании, так и отрицательную.

Все производимые расчеты с валютой обязаны отвечать нормам законодательства, а именно ФЗ №173, устанавливающий особенный порядок проведения валютных сделок.

Так, для резидентов юридических лиц определено обязательное условие иметь подтверждающие проведение операции документы. Центральный банк РФ в своем Указании от 12.02.99 г. № 500-У утверждает перечень таких документов:

  • договорное соглашение сторон о покупке/продаже или экспорта/импорта товаров, услуг, работ;
  • соглашение сторон о лизинге;
  • договорное соглашение на выполнение услуг или передача результатов интеллектуального труда;
  • кредитный договор.

Помимо обязательного наличия подтверждающих документов юридические лица резиденты РФ могут приобрести иностранную валюту только на определенные цели, перечень которых утвержден Инструкцией Центрального банка РФ №7.

До проведения каких-либо операций с валютным счетом, компании-резиденты должны представить в уполномоченную банковскую организацию информацию о договорных отношениях, справку, разрешающую проведение различных операций с валютой.

Также необходимо сделать копии этих документов для вложения в досье агента, сдаются с целью обеспечения валютного контроля. Без наличия перечисленных документов уполномоченным банкам запрещено проводить операции с валютными счетами.

Исключением считается представление платежки, которая подтверждает зачисление иностранной валюты на счет агента. Полученные денежные знаки зачисляются банком на транзитный счет.

В случае, если полученная сумма в течение 7 календарных дней не списывается на определенные цели, то она переводится на иной счет. В течение 3 календарных дней переводимая сумма должна быть продана.

Для физических лиц порядок проведения валютных операций значительно облегчен. Для приобретения зарубежных денежных знаков лицо обращается в банковскую компанию, предъявляет паспорт или иной документ, подтверждающий личность, оплачивает покупку и получает квитанцию о приобретении валюты.

Нерезидентам разрешается проводить транзакционные операции с валютой, например, переводить денежные средства с зарубежного банковского счета на счет в Российском банке и обратно.

Ограничений по суммам транзакции законодательством не предусмотрено. Если говорить о ценных бумагах, то все операции исполняются с учетом требований законодательства РФ о ценных бумагах.

Порядок проведения сделок регламентируется правилами Центрального банка РФ.

Отчетность по валютным операциям

В соответствие с ПБУ № 3/2006 синтетический и аналитический учет валютных операций ведется в российских рублях, но существуют некоторые исключения:

  1. Если зарубежная компания требует отчетность, в которой допустимо использование денежных знаков иных государств.
  2. Составление отчетности по объединенным показателям всех имеющихся филиалам, действующим на территории иных государств.

При конвертации валюты применяется установленный Центральным банком РФ курс обмена валют на дату составления отчетности.

https://www.youtube.com/watch?v=E0OqKuKddV4

Расчетные операции с валютой проводятся в двух направлениях:

  1. Внутренние расчеты. Проводятся внутри страны с использованием иностранных денежных знаков.
  2. Оффшорные расчеты за границей. Аналитический учет валютных операций проводится с использованием заграничных платежных систем и банковских счетов.

Подтверждающим документом для проведения валютных расчетов является справка по форме № 0406009, закрепленной Центральным банком РФ как обязательный документ. Благодаря справке организации могут вести бухгалтерский и налоговый учет валютных операций без ошибок. Контролирующие органы, в свою очередь, проверяют достоверность представляемых организацией данных.

Особенности формирования отчетности

Как уже отмечалось ранее, все активные и пассивные статьи баланса подлежат стоимостной оценке в российских рублях по установленному на дату составления отчетности курсу валют Центральным банком РФ.

Если заграничные организации выставляют требование по отражению стоимости активов в их национальной валюте, то бухгалтера составляют дополнительную отчетность, где отображается стоимостная оценка активов в требуемой валюте.

Формирование документов основано на показателях, указанных в регистрах учета. Датой конвертации иностранных денежных знаков в национальные рубли считается день составления отчетности, или при осуществлении какой-либо валютной операции, в зависимости от характера проводимых расчетов.

Финансовые документы, составляемые на отчетную дату, обязательно должны отображать следующие курсовые разницы:

  1. По операциям с оборотными и необоротными активами, а также по кредиторской задолженности, подлежащие оплате в валюте иного государства.
  2. По операциям с оборотными и необоротными активами, а также кредиторская задолженность, подлежащей уплате в национальных рублях, но отражаемые в учетных регистрах в иностранных денежных знаках.
  3. По оставшимся финансовым средствам валютного счета, как наличной формы, так и безналичной.

Обязательным условием при формировании отчетных документов является указание курса обмена валют на дату составления отчета. Помимо этого условия в документах указывается курс обмена валют, утвержденный при заключении сделки, если они используются при валютных расчетах.

Учетные регистры заполняются на основании первичных документов, они отражают синтетический и аналитический учет иностранных денежных знаков.

Затраты и доходы от продажи валюты в налогом учете отображаются в декларации, заполняемой агентами по итогам отчетного года, в перерасчете на национальные рубли.

Для составления необходимой отчетности не имеет значения территориальная принадлежность контрагента, совершаемого операции с валютой. Условие отчетности одинаково для всех юридических лиц.

Бухгалтерский учет

Нормативным актом «О бухучете» определен порядок ведения бухгалтерского учета валютных счетов в российских рублях по курсу Центрального банка РФ на дату составления отчетности. Бухгалтера отражают учет продажи и учет покупки валюты в проводках, для этого используются специальные синтетические счета.

Таблица №1. Синтетические счета для учета иностранной валюты:

Учет остатка денежных средствРасчеты и затраты
50Касса60Расчеты с подрядчиками и поставщиками услуг (товаров)
52Валютный счет62Расчеты с заказчиками услуг (товаров)
55Банковский спецсчет66Расчеты по краткосрочным кредитным обязательствам
57Денежные переводы «в пути»67Расчеты по долгосрочным кредитным обязательствам
58Вложения71Расчеты с подотчетными лицами (командировки)
75Расчеты с учредителями
76Кредиторские и дебиторские расчеты
79Внутрихозяйственные затраты
86Целевое поступление денежных средств (финансирование)

В соответствии с ПБУ № 3/2006 в отчетности по валютным операциям обязательно необходимо отразить следующую информацию:

  • дата конвертирования валюты, что является датой совершения валютной операции;
  • курс валютного обмена согласно установленному курсу Центрального банка РФ;
  • сумма валютных денежных знаков и ценностей, и сумма в переводе на российские рубли;
  • исчисление суммы курсовой разницы и отражение ее на синтетических счетах.

Дата совершения валютных операций для каждого случая устанавливается индивидуально:

  1. Банковские операции с валютными счетами – это дата поступления или выбытия остатка денег.
  2. Процедура кассовых исчислений – дата поступления в кассу денежных средств или дата их выбытия.
  3. Финансовые поступления – дата денежных поступлений при экспорте услуг (товаров), либо дата перехода права собственности.
  4. Финансовые затраты – дата выбытия денежных средств, либо дата перехода права собственности.

Все поступающие валютные активы и обязательства должны быть переведены в рубли по обменному курсу валют. Помимо вышеперечисленных дат конвертирования валюты при составлении бухгалтерских документов должны быть пересчитаны активы и обязательства на каждую отчетную дату. Это:

  • финансовые средства в кассе и на счетах в банковских организациях;
  • платежные документы;
  • ценные бумаги (исключение – акции);

финансовые средства по расчетным документам (исключение – выданные и полученные авансовые документы, предоплата, задатки).

Источник: https://okbuh.ru/otchetnost/uchet-valyutnyih-operatsiy

Отчет по Форекс за период 2013 – 2016 от Банка международных расчетов

Годовой отчет: валютные операции

Итоги исследования рынка Форекс и производных инструментов, проводимого каждые три года Банком международных расчетов.

Статистика Форекс в 2016 году

1 сентября 2016 года Банк международных расчетов (Bank for International Settlements (BIS)) опубликовал свое регулярное исследование рынка Форекс и внебиржевого рынка производных инструментов.

BIS проводит и публикует статистику оборотов Форекс каждые три года.

Цель исследования – повысить прозрачность внебиржевого рынка и помочь его участникам следить за развитием мировых финансовых рынков. На данный момент это единственный официальный отчет по Форекс.

BIS исследует показатели рынка Форекс с 1986 года. Самое свежее исследование проведено в апреле 2016 года, его результаты были опубликованы 1 сентября.

В исследовании учитывалась отчетность центральных банков и других государственных учреждений из 52 стран, данные 1300 коммерческих банков и других участников.

Вся информация была проанализирована и обобщена BIS по методике, которая исключает задваивание цифр.

Резюме:

  1. Согласно опубликованному отчету BIS, наблюдается снижение объемов торгов на валютном рынке более 5%.
  2. Доллар США продолжается занимать лидирующие позиции.
  3. Объемы торгов евро и японской йеной снизились.
  4. Доля развивающихся рынков увеличилась. Китайский юань стал 8-ой по популярности валютой в мире.

Рассмотрим подробнее информацию статистического отчета BIS.

Анализ по валютам и валютным парам

С 2013 года BIS учитывает в своем отчете 24 валюты и 47 валютных пар. Коротко рассмотрим динамику самых активных валют.

1 место – USD (4 661 4 458) млрд $
Американский доллар сохранил свои доминирующие позиции, хотя объем торговли несколько уменьшился по сравнению с предыдущим периодом. С его участием было заключено 88 % всех сделок на Форекс.

2 место – EUR (1 789 1 591) млрд $
Роль европейской валюты падает с 2010 года, когда начался европейский долговой кризис. Доля сделок с евро сократилась с 39 % в 2010 году до 31 % в 2016. Тем не менее, второе место пока остается за европейской валютой.

Как следствие, объем торговли популярными парами с евро – USD/EUR, EUR/GBP, EUR/JPY и EUR/CHF – тоже падает. Рост показали только скандинавские пары EUR/SEK и EUR/NOK со шведской и норвежской кронами.

3 место – JPY (1 234 1 097) млрд $
Объемы торговли йеной уменьшились на 1 %, но нужно учитывать, что в апреле 2013 года объемы ее торгов были сильно завышены монетарной политикой банка Японии. Объемы торговли самыми активными парами с йеной – USD/JPY, EUR/JPY и JPY/AUD – также заметно сократились.

4 место – GBP (633 650) млрд $
В апреле 2016 года фунт стерлингов показал рост по сравнению с предыдущим периодом. Время покажет, как в долгосрочной перспективе фунт отреагирует на результаты референдума о выходе Великобратинии из Евросоюза.

5 место – AUD (463 353) млрд $
Австралийский доллар торгуется не так активно, как в предыдущем периоде.

6 место – CAD (244 261) млрд $
Укрепил позиции по сравнению с 2013 годом.

7 место – CHF (276 243) млрд $
Потерял часть рыночной доли.

8 место – CNY (120 202) млрд $
Китайский юань – лидер роста среди валют развивающихся рынков. С 2013 года валюта Китая значительно укрепила свои позиции на мировой арене. Он вырвался на 8 место среди самых активно торгуемых валют, увеличив свою долю с 2 до 4 %. 95 % всех сделок заключались с парой USD/CNY, которая поднялась с 9 на 6 место среди самых популярных пар.

Кроме того, вырос оборот развивающихся валют Азиатско-Тихоокеанского региона: южнокорейской воны KRW, индийской рупии INR и тайского бата THB. А вот рекордсмены группы развивающихся валют прошлого периода – российский рубль и мексиканский песо – потеряли в объемах. Среди европейских валют популярность набирают шведская и норвежская кроны – SEK и NOK.

Доли валют на рынке, в процентах:

Рост/падение доли валют по сравнению с предыдущим периодом, в процентах:

Анализ по инструментам

BIS рассматривает две основные группы Форекс инструментов – спот и своп. В этот раз они развивались в разных направления. Спот-рынок впервые сократился по сравнению с предыдущим периодом – на целых 19 %, а объем своповых операций вырос на 6 %, хотя их рост значительно замедлился по сравнению с прошлым периодом.

Торговая активность других деривативов изменилась незначительно. Объем торговли форвардами аутрайт вырос на 3 %. Валютные свопы выросли на 79 %. Объем торговли опционами снизился на 24 %.

В пояснениях к отчету BIS дает следующие определения инструментам Форекс рынка:

Спот сделки – включают сделки по обмену двух валют с поставкой в тот же день.

Своп сделки – сделки, включающие обмен двух валют в определенную дату в будущем по цене, актуальной на момент заключения контракта, и обратный обмен тех же двух валют в будущем по фиксированной цене. Сюда же включены спот сделки с поставкой “через ночь” или в течение двух рабочих дней.

Аутрайт форварды – нестандартизированные сделки по обмену двух валют с поставкой более чем через два рабочих дня, а также другие срочные сделки с иностранной валютой, беспоставочные форварды и контракты на разницу.

Валютные свопы – сделки, при которых стороны обменивают средства в разных валютах в течение согласованного периода и совершают обратный обмен по заранее определенному курсу в момент погашения.

Опционы – контракты, дающие право купить или продать валюту за другую валюту по определенному курсу в течение обозначенного периода.

Анализ по участникам рынка

В основе исследования BIS лежит отчетность различных финансовых институтов по трем основным группам контрагентов. В результате имеем следующее распределение долей рынка среди трех основных секторов:

  • Финансовые институты, принявшие участие в исследовании и предоставившие отчетность – 42 %;
  • Потребители нефинансового сектора (корпорации и правительства) – 7 %;
  • Другие финансовые институты – 51 %.

В группу финансовых институтов, предоставивших отчетность, вошли крупные коммерческие и инвестиционные банки, а также фирмы, торгующие ценными бумагами, которые проводят валютные операции самостоятельно или по поручению клиентов (крупных корпораций, правительств, нефинансовых учреждений). Обычно это крупные игроки, работающие на электронных платформах вроде EBS или Reuters.

Нефинансовые потребители – корпорации, нефинансовые гос.учреждения, индивидуальные инвесторы, действующие через онлайн розничные торговые платформы или других дилеров.

К другим финансовым институтам относятся более мелкие коммерческие и инвестиционные банки и фирмы по торговле ценными бумагами, паевые фонды, хедж фонды, пенсионные фонды, валютные фонды, строительные общества, лизинговые компании, страховые компании, корпоративные фирмы и центральные банки.

Анализ по географии торговли

Торговля по-прежнему сосредоточена в мировых финансовых центрах – Великобритании, США, Сингапуре, Гонконге и Японии. Объем оборота, проходящий через эти финансовые центры, составил 77 % от общего.

Основные выводы исследования BIS

  1. Дневной оборот Форекс торговли в апреле 2016 года составил 5,1 трлн долларов в сутки, что на 0,3 трлн меньше, чем в 2013 году. Основная причина падения – значительное укрепление доллара США.

    Эксперты сходятся во мнении, что если бы доллар США был более слабым, то за данный период объем торгов на валютном рынке мог бы увеличиться на 4 %.

    Также на падение объемов торговли повлияли трансформационные процессы рынка Forex, падение волатильности и слабые прогнозы роста мировой экономики.

    Это первое снижение показателей за всю историю отчета. Тем не менее, рынок продолжает быть устойчивым.

  2. Впервые с 2001 года снизился объем спот-операций – с 2 трлн в день в 2013 году до 1,7 трлн в 2016 году.
  3. Вырос оборот торговли Форекс свопами – до 1,4 трлн в день. В основном за счет японской йены.
  4. Доллар США остается главной валютой на Форекс, он принял участие в 88 % сделок. А вот EUR, JPY и AUD потеряли рыночную долю.
  5. Некоторые “развивающиеся” валюты и валютные пары с ними значительно увеличили свою долю: CNY, KRW, INR, THB (юань, корейская вона, индийская рупия, тайский бат). А вот мексиканский песо MXN и российский рубль RUB свои позиции потеряли.
  6. Основными участниками торговли стали крупные дилеры, предоставляющие отчетность – 42 %, банки, не вошедшие в первую группу – 22 % и институциональные инвесторы – 16 %.

    Увеличилась доля торговых операций, проведенных в пяти самых крупных финансовых центрах – Великобритании, США, Сингапуре, Гонконге и Японии.

Источник информации – официальный отчет, опубликованный на сайте Банка международных расчетов. Здесь находится полная статистика Форекс в файлах pdf, xls и csv на английском языке.

Источник: https://justforex.com/blog/ru/statistika-foreks/

Валютный – Рынки – Обзор результатов – Годовой отчет ПАО «Московская Биржа ММВБ-РТС» за 2016 г

Годовой отчет: валютные операции
Ключевые события 2016 года

  • Начались торги поставочными фьючерсными контрактами на валютные пары «доллар США / российский рубль», «евро / российский рубль», «китайский юань / российский рубль», а также новой парой «швейцарский франк / российский рубль».

  • Bank of America, National Association (BANA) стал первым глобальным банком, получившим статус общего участника клиринга на валютном рынке Биржи.

  • Ассоциация трейдеров развивающихся рынков EMTA и Чикагская товарная биржа начали использовать фиксинг Биржи на российский рубль в качестве основного индикатора при проведении операций с производными финансовыми инструментами, номинированными в рублях.

Общий объем торгов на валютном рынке в 2016 году достиг 330 трлн рублей, что на 6 % выше аналогичного показателя 2015 года. Доля конверсионных операций спот составила 32 %, сделок валютный своп – 68 %.

Доля валютного рынка Биржи на межбанковском рынке, по данным статистики Банка России и Биржи, выросла с 49 до 53 %, в том числе по операциям «доллар США / рубль» с 58 до 61 %, по операциям «евро/рубль» – с 68 до 80 %.

На конец 2016 года на валютном рынке Биржи работали 467 участников торгов: 407 банков и 60 некредитных организаций, имеющих лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг.

Валютный рынок, млрд рублей Валютный рынок, млрд рублей

Клиентский доступ

Обороты физических лиц на валютном рынке Биржи выросли до 34 трлн рублей

Благодаря развитию технологий прямого доступа доля клиентских операций на валютном рынке Биржи неуклонно растет. По операциям спот в 2016 году она составила 56 %. Число зарегистрированных клиентов выросло в два раза, превысив 820 тыс. Число активных клиентов увеличилось в 1,8 раза, составив 72 тыс.

Обороты физических лиц на валютном рынке Биржи выросли в 1,5 раза, до 34 трлн рублей. Доля операций физических лиц в обороте спот повысилась с 9 до 12 %.

Дальнейшему расширению клиентской базы будет способствовать предоставление в начале 2017 года прямого доступа к торгам на валютном рынке крупнейшим российским компаниям.

Привлечение нерезидентов

В 2016 году Биржа продолжила активную работу по развитию сервисов и реализации проектов, расширяющих возможности доступа нерезидентов на биржевой валютный рынок: Direct Market Access (DMA), Sponsored Market Access (SMA), разделение статусов участника торгов и участника клиринга.

На конец 2016 года на валютном рынке Биржи зарегистрировано 8,8 тыс. клиентов-нерезидентов из 94 стран. Доля операций нерезидентов в обороте спот выросла с 37 до 40 % в среднем за 2016 год.

В 2016 году Bank of America, National Association (BANA) получил статус общего участника клиринга, а ICBC Standard Bank Plc и Otkritie Capital International Ltd (OCIL) – статусы индивидуальных участников клиринга на валютном рынке Биржи.

В рамках проекта по разделению статусов «участник торгов» и «участник клиринга» участники рынка могут получить статус общего (категория «О») или индивидуального (категория «Б») участника клиринга.

Обе категории дают возможность иностранным участникам клиринга совершать операции на валютном рынке в качестве зарегистрированных клиентов участников торгов, предоставлять доступ своим клиентам и самостоятельно осуществлять клиринг и расчеты по заключенным сделкам.

Кроме того, статус «общий участник клиринга» дает право предоставлять клиринговые услуги как участникам торгов, так и различным группам клиентов – российским и иностранным юридическим и физическим лицам, совершающим операции на валютном рынке Биржи.

Международное признание валютного фиксинга

Расчет всей линейки индексов и фиксингов признан соответствующим принципам Международной организации комиссийпо ценным бумагам (IOSCO).

Чикагская товарная биржа (Chicago Mercantile Exchange – CME Group) начала использовать фиксинги Биржи для расчетов по фьючерсным валютным контрактам на российский рубль.

Международная ассоциация свопов и деривативов (ISDA) включила ключевой индикатор MOEX USD/RUB FX Fixing в стандартную валютную документацию ISDA FX Definitions в качестве основного расчетного курса для российского рубля, а глобальные банки – участники Ассоциации трейдеров развивающихся рынков (EMTA) – начали использовать данный фиксинг для внебиржевых сделок с беспоставочными валютными деривативами на российский рубль. Качество формирования фиксинга на российский рубль и функционирования Биржи как администратора фиксинга признаны отвечающими требованиям Банка России.

Новые инструменты и технологические новации

Биржа продолжила в 2016 году развитие продуктовой линейки.

На валютном рынке начались торги поставочными фьючерсными контрактами и своп-контрактами на поставочные фьючерсы по валютным парам «доллар США / российский рубль», «евро / российский рубль», «китайский юань / российский рубль».

Кроме того, состоялся запуск торгов новой валютной парой «швейцарский франк / российский рубль». Суммарный объем торгов новыми инструментами по итогам 2016 года превысил 62 млрд рублей.

Кроме того, получили развитие операции с валютными парами, стартовавшие в конце 2014 года. Объем торгов британским фунтом за 2016 год вырос более чем в два раза, до 47 млрд рублей, гонконгским долларом – в 23 раза, до 60 млрд рублей.

В 2016 году проведена работа по организации дискретного аукциона на валютном рынке по алгоритму Банка России – с 16 января 2017 года Биржа технологически полностью готова к введению такого режима, однако решение о проведении аукциона принимает регулятор.

В целях снижения непроизводительной нагрузки на торговую систему и улучшения ликвидности биржевого стакана с января 2016 года изменены параметры расчета дополнительного комиссионного сбора (ДКС), а с мая по основным валютным парам изменен шаг цены – с 0,1 копейки до 0,25 копейки.

Интегрированный валютный рынок

В 2016 году продолжилось развитие интегрированного валютного рынка Евразийского экономического союза (ИВР ЕАЭС).

На настоящий момент прямой доступ на валютный рынок Биржи имеют 12 банков из Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии и Таджикистана, а также два международных финансовых института: Межгосударственный банк и Евразийский банк развития (ЕАБР).

ЕАБР получил прямой доступ к торгам осенью 2016 года с предоставлением статуса маркетмейкера по казахстанскому тенге. В январе 2017 года участником валютного рынка Биржи стал Сбербанк (Казахстан), еще несколько банков из стран ЕАЭС находятся в процессе получения такого доступа.

В 2016 году суммарный оборот участников интегрированного валютного рынка превысил 1 трлн рублей, что в 4 раза выше показателя 2015 года.

Развитие клиринговых сервисов

В 2016 году большое внимание уделялось развитию клиринговых сервисов, направленных на снижение затрат участников и совершенствование системы управления рисками.

В течение года были внедрены межпродуктовые спреды, позволяющие снизить обеспечение по разнонаправленным позициям по евро и доллару США, балансировка риска на валютном и срочном рынках, учет процентных рисков по инструментам ТОМ и ряд других проектов.

Кроме того, в 2016 году Биржа предоставила участникам сервис по ведению клиентских позиций путем их учета на торгово-клиринговых счетах 2-го и 3-го уровня.

Источник: http://2016.report-moex.com/ru/review/markets/fx-market

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.