Как компании покрывают кассовые разрывы

Содержание

Кассовый разрыв – это.. Покрытие кассового разрыва

Как компании покрывают кассовые разрывы

Самая распространенная проблема многих предприятий заключается в следующем. Компания работает в своем привычном режиме, поставляет заказы, несет какие-либо затраты. Подходит конец месяца, нужно выплачивать ежемесячные виды расходов (аренда, зарплата), а денежных средств не хватает. Такая ситуация называется кассовый разрыв.

проблема предприятий

Кассовый разрыв – это промежуточный недостаток средств. Когда подходит срок потратить денежные средства, а поступлений, которые были запланированы, нет, возникает кассовый разрыв. Такая проблема может появиться у всех предприятий любой формы собственности. Ее возникновение не всегда говорит о неграмотной политике предприятия.

Причины нехватки денежных средств

Недостаток необходимых средств на счетах может образоваться по разным причинам. Например:

  • неграмотная организация финансов предприятия;
  • задержки выплат;
  • нестабильная ситуация на рынке;
  • экспортные факторы.

Когда в компании планируются денежные приходы, следует учитывать сроки этих поступлений от покупателей и сроки перечислений их поставщикам. Очень часто это является проблемой. Поэтому такая организация финансов предприятия является одной из причин отсутствия денежных средств на счету.

Также причиной нехватки являются недобросовестные покупатели, которые задерживают платежи. Очень сильно будет проявляться так называемая финансовая дыра, если покупатель попросит отсрочку платежа. Последствия такой ситуации могут негативно повлиять на устойчивость компании.

Существует так называемый временный кассовый разрыв. Его можно спрогнозировать, в отличие от постоянного разрыва. Чтобы последствия от такой ситуации были минимальными, следует разрабатывать определенный план мер.

Пример кассового разрыва

На примере кассовый разрыв выглядит следующим образом. Существует компания, которая занимается производством хлебобулочной продукции. Раз в неделю она закупает сырье у поставщиков и оплачивает его в день поставки, то есть по факту.

Продажа готовой продукции производится с отсрочкой платежа на 5 рабочих дней. Допустим, в понедельник была произведена доставка товара на сумму 1,5 млн рублей и в этот же день поставка сырья на сумму 1,0 млн рублей.

По условиям договора компания должна заплатить по факту поставки сырья, значит, она сразу же оплачивает заказ полностью. Остается на счету компании 500 тыс. рублей. В крайний день оплаты в пятницу от заказчика поступают деньги в размере 400 тыс. рублей.

В следующий понедельник опять производится закупка сырья на ту же сумму (1,0 млн рублей). Но на счету компании остается 900 тыс. рублей. Таким образом возник кассовый разрыв бюджета в сумме 100 тыс. рублей.

Для компании это грозит следующими последствиями:

  • штрафы за просрочку платежа;
  • недопоставка сырья, что чревато нарушением технологии производства;
  • репутация компании будет под угрозой.

Прогноз на будущее

Как посчитать кассовый разрыв? Сейчас разберемся.

Кассовый разрыв – это такая проблема, которую можно и нужно спрогнозировать и рассчитать. Для этого следует составить финансовый отчет о движениях денежных средств и обозначить виды расходов.

Если на начало нового операционного периода на производстве образовалось отрицательное значение, значит, возник кассовый разрыв. Также следует проанализировать остатки сырья.

Если их количества хватает до следующей закупки, то ситуация на предприятии вполне стабильна.

Существует формула, по которой можно просчитать такую проблему, как кассовый разрыв.

Формула

ДС+ПД-ПП=ОДС, где:

ДС – денежные средства на начало дня;

ПД – поступившие платежи;

ПП – платежи поставщикам;

ОДС – денежные средства на конец дня.

Если значение ОДС отрицательное, рекомендуется поработать с дебиторами, чтобы их задолженность могла покрыть отрицательное значение.

Эксперты рекомендуют делать такой расчет каждый день

Исправляем ошибки

Для того чтобы произошло покрытие кассового разрыва, необходимо составлять ежедневный детальный отчет по вышеуказанной формуле. Следует выяснить, какой фактор является причиной его возникновения. После этого можно принимать дальнейшие решения. Ниже представлены возможные способы борьбы.

Ежедневная работа с дебиторской задолженностью. Следует каждый день контактировать с покупателями, общаться, выяснять причину задержки оплаты, находить общие пути решения. Если есть возможность предоставить товарный кредит, то следует помнить о нескольких факторах: нужно устанавливать адекватные лимиты займов, сортировать задолженность, проводить сверки с дебиторами.

Необходимо стараться как можно меньше обращаться к кредитам.

Важны грамотное составление финансовых отчетов, правильный расчет движения денежных средств.

Как ликвидировать последствия

Кассовый разрыв – это ситуация, которая наносит ущерб предприятию. Стоит подумать о смягчении последствий для компании. Это можно сделать следующими способами:

  • приостановить обязательные выплаты организации – лучше оплатить налоги месяцем позже, так как пени будет гораздо ниже, чем переплата в виде процентов по банковскому кредиту;
  • инвестировать средства собственников;
  • использовать схемы факторинга – банки могут выкупить с большой скидкой дебиторскую задолженность только проверенных контрагентов (данный способ больше подходит крупным организациям);
  • поработать с контрагентами, возможно, поставщики смогут отсрочить оплату, ведь они тоже заинтересованы в этом (если компания постоянно пользуется услугами одной и той же организации длительное время, поставщик пойдет навстречу);
  • получить кредит в банке.

Один из способов смягчить последствия кассового разрыва – получить займ в банке. Без поручителей сумма кредита может быть недостаточной для погашения разрыва. Чтобы получить кредит в крупном размере, следует придерживаться нескольких правил:

  • Подавать заявки сразу в несколько банков. Это позволит получить положительную кредитную историю в большинстве финансовых организаций и распределить общую потребность в денежных средствах. Новым клиентам придется немного подождать, но если обратиться повторно, то условия кредита могут быть пересмотрены в пользу организации.
  • При обращении в банк лучше подавать заявку на сумму больше, чем кассовый разрыв. В этом случае выше вероятность, что предоставят нужную сумму денежных средств. В такой ситуации уменьшение кассового разрыва будет сопровождаться увеличением затрат на обслуживание кредита.
  • Если есть возможность в качестве обеспечения предоставить имущество, то следует использовать только то, которое не требует госрегистрации.
  • Следует обращаться в банк заблаговременно. Например, если старый договор заканчивается через месяц, то самое время оформить новое соглашение на тех же условиях. В следующем месяце большая часть выручки направится на погашение займа, а текущие потребности будут закрываться новым кредитом.

Подробно такую ситуацию можно рассмотреть на примере.

Организация получила первый кредит в июле 2016 года на сумму 5 млн рублей под залог помещения. В условиях договора прописана выплата кредита двумя платежами: в августе и октябре того же года по 2.5 млн рублей.

В октябре организация оформила еще один кредит на тех же условиях на 5 млн рублей. В договоре прописано ограничение, что общая сумма кредита не должна превышать 5 млн рублей. Полученная выручка в августе пойдет на погашение первого кредита.

Все платежи компании будут закрываться вторым займом. Такая схема поможет сохранить оборотный капитал.

Делаем выводы

Кассовый разрыв – это нехватка денег, которую предотвратить проще, чем устранять ее последствия.

Поэтому компании следует проводить тщательный и грамотный анализ всех финансовых потоков организации, постоянно контактировать с дебиторами, стараться решать проблемы сообща и быть в хороших отношениях с поставщиками. Фактически, в этом и заключается основной принцип управления денежными средствами.

Источник: http://fb.ru/article/303164/kassovyiy-razryiv---eto-pokryitie-kassovogo-razryiva

Кассовый разрыв в бизнесе: почему возникает, как не допустить и где брать деньги на его покрытие

Как компании покрывают кассовые разрывы

Кассовый разрыв – это фигуральное выражение, означающее, что компании нужно что-то оплатить, а денег для этого нет. Это не значит, что компания – банкрот. Как правило, средства в бизнесе есть, но они еще в пути или заморожены в активах и дебиторской задолженности.

Кассовые разрывы могут возникнуть в любом бизнесе по нескольким причинам. Для управленца важно выявить проблемы, предугадать нехватку «живых» денег и быстро найти финансирование для покрытия минуса.

Из-за чего возникают кассовые разрывы?

Убыточная бизнес-модель. Даже если в Excel бизнес-модель идеальна, на деле может быть не так. Например, сняли шикарный офис в центре и наняли секретаря с высокими запросами, ожидая подписания крупного контракта, но сделка расстроилась, и к концу месяца компания не может оплатить аренду и выдать зарплату.

Ошибки в приоритетности платежей. Руководитель фирмы не дождался поступления от клиента и провел необязательные траты, а на выплаты по обязательствам не хватило.

Дебиторская задолженность. Большая дебиторская задолженность возникает, когда компания, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагает рассрочку или отсрочку.

Такое заигрывание с клиентами может выйти боком компании: выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов приходится платить точно в срок.

В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Ошибки в закупках. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме. Как только этот товар будет продан, деньги вернуться в оборот для оплат расходов.

Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить. Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы могут появляться с завидной регулярностью.

Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Обычно бизнесмен оказывается в состоянии цейтнота, когда уже денег на счете недостаточно для покрытия издержек. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Формула расчета кассового разрыва простая:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало дня; П – это поступления; О – это оплаты.

Таким образов просчитайте остаток денег на сегодня, и на каждый день в будущем исходя из регулярных и эпизодических оплат. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег  в будущем.  Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе.

Такой календарь есть в сервисе Seeneco. В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи.

Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Платежный календарь в Seeneco с точностью до дня построит график остатков денег на счетах. Это поможет предсказать проблемы с наличием денежных средств и принять меры по устранению кассовых разрывов.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент для предпринимателя. Платежный календарь покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи.

Например, если кредит нужно погасить 1-го числа, зарплату выдать 5-го, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже добавляется по мере получения доходов в этом месяце.

Профилактика временной нехватки денег

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако есть несколько рекомендаций, которые помогают оздоровить финансовую культуру компании и уменьшить риск нехватки денег.

Снизить риск появления кассовых разрывов помогает изменение платежной политики. Необходимо добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений.

В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой.

Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег. Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

Бросать расчеты на самотек не стоит. В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры.

Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Меры по предупреждению кассовых разрывов:

  • Переход на пост-оплату с поставщиками и на предоплату от клиентов;
  • Управление дебиторской задолженностью;
  • Повышение оборачиваемости товаров и рост продаж.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда нужны деньги немедленно, нет времени на планирование и наведение порядка уже не поможет. Нужно срочно искать деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв. Здесь может быть 3 источника: контрагенты, сам бизнес или его учредители, внешние финансовые организации.

В первую очередь, проанализируйте платежи, на которые на хватает денег. Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком. Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует не деньги собственника и не может сам себя прокормить.

Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование. Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения. К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит под покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчётному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания.

Когда это необходимо бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств.

 Каждый раз подавать заявку, собирать документы и ждать решения не придется – доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, или их сумма не достаточна для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать какие-то активы.

Сейчас стали появляться хорошие альтернативные решения. Одно из них – платформа займов от частных инвесторов «Поток», входящая в «Альфа Групп». Seeneco выбрал эту площадку в качестве своего партнера.

Сервис Seeneco анализирует финансовую информацию бизнеса и вовремя подсказывает о приближении кассового разрыва. Если нет возможности все исправить собственными силами и время не ждет, сервис предлагает бизнесу, у которых намечается кассовый разрыв, воспользоваться деньгами от этой площадки.

«Поток» подходит в данной ситуации тем, что займ выдается только по основе анализа банковской выписки, и деньги перечисляют быстро – за 1-2 дня.

При этом деньги бизнесу дают частные инвесторы (что снимает некоторые требования, обязательные для банка), а платформа проводит скоринг, обработку заявок и берет на себя все формальности по сделке. Бизнес при этом не доплачивает сервису, наоборот, получает скидку по займу.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина избавят бизнес от кассовых разрывов:

  • Автоматизация учета и контроля убережет от трудностей с прогнозированием.
  • Платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами.
  • Работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей.
  • Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Одна из задач Seeneco рассчитать возникновение кассовых разрывов, вовремя порекомендовать источник для получения заемных средств на покрытие кассового разрыва.

Источник: https://seeneco.com/blog/cash_gap/

Кассовый разрыв в бизнесе: как предупредить и что делать ?

Как компании покрывают кассовые разрывы

Самая частая причина того, что у компании заканчиваются деньги – это убыточная бизнес-модель. Проще говоря, продаж недостаточно, чтобы покрыть расходы компании. Даже если в Excel все идеально, на деле часто может пойти иначе.

Но даже в устойчивом бизнесе с регулярным притоком денег и с прибыльной бизнес-моделью может произойти временная нехватка денег из-за ошибок в приоритетности платежей. Не дождались поступления от клиента и провели не обязательные траты, а на выплаты обязательств не хватает.

Другая причина – пост-оплата клиентами и отсутствие контроля дебиторской задолженности. Многие, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагают отсрочку оплаты, поставку по пост-оплате.

Это иногда может выйти боком компании. Выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов все равно придется платить точно в срок. В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Денег на текущие траты может не хватать, если ошибиться с объемом закупок товара. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме.

Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить.

Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы будут появляться с завидной регулярностью. Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Когда же денег на счете недостаточно для покрытия издержек, обычно предприниматель оказывается в состоянии цейтнота и теряет больше денег в итоге. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Рассчитать кассовый разрыв не сложно. Формула выглядит так:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало этого дня; П – это поступления; О – это оплаты.

То есть, чтобы узнать, когда может наступить кассовый разрыв, возьмете остаток денег на сегодня, и далее на каждый день, прибавляя этих днях поступления и отнимая оплаты. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег в будущем. Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco.

В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи.

Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент. Он покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи.

Например, если зарплату нужно выдать 1-го числа, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже оплачивается по мере получения доходов в этом месяце.

Что делать, чтобы избежать кассового разрыва?

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако можно так выстроить процессы, чтобы такие ситуации не возникали.

1. Измените платежную политику. Попробуйте добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

2. Выстройте работу с должниками. Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег.

Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры. Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

3. Снижайте запасы. Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда нужны деньги немедленно, нет времени на планирование и наведение порядка уже не поможет. Нужно срочно искать деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв. Здесь может быть 3 направления поиска денег: контрагенты, сам бизнес или его учредители, внешние финансовые организации.

1. Контрагенты. В первую очередь, проанализируйте платежи, на которые на хватает денег.

Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком.

Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

2. Собственник. Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует на деньги собственника и не может сам себя прокормить.

3. Банки и финансовые организации. Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование.

Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения.

К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит под покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчётному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания. Когда это необходимо бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств. Доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, или их сумма не достаточна для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать какие-то активы.

Сейчас стали появляться хорошие альтернативные решения. Одно из них – платформа займов от частных инвесторов «Поток», входящая в «Альфа Групп». Seeneco выбрал эту площадку в качестве своего партнера.

Сервис Seeneco анализирует финансовую информацию бизнеса и вовремя подсказывает о приближении кассового разрыва. Если нет возможности все исправить собственными силами и время не ждет, сервис предлагает компании, у которой намечается кассовый разрыв, воспользоваться деньгами от этой площадки.

«Поток» подходит в данной ситуации тем, что займ выдается только по основе анализа банковской выписки, и деньги перечисляют быстро – за 1-2 дня.

При этом деньги бизнесу дают частные инвесторы (что снимает некоторые требования, обязательные для банка), а платформа проводит скоринг, обработку заявок и берет на себя все формальности по сделке. Бизнес при этом не доплачивает сервису, наоборот, получает скидку по займу.

Кассовый разрыв: это что такое, формула расчета и как его избежать

Как компании покрывают кассовые разрывы

— Справочник предпринимателя — Термины — Кассовый разрыв — это один из проблемных моментов в бизнесе

В деятельности любой организации существуют финансовые и операционные циклы. Они включают в себя процессы закупки продукции, производства товара и его продажи, а также выплаты средств поставщикам и получение их от дебиторов.

В том случае, если финансовый и операционный цикл не совпадает (дебиторы работают с отсрочкой платежа, а срок выплат за сырье уже подошел) возникает так называемый кассовый разрыв.

Кассовый разрыв — это что такое и как он возникает

Возникновение кассового разрыва не всегда является следствием неграмотной политики на предприятии. Отсутствие необходимого объема средств на счетах организации может происходить в силу объективных причин:

  • методы работы;
  • задержки перечислений;
  • внешнеэкономическая ситуация;
  • экспортные факторы.

Кассовый разрыв на предприятии

При планировании денежных потоков финансовое подразделение компании учитывает сроки поступления средств от покупателей и перечисления их поставщикам товаров и услуг. Поэтому основной причиной возникновения проблем с финансированием является непродуманная политика организации.

Следующей причиной отсутствия денежных средств в необходимом объеме является недобросовестность покупателей и задержка ими платежей.

Особенно выраженным такого рода разрыв может быть при предоставлении покупателям отсрочки платежа. В этом случае за период отсрочки экономическая и финансовая ситуация может измениться настолько, что несвоевременные выплаты могут негативно отразиться на устойчивости компании.

Временный кассовый разрыв

В отличие от производственного, текущего разрыва, временный разрыв может прогнозироваться и должен прогнозироваться. При этом, в обязательном порядке необходимо разрабатывать план мер по минимизации ущерба от такого рода разрыва.

В качестве примера рассмотрим компанию «Ромашка», осуществляющую производство молочной продукции.

Закупки свежего молока осуществляются 1 раз в неделю по понедельникам с оплатой по факту поставки день в день. Продажа дебиторам осуществляется с отсрочкой платежа на период до 5 рабочих дней.

В понедельник текущей недели произведена поставка товара на сумму 1 млн. рублей и одновременная закупка на сумму 500 тыс. рублей. Оплата за сырье произведена полностью, остаток на счете – 100 тыс. рублей.

В пятницу платеж от дебитора поступил частично – в сумме 200 тыс.рублей. В следующий понедельник произведена закупка сырья на сумму 500 тыс. рублей. Остаток на счете, включая платеж покупателя, составил 300 тыс. рублей.

Таким образом, возник кассовый разрыв в сумме 200 тыс. рублей.

Для предприятия такая ситуация может быть чревата следующими последствиями:

  • начисление штрафов на просрочку платежа;
  • отсутствие поставки сырья в полном объеме и, как следствие, нарушение производственного цикла;
  • ухудшение деловой репутации.

Анализ и формула расчета кассового разрыва

Для того, чтобы проанализировать, выявить и рассчитать величину и срок кассового разрыва, необходимо составить грамотный отчет о движении денежных средств. Отрицательное значение суммы средств на начало какого-либо периода и будет обозначать начало кассового разрыва.

Дополнительно стоит анализировать и остатки товарных запасов – если их количество достаточно для покрытия производственной необходимости, дополнительные закупки целесообразно не совершать.

Рассчитывать величину кассового разрыва необходимо ежедневно по данным платежного календаря.

Величина кассового разрыва вычисляется упрощенно по следующей формуле:

ДС + ПД — ПП = ОДС

где:

ДС – сумма денежных средств на начало операционного дня;

ПД – платежи дебиторов фактические;

ПП – платежи поставщикам,

ОДС – остаток денежных средств на закрытие операционного дня. При его отрицательной величине целесообразно принять меры по получению от дебиторов задолженности в необходимом для закрытия разрыва объеме.

Как избежать

Для того, чтобы кассовые разрывы были сведены к минимум, целесообразно принимать на постоянной основе следующие меры:

  • бесперебойную работу с дебиторской задолженностью;
  • работа с дебиторами на постоянной основе, которая подразумевает надежность и прогнозируемость платежей;
  • адекватный финансовый анализ и грамотное составление платежного календаря и бюджета движения денежных средств;
  • наименьшее использование кредитных ресурсов и товарных кредитов.

Работа по финансовому планированию и снижению неоперационных платежей (проценты по кредитам, пени по займам от партнеров, сторонние выплаты) должна вестись в постоянном режиме. Немаловажным фактором является и квалификация сотрудников финансового подразделения.

Способы ликвидации КР

Снижение ущерба от кассовых разрывов возможно следующими способами:

  1. Приостановить обязательные выплаты. Например, при отсрочке уплаты налогов, чаще всего, пеня будет существенно ниже, чем переплата по процентам за банковский кредит.
  2. Дополнительные инвестиции собственников (взносы в УК, эмиссия акций).
  3. Использование схемы факторинга или овердрафта. Если покрыть из собственных источников кассовый разрыв не получается, за счет заемных средств можно решить проблемы с обеспечением производства финансами. Факторинг возможно использовать на постоянной основе.
  4. Реструктуризации кредитов – снижение уровня платежей, пролонгация.
  5. Получение займа для физического лица с последующей передачей его в качестве займа компании.

Предотвратить возникновение кассового разрыва проще, чем устранять последствия и ликвидировать ущерб. Поэтому необходимо уделять особое внимание правильному управленческому и финансовому учету в компании. (23 голос., 4,10 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/spravochnik/terminy/kassovyj-razryv.html

Как бороться с кассовыми разрывами?

Как компании покрывают кассовые разрывы

Практически все владельцы мелких и средних интернет-магазинов рано или поздно сталкиваются с проблемой нехватки денежных средств для осуществления текущих платежей.

Вроде бы и бизнес прибыльный, и обороты растут, но выплатить сотрудникам заработную плату или закрыть задолженность перед поставщиком за товары нечем.

В данной ситуации можно утверждать, что в бизнесе имеются кассовые разрывы.

Кассовый разрыв – это ситуация, когда на определенную дату остатка денег на счетах с учетом всех поступлений недостаточно для совершения запланированных выплат. Недостаток денег при этом не говорит об убыточности интернет-магазина.

Дело в том, что помимо денежных средств, в бизнесе имеются и другие виды активов, такие как товары, дебиторская задолженность, нематериальные ценности и прочее. В случае кассового разрыва имеет место дефицит именно денежных средств.

Давайте разберем следующий пример:

На начало февраля на счетах интернет-магазина имелось 150 тыс. рублей. 2 февраля поступил заказ от клиента №1 на сумму 110 тыс. рублей. По условиям договора, клиент вносит предоплату в размере 30% от стоимости заказа, а оставшуюся часть после отгрузки товара.

Интернет-магазину нужно осуществить следующие оплаты в феврале:

5 февраля – Оплата за аренду помещений в размере – 35 тыс. руб.

15 февраля – Закупка товара у поставщика в размере – 80 тыс. руб.

17 февраля – Выплата заработной платы сотрудникам – 80 тыс. руб.

Клиенту №1 был отгружен товар 21 февраля, в этот же день от него поступила оставшаяся часть суммы по заказу.

25 февраля поступил заказ от клиента №2 на сумму в 90 тыс. руб. Покупатель внес 100% предоплаты.

Составим таблицу с операциями и рассчитаем остаток денежных средств на каждый операционный день.

Рассмотрим эти же данные на графике.

Как мы видим, с 17 по 21 февраля на счетах интернет-магазина недостает 12 тыс. рублей для выплаты заработной платы сотрудникам. В эти дни в организации наблюдается кассовый разрыв. При этом в течение месяца денежных средств поступило больше, чем выбыло.

Наиболее частыми причинами возникновения кассовых разрывов являются задержки в оплате клиентов, отсутствие планирования движения денег, «замораживание активов».  Рассмотрим меры по борьбе с кассовыми разрывами.

Превентивные меры

Чтобы минимизировать риск возникновения кассовых разрывов, нужно принимать профилактические меры. Разберем, на наш взгляд, наиболее результативные мероприятия.

1. Составление календарного плана движения денежных средств

Наиболее благоприятной ситуацией является обнаружение кассовых разрывов на стадии планирования. В этом случае руководство компании имеет достаточно времени для принятия мер по устранению разрывов.

Для заполнения календарного плана движения денег необходимо заблаговременно запланировать все предстоящие выплаты и поступления на ближайший месяц и выявить дни, в которые ожидается отрицательный остаток по счетам. Далее, необходимо решить, за счет чего будут сглажены разрывы (отсрочки платежей поставщикам, заемные и кредитные средства и прочее). Подробнее об этом мы расскажем в блоке оперативных мер.

Пример календарного плана движения денежных средств

2. Стимулирование покупателей к предоплате

Поступление денежных средств от клиентов с задержкой приводит к тому, что вам необходимо использовать свои текущие оборотные средства для исполнения заказа.

Например, имеющиеся денежные средства направляются на закупку товара, предпродажную подготовку, доставку до покупателя.  Кроме того, покупатель может отказаться от товара.

В этом случае нужно будет оплатить и возврат товара до склада.

Как мы видим, для исполнения заказа выполнено множество затратных операций, но при этом реализация так и не была совершена и деньги от покупателя так и не поступили. Деньги из оборота выведены и теперь заморожены в виде товара.

Для того чтобы снизить объем подобного изъятия денег из оборота, необходимо стимулировать покупателей к предоплате. Предоставляйте бесплатную доставку, небольшие скидки или подарки при безналичных оплатах. Или напротив, делайте наценку на постоплатные заказы (с наложенным платежом, с оплатой курьеру и прочее).

Скидки в 2-5% процента от заказа при предоплате обходятся интернет-магазинам значительно дешевле, чем возникающие кассовые разрывы.

3. Регулярный контроль дебиторской задолженности

Удивительно, но многие руководители интернет-магазинов не практикуют регулярный контроль дебиторской задолженности. В итоге это приводит к тому, что часть дебиторской задолженности по клиентам «висит» на балансе организации месяцами.

Необходимо на регулярной основе контролировать сроки погашения дебиторской задолженности вашими клиентами. Это создаст поток денежных средств на ваши счета.

Проранжируйте дебиторскую задолженность по всем клиентам по дате их возникновения. Так вы увидите, по каким клиентам сроки оплаты еще соблюдены, а по каким уже нарушены. По последней категории покупателей необходимо проводить меры по погашению задолженности (отправка уведомлений о задолженности, претензий, обращение в суд и прочее).

Разработайте действия, которые необходимо предпринять для каждого срока дебиторской задолженности и работайте по ним.

4. Сокращение замороженных активов в виде товара, сырья, материалов

Еще одной причиной нехватки денежных средств для осуществления текущих операций является заморозка активов в виде товаров и материалов. Подобная ситуация возникает, если в организации нет налаженной модели закупок товара.

Приобретение товара «впрок» приводит к тому, что значительная часть денежных средств конвертируется в товары и не реализуются продолжительное время. В итоге деньги лежат мертвым грузом на складе и не могут участвовать в обороте компании.

Не следует закупать товара больше, чем это необходимо для операционной деятельности. Свободные денежные средства лучше использовать для увеличения количества заказов и наращивания оборота интернет-магазина, чем замораживать их в менее ликвидных активах.

Рассмотренные выше мероприятия помогут снизить риск возникновения кассовых разрывов. Но что делать, если нехватка денежных средств застало вас врасплох? Рассмотрим оперативные меры по закрытию кассовых разрывов.

1. Рассрочка платежа

Рассрочка платежей поможет сгладить движение денежных средств. Дробление оплат позволяет расплатиться по своим обязательствам в рамках более длительного периода, что потребует меньшего остатка на счетах. В случае если оплаты производятся одним платежом, интернет-магазину необходимо иметь больший запас денежных средств.

Рассрочку платежей можно утверждать как с покупателями, так и с поставщиками.

Вы можете передоговориться с покупателями о дроблении оплат, если вы работаете по постоплатной схеме. Договоритесь о частичной предоплате или покрытии определенной части прямых расходов на исполнение заказа. Если у вас имеются крупные покупатели, попросите их разделить оплаты и начать выплату раньше.

То же самое касается и поставщиков. Большинство поставщиков идут на подобные уступки, так как для них важнее объем продаж, а не немедленное поступление денег.

Получая деньги от клиентов раньше и выплачивая их поставщикам позже, вы сможете поддерживать необходимый остаток денег для операционной деятельности.

Главным преимуществом этого метода является отсутствие комиссионных сборов и процентов за рассрочку платежей.

2. Расчетный счет с овердрафтом

Еще одним инструментом закрытия кассовых разрывов является овердрафт.

Овердрафт – это кредитование банком открытого расчетного счета для оплаты расчетных документов, в случае, если текущего остатка денежных средств недостаточно.

При оплатах банк автоматически предоставляет недостающую сумму в рамках утверждённого лимита. В дальнейшем банк направляет все поступающие на расчетный счет денежные средства на погашение образовавшегося долга, пока задолженность не будет закрыта.

Главными преимуществам овердрафта по отношению к классическому кредиту, являются малые временные затраты на получение денег и автоматическое предоставление и погашение необходимых сумм.

Некоторые банки предоставляют льготный период кредитования, в течение которого не начисляются проценты за пользование кредитом.

Это особенно выгодно, когда известно, что кассовый разрыв ожидается в течение нескольких дней.

У каждого банка свой подход к определению лимита суммы овердрафта и сроков кредитования. Для их расчёта, как правило, рассматриваются такие критерии бизнеса, как среднемесячный объем поступлений от клиентов на расчетный счет, периодичность поступлений, их количество.

Покрытие кассового разрыва за счет овердрафта

3. Факторинг

Факторинг – это комплекс финансовых услуг для организаций, ведущих торговую деятельность по постоплатной схеме.

При ведении деятельности с отсрочкой платежа интернет-магазину приходится изымать собственные денежные средства из оборота до момента оплаты заказа покупателем. Это значительно повышает риск возникновения кассовых разрывов.

Для того чтобы получить денежные средства раньше, можно использовать такой инструмент, как факторинг. В операции факторинга участвует 3 лица: интернет-магазин, покупатель, фактор (банк или факторинговая организация).

Рассмотрим принцип оказания услуги по договору факторинга между интернет-магазином и фактором.
  1. Интернет-магазин отгружает товар покупателю;
  2. Интернет-магазин передает комплект отгрузочных документов фактору и уступает право требования долга;
  3. Фактор сразу же перечисляет интернет-магазину до 90% от суммы поставки товара;
  4. Клиент оплачивает поставленный товар фактору;
  5. Фактор перечисляет оставшуюся сумму интернет-магазину за вычетом комиссии;

Преимуществами этого метода являются:

  • быстрое поступление денег при длительных периодах оборота товара;
  • финансирование без залога;
  • контроль за дебиторской задолженностью не только руководством интернет-магазина, но менеджером банка или факторинговой организации.

4. Кредитные карты со льготным кредитованием

Не секрет, что некоторые платежи по обязательствам интернет-магазина руководители проводят с помощью личных банковских карт. По таким операциям, в случае высокого риска возникновения кассового разрыва, можно использовать кредитные карты.

Большинство кредитных карт имеют от 30 до 100 дней льготного периода кредитования. В течение этого периода клиента не начисляются проценты за пользование кредитом.

Кредитные карты можно использовать для безналичных оплат услуг и работ. В случае снятия наличных денежных средств, с вас будет удержана комиссия.

Преимуществом этого метода является моментальное получение кредитных денежных средств и отсутствие процентов по кредиту в пределах льготного периода.

Мы настоятельно рекомендуем применять в вашем бизнесе превентивные меры по снижению риска возникновения кассовых разрывов. Предвидеть и не допустить кассовый разрыв – это наименее затратный и безопасный способ ведения финансовой деятельности. В этом вам поможет грамотно налаженный управленческий учет в организации и финансовая дисциплина.

Если кассовый разрыв неизбежен, то используйте наши советы, помимо таких классических методов финансирования, как получение кредита в банке или внесение средств учредителей.

Источник: http://blog.etaktika.ru/finance/kak-borotsya-s-kassovymi-razryvami/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.