Как не попасть в черный список налоговых проверок

Черный список ООО в банках (ИП, ЦБ) 115 ФЗ и как узнать

В конце сентября и начале октября 2017 года в банках начали появляться черные списки организаций и предпринимателей, обслуживание которых прекращено, а взаимодействие не желательно.

Фактически список сформирован в Центробанке, на основе данных, полученных ЦБ от кредитных организаций.

 В начале 2019 года ситуация только усилилась, в том числе за счет сокращения количества независимых банков.

Черный список ООО для банков, в т.ч. по 115 ФЗ

К тому же ЦБ   опубликовал Методические рекомендации № 29-МР от 10.11.2017 «О подходах к учету кредитными организациями информации о случаях отказа от проведения операций, от заключения договора банковского счета (вклада), о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом, доведенной Банком России до их сведения, при определении степени (уровня) риска клиента».

Мы как юридическое лицо так же были проверенны обслуживающим нас банком, где было выявлено 3 наших контрагента попавших в список:

1. комус — поставщик канцтоваров
2. контур — услуги по сдаче отчетности
3. строительная компания клиента

Кто попадает в список

Со слов сотрудницы банка, в список попадают компании в следующих случаях:

1. Сумма налогов уплаченных за год менее 4% (мин 1%)
2. Более 40% контрагентов компании находятся в черном списке
3. Сумма наличным не превышает 30% от оборота
4. Данные внутренних служб банков и надзора в лице Росфинмониторинга

Напомним основные факторы, которые анализирует банк:

1. Размер налогов и других платежей в бюджет меньше 0,9% от дебетового оборота, то счет, в большой вероятностью, заблокируют.

2. Со счета не платят зарплату работникам клиента;
3. НДФЛ и взносы либо сам размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников;
4. Фонд заработной платы установлен из расчета ниже прожиточного минимума;
5. Перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
6. Нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций;
7. Платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности;
8. Нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующего списания;
9. Произошло резкое увеличение оборотов по счету;
10. Нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.;
11. Средства зачисляются на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. Банк посмотрит на других своих клиентов, которые занимаются аналогичным бизнесом. И сравнит, что у них происходят с НДС в аналогичных ситуациях;
12. Банк проводит контроль идентификатора устройства клиента на предмет его совпадения с идентификаторами устройств других клиентов банка, в том числе тех клиентов, счета которых были закрыты в рамках реализации «противолегализационных» мероприятий. Проверяются совпадения:— IP-адреса, МАС-адреса, номера телефона и т.д;
13. Отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам 30 % и больше;
14. С даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
15. Деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна;
16. Деньги поступают на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции;
17. Поступление от контрагента средств на счет клиента происходит с одновременным поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов;
18. Деньги идут на счет суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.;
19. Снятие наличных денежных средств регулярно: как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех — пяти дней со дня поступления;
20. Наличные денежные средства снимаются в сумме не больше 600 тыс. руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на день;
21. Наличные денежные средства снимаются в конце операционного дня с последующим снятием в начале следующего операционного дня;
22. У клиента несколько корпоративных карт, и с их использованием преимущественно проводятся операции по получению наличных денежных средств.

Первый список банки получили от Росфинмониторинга (ЦБ РФ), который включает организации которым отказали в обслуживании в рамках «антиотмывочного» законодательства. Попавшие в эту базу компании могут столкнуться с трудностями при попытках открыть счета и проведении финансовых операций.

Банки и некредитные финансовые организации (негосударственные пенсионные фонды, страховые компании, брокеры, ломбарды, микрофинансовые организации, управляющие компании и др.) имеют право отказать клиенту в обслуживании, если его операции попадают под признаки отмывания денег или финансирования терроризма.

Однако нельзя исключать, что некоторые клиенты могут попасть в список в результате формального подхода или субъективной оценки со стороны кредитных организаций, а так же есть шанс открыть счет в другом банке.

Только с начала 2017 года банки заблокировали своим клиентам уже почти 500 000 счетов. И если до этого большинство банков старались анализировать сомнительные операции, и только потом отказывали в обслуживании, то теперь они не хотят брать на себя риски.

Наши рекомендации

1. Проверьте себя на наличие в черном списке сайте Росфинмониторинга. 
2. Если вы, или ваша организация или ИП находитесь в «черном списке», но считаете, что с вами поступили несправедливо, обязательно пишите жалобу на действия банка в ЦБ. По вашей жалобе будет проведена дополнительная проверка.

   И это ваш шанс вырваться из этого замкнутого круга.

3. Если вас нет в черном списке, но банк не дает вам работать, регулярно блокируя ваши операции, то он поступает противозаконно.  У вас 2 выхода:  
   1. Писать жалобу в ЦБ.
   2. Поменять банк.

Примечание: Банк России и Росфинмониторинг совместно разработали механизм исключения банковских клиентов из черных списков.

Теперь банки должны будут рассматривать жалобы предпринимателей на отказ в обслуживании и восстанавливать сотрудничество, если деятельность клиента не связана с финансированием терроризма или легализацией доходов, полученных преступным путем.

p|s

На конец 2018 года, самый нормальный банк, это Райффайзен, все остальные скрипят и гнутся.

Судебное решение

Можно вытянуть контору из списка, как минимум вывести средства с расчетного счета, но все индивидуально и зависит от обстоятельств. Если вам это необходимо, можете нас набрать, мы постараемся помочь.

Как проверить ооо на черный список

По большому счеты все это входит в процедуру проверки контрагента, самое минимальное это проверить свою организацию по ссылке: http://www.fedsfm.ru/documents/terr-list

Но, чтобы быть уверенным:

1. Первым делом нужно узнать, что контрагент зарегистрирован и, на данный момент, не снят с учета, а также проверить реквизиты, указанные контрагентом в документах.
   Эту информацию можно получить запросив в налоговой выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Выписку можно получить через интернет на сайте ФНС РФ: — Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств.
2. Проведите финансовый тест контрагента путем сравнения с отраслевыми показателями (достаточно ввести ИНН) — https://www.testfirm.ru
3. Проверьте контрагента в реестре дисквалифицированных лиц — так называемом «черном списке» ФНС РФ: — Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.
   Наличие компании в данном реестре, означает, что её руководитель был дисквалифицирован, т.е. ему запрещено занимать руководящие должности за одно из следующих нарушений: преднамеренное или фиктивное банкротство, сокрытие имущества или имущественных обязательств, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов и пр.
4. Узнайте, не находится ли юридическое лицо в стадии ликвидации: — Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федерации.
5.  Проверить, судится ли ваш контрагент по поводу или без повода, можно в Картотеке арбитражных дел.

Черный список учредителей ооо

Раньше Вы могли просто «бросить» компанию и дождаться, пока ее исключат из ЕГРЮЛ. С июля 2017 года, если не произвести ликвидацию правильно, руководителей и собственников такой фирмы внесут в черный список. Им запретят регистрировать новые компании или приобретать доли в существующих на протяжении трех лет.

Это сделано с целью повысить достоверность ЕГРЮЛ. Федеральный закон от 30.03.2015 №67-ФЗ запретил вносить в реестр лиц, которые ранее были собственниками и руководителями в не действующих ныне фирмах, только если бизнес не был ликвидирован по всем правилам.

Представьте, фирма фактически прекратила деятельность: не сдает в течение календарного года отчетность в налоговый орган и не проводит операции хотя бы по одному банковскому счету. Тогда она признается недействующей и исключается из ЕГРЮЛ. После этого снять трехлетний запрет нельзя. Обжалование в суде не поможет, единственный выход – доказать, что компания все же функционировала.

Источник: https://malina-group.com/chernyy-spisok-ip-i-ooo-ot-bankov/

Как узнать, есть ли Ваша компания в секретных

Сейчас многие компании неожиданно для себя узнают, что числятся в федеральном информационном ресурсе налоговиков «Риски». Об этом им сообщают контрагенты. А тех информируют инспекторы в акте налоговой проверки или в письме с рекомендацией остерегаться ненадежного партнера.

У налоговиков больше 100 различных информационных ресурсов, которые они используют при проверках. Но база «Риски» не общедоступный, а закрытый внутренний ресурс . В нее инспекторы включают компании, по которым есть потенциальный риск, что они не заплатят налоги. Когда ваша компания попадет в базу «Риски», как проверить, есть ли вы в черном списке, и как выйти из него — в нашей статье.

База «Риски» формируется автоматически с помощью программы

Базу «Риски» автоматически формирует Межрайонная инспекция ФНС России по централизованной обработке данных (далее — Инспекция по обработке данных). Программа отбирает компании по «рискованным» критериям налоговиков. Это закрытый секретный ресурс даже для самих инспекторов на местах.

Критерии, по которым инспекторы включают компании в базу, закрыты. Но некоторые из них инспекторы озвучивают в актах проверки и в суде. Так, поводом включить компанию в базу «Риски» обычно бывает:

• непредставление отчетности;
• регистрация по массовому адресу;
• массовый директор или учредитель (более чем в 10 компаниях);
• численность компании (менее 3 человек);
• отсутствие основных средств и прочих активов;
• неуплата или уплата минимальных налогов при больших оборотах;
• несоответствие данных в отчетности и декларациях по прибыли и НДС;
• непредставление документов на требование;
• неявка руководителя по повестке.

«Рискованных» критериев много: и финансовых, и административных. При появлении хотя бы каких-то фактов программа вносит компанию в базу. И попасть в нее может даже действующая организация, которая ведет деятельность и платит налоги.

Программа отбирает компании автоматически, поэтому организации с одинаковыми критериями могут как числиться в этом ресурсе, так и нет. Например, если при всем наборе «рискованных» факторов компания представит документы по требованию, в базу она не должна попасть.

Также плюсом будет, если при вызове на допрос директор придет в инспекцию и подтвердит свои полномочия и подпись на «первичке». Но бывает и наоборот. Компания работает много лет, адрес и директор не массовый, налоги платит, а не сданный в срок отчет «заносит» ее в рискованную базу.

Автоматический отбор не совершенен, и бывает, что не соответствует действительности.

Проверить, есть ли Ваша компания в черном списке, можно в сервисе “Российский налоговый курьер: Проверка контрагентов“. Для этого оформите бесплатный доступ на сутки и введите ИНН компании.

Получить бесплатный доступ>>>

Если вашу компанию включат в базу «Риски», контрагенты могут отказаться с вами работать

Для вашей компании основная опасность в том, что контрагент, которому налоговики при проверке сообщат о вашей якобы рискованности, может отказаться от сотрудничества с вами (см. врезку ниже). Это потеря прибыли и удар по деловой репутации. А вот какие-либо налоговые последствия от присутствия компании в базе «Риски» маловероятны.

ИЗ ПРАКТИКИ

Исключить компанию из базы «Риски» через суд проблематично

Суды не торопятся исключать компании из базы «Риски». По мнению судей, тот факт, что компания числится в составе рискованных, не нарушает права налогоплательщика. Это лишь справочная информация для инспекции (определение Верховного суда РФ от 26.04.16 № 305-КГ16-3048). Упоминание об участии компании в базе «Риски» в акте выездной проверки также не препятствует компании вести деятельность.

Спор возник из-за того, что контрагент сообщил компании, что она есть в ресурсе «Риски», и направил письмо с выпиской из акта проверки. Это обстоятельство лишило ее права участвовать в тендере и заключить контракт. И компания обратилась в суд с требованием, чтобы налоговики исключили ее из данного ресурса.

Суды пришли к выводу, что тот факт, что компания есть в данном ресурсе, однозначно не свидетельствует о том, что она неблагонадежна. 

Выездные проверки. Теоретически инспекторы могут перевести компанию из базы «Риски» в план выездных проверок на будущий период . Но маловероятно, что налоговики будут тратить время на компанию, которая числится в базе как возможный неплательщик. Ведь при подтверждении подозрений с нее будет трудно взыскать недоимку.

Камеральная проверка. Проверка возможна, как у тысячи других компаний, которых нет в «рискованном» списке. Обычно до нее дело не доходит.

Весь контроль сводится к вызову директора в инспекцию для дачи показаний. Если пришел, значит, компания действующая. Проведут беседу на тему «почему вы мало платите налогов» и отпустят. Копия протокола опроса теоретически будет основанием, чтобы исключить ее из списка.

Блокировка счета. Приостановить операции по счетам инспекция сможет только на общих основаниях. Например, если компания не заплатила налоги, не сдала отчетность или не передала квитанцию о получении требования налоговиков. Тот факт, что организация есть в базе «Риски», дополнительных полномочий налоговикам не дает.

Исключение из ЕГРЮЛ. Наличие компании в «рискованной» базе не повод, чтобы исключать ее из реестра. Налоговики могут исключить компанию из ЕГРЮЛ, если она не представляет отчетность в течение 12 месяцев и у нее нет операций по расчетному счету. 

Проверьте себя и поставщика по ИНН в сервисе «РНК:Проверка контрагентов». Активируйте демодоступ>>>

Можете сразу оформить годовой доступ к сервису «РНК: Проверка контрагентов». Закажите личный счет по телефону 8 800 333 08 13 или сразу оплатите:

Оплатить счет>>>

Как исключить свою компанию из базы «Риски»

Самое безопасное для компании — находиться по месту регистрации и обеспечить получение корреспонденции. Это позволит вовремя ответить на требование или на вызов директора (подп. 4 п. 1 ст. 31 и ст. 93 НК РФ). Налоговики не смогут назвать компанию неблагонадежной, если она представит документы по «встречке», а директор явится на допрос.

Но если компания узнала от контрагента, что она есть в базе, сначала подтвердите деловую репутацию перед ним. Для этого письменно объясните, почему инспекторы не правы, и приложите письмо, в котором директор подтвердит свои полномочия и подпись на первичных документах.

Чтобы узнать причины своей рискованности и выйти из списка, направьте отдельное письмо в инспекцию по обработке данных (см. образец ниже).

В нем приведите полное наименование компании, ИНН, почтовый или электронный адрес, инициалы и подпись руководителя. Если есть печать, поставьте оттиск или напишите, что ее нет.

Когда письмо визирует представитель, приведите реквизиты доверенности и приложите ее к письму. Письмо можно направить по почте, по электронке или сдать непосредственно в инспекцию.

Исключение из базы по письму маловероятно, но инспекция в любом случае ответит на запрос в течение 60 календарных дней. Из ответа компания узнает, находится она в базе или нет, и если да, по какой причине. Это поможет устранить риски. Если на дату запроса компании нет в базе, направьте копию ответа контрагентам.

Источник: https://www.RNK.ru/article/216047-vnutrennyaya-baza-nalogovikov-riski-kak-ne-popast-i-kak-vyyti-iz-chernogo-spiska

Особые реестры ФНС: как не попасть в черный список

В арсенале Федеральной налоговой службы России 11 реестров: от единого госреестра налогоплательщиков, реестра зарегистрированных юрлиц и ИП до реестров лицензий, фискальных накопителей и т.д.

Однако на этом сводные источники данных у ФНС не заканчиваются, кроме обычных реестров в арсенале ФНС есть еще и так называемые спецреестры или особые реестры ФНС, которые призваны помочь проверить компанию (как контрагента, так и свою собственную) на благонадежность.

Кто попадает в черный список ФНС, почему важно откликаться на официальные письма налоговой и как проверить партнера по всем риск-параметрам «одним махом»? Расскажем об этом в нашей статье.

Степень налоговой прозрачности в стране растет с каждым годом. Все больше информации о налогоплательщиках становится открытой. Взять хотя бы последние изменения в налоговой политике, которые существенного сузили представление о налоговой тайне и сделали публичной серьезную часть внутренней информации налогоплательщика.

Данные «разбросаны» по всем возможным ресурсам: в публикациях СМИ, на сайтах компаний, на сайтах различных контролирующих органов и т.д. Львиная доля информации «спрятана» в недрах Федеральной налоговой службы. На сайте ФНС десятки различных сервисов, которыми может воспользоваться любой желающий для поиска нужной информации.

Особые реестры ФНС – что это означает? Какую информацию аккумулирует фискальная служба о недобросовестных налогоплательщиках, по каким реестрам можно проверить – не попали ли вы в черный список, нет ли в нем вашего потенциального контрагента, ведь при его выборе вам обязательно нужно проявить должную осмотрительность? Итак, обо все по порядку.

ФНС: черный список компаний

Долги по налогам – далеко не единственная причина, по которой оказываются в спецреестрах ФНС.

По каким причинам компании или лица могут попасть в черный список:

• более года не предоставляется налоговая отчетность,
• есть долги по оплате налогов (больше 1 тысячи рублей),
• компания зарегистрирована по адресу массовой регистрации,
• компания не откликается по адресу регистрации,
• руководитель компании в реестре дисквалифицированных лиц,
• руководитель или учредитель «замечен» во множестве юрлиц.

Попадание в ряды неблагонадежных из-за долгов по налогам или за не сдачу отчетности вполне понятно и предсказуемо. Гораздо интереснее ситуация с неблагонадежностью из-за прописки, на которую раньше особого внимания никто не обращал.

Федеральный закон 67-ФЗ внес изменения в 9-ю статью 129-ФЗ о порядке предоставления документов при госрегистрации, вышел приказ ФНС России № ММВ-7-14/72@, утвердивший условия и способы проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, внесенных в ЕГРЮЛ. Согласно законодательным новшествам, с 1 сентября 2017 года юридическое лицо, по которому в ЕГРЮЛ внесены недостоверные сведения, через шесть месяцев может быть исключено из ЕГРЮЛ без судебного разбирательства – по решению ФНС.

Пострадать может и руководство. Руководитель, а также участник ООО, владеющий долей не менее 50%, в течение 3 лет с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений, не может стать участником или руководителем другого предприятия (статья 23 129-ФЗ).

Напомним, при регистрации юрлица его адрес вносится в ЕГРЮЛ. Для регистрации по выбранному адресу необходимо предъявить в ФНС договор аренды или гарантийное письмо от собственника помещения. При переезде данные нового адреса должны быть переданы в ФНС и зарегистрированы в ЕГРЮЛ.

Как осуществляется контроль за выполнением этого требования закона? Налоговая получает от собственников офисных центров списки компаний-арендаторов. Также с помощью системы автоматического контроля НДС налоговики видят книги продаж арендодателей и самостоятельно формируют базы юридических лиц, арендующих помещение по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.

На следующем этапе контроля налоговики шлют письма плательщикам по адресу регистрации. В случае отсутствия реакции адресата на письмо, ФНС размещает на своем официальном сайте соответствующую информацию.

Именно поэтому так важно реагировать на послания ФНС! Справедливости ради надо отметить, что по данным на ноябрь 2018 года сервис по предоставлению информации о компаниях, не находящихся по адресу регистрации, перестал быть доступным на сайте ФНС.

Однако эксперты это связывают не столько с тем, что контроль по этому аспекту ослаб, а скорее с тем, что сейчас формируется новый масштабный информационный проект ФНС «Прозрачный бизнес» и данные сервиса «перекочевывают на новый адрес». А пока воспользуйтесь сервисом СБИС Все о компаниях, чтобы узнать интересующую вас информацию относительно адресов регистрации будущих и настоящих контрагентов.

Неоднозначная ситуация и с данными об адресах массовой регистрации компаний.

Реестр адресов массовой регистрации включает в себя большое количество офисных зданий, у которых обозначен номер дома, но нет номеров офисов.

Если ваш потенциальный контрагент попал в такой список, приложите усилия, чтобы перепроверить информацию. Вполне возможно, что он использует, например, современный формат коворкига.

Реестры неблагонадежных руководителей

Проявлением должной осмотрительности ФНС сочтет и проверку руководителя компании-контрагента. Налоговики на этот счет имеют две базы данных – базу сведений о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц и федеральный Реестр дисквалифицированных лиц.

По открытым данным, почти 20% лиц с признаком множественного участия в деятельности юридических лиц проживают в столице.

База данных позволяет получить информацию как по отдельному физлицу, так и весь список лиц.

Сведения электронного сервиса о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц ФНС пополняет регулярно – в еженедельном режиме.

По данным на ноябрь 2018 года, в России около 10 тысяч, а точнее – 9858 физлиц, лишены права управлять предприятиями, то есть в отношении них вступили в силу постановления о дисквалификации.

Получить информацию о том, не является ли руководитель фирмы, с которой вы хотите вступить в деловые отношения, дисквалифицирован, можно несколькими способами. Первый – воспользоваться еще одним сервисом ФНС на официальном сайте налоговой. Оплачивать данную услугу не нужно.

А вот за такую же информацию на бумажном носителе потребуется заплатить 100 рублей. Получить ответ на бумаге можно на основании запроса. Запрос представляется в ФНС лично или почтовым в любой территориальный налоговый орган. Запрос о предоставлении информации из Реестра дисквалифицированных лиц может быть отправлен и в электронном виде через официальный сайт ФНС России.

На основании запроса ФНС в течение пяти рабочих дней должна подготовить документ. Это может быть справка об отсутствии записи в реестре либо выписка из реестра.

Образец выписки из реестра дисквалифицированных лиц.

Как проштудировать базы данных ФНС быстрее

К вашим услугам невероятное количество различных поисковых окошек на сайте ФНС, по которым вы можете проверить тот или иной аспект благонадежности контрагента. Эта работа требует внимательности, терпения и времени.

Оптимизировать этот процесс поможет сервис СБИС Все о компаниях, который проштудирует все базы данных ФНС и выдаст полную картинку «налоговой чистоты» контрагента. При необходимости ваши усилия по проверке контрагента вы можете подкрепить отчетом о должной осмотрительности, который также можно подготовить с помощью СБИС. Закажите бесплатный тест-драйв прямо сейчас.

Не попасться самим в список неблагонадежных партнеров призван помочь сервис СБИС Электронная отчетность. С ним сдача отчетности быстрее и проще в разы. Ну а прежде всего важно знать, что электронная коммуникация невозможна без цифровой подписи. Заказать ЭЦП под любые задачи вы можете в нашем Центре ЭЦП.

Подробнее обо всех возможностях системы СБИС вам готовы рассказать наши специалисты.

Источник: https://www.abt.ru/info/articles/osobye-reestry-fns-kak-ne-popast-v-chernyy-spisok-/

Черный список должников

Вы заходите на сайт региональной инспекции и видите, что в списке злостных должников по налогу на прибыль красуется наименование вашей фирмы. Открываете бухгалтерскую программу, судорожно проверяете, все ли начисленные суммы были оплачены, и понимаете, что недоимке взяться неоткуда.

Тут раздается телефонный звонок, вы снимаете трубку и слышите, что вам звонят из бухгалтерии контрагента с вопросом: «Почему вы в черном списке?» Душа уходит в пятки… «Что за неудачная шутка ИФНС?» – думаете вы и… в холодном поту просыпаетесь! Что ж, такая ситуация вполне может сложиться и наяву, поэтому стоит морально подготовиться к ней заранее.

Тайное досье

«Знаете ли вы, что пока ведете коммерческую деятельность, платите налоги, перечисляете деньги контрагентам, рассчитываете зарплату сотрудникам, оформляете больничные, сдаете отчетность, стараетесь найти разумный баланс между сокращением налоговой нагрузки на фирму и позицией налогового ведомства, ФНС тайно собирает досье на вашу компанию? Инспекторы скрупулезно фиксируют все факты, которые хоть немного намекают на недобросовестность фирмы, – рассказывает Елена Сергеева, юрист компании «Ю-Софт». – Въехали одновременно с 20-ю другими фирмами в одно здание? Получите «галочку» в досье. Отразили в отчетности суммы налога, намного меньшие, чем в последние несколько лет? Снова пометка от ИФНС. Еще инспекторы могут запросить у банка выписки по счету фирмы и сверить их с вашей отчетностью. И если они увидят, что платежи совершались крупные, а в декларации указаны маленькие налоговые начисления, то такая организация, естественно, сразу же попадет «на карандаш» контролерам.

Собирают инспекторы по крупицам информацию и в рамках всевозможных контрольных мероприятий – камеральных, выездных и встречных проверок. Как правило, выявленные фирмы-однодневки обязательно держатся на примете.

Инспекторы выясняют, сдает ли компания отчетность, платит ли налоги, имеются ли в ИФНС протоколы допроса учредителей и генеральных директоров, которые утверждают, что фактически фирму не учреждали и никакой деятельности не вели. Собрав все эти сведения, контролеры, проверяя контрагентов такой фирмы, уже знают, где именно искать огрехи и в каких вычетах отказывать.

Если они видят, что компания платила деньги организациям, которые проходят по «внутренним черным спискам» ФНС, то ее проверка сразу завершается решением налоговиков. В документе указывается, что налогоплательщик реальную хозяйственную деятельность не вел и получал необоснованную налоговую выгоду.

В качестве доказательств своей правоты налоговый орган прилагает протоколы допросов свидетелей и сведения из ИФНС, где состоял на учете «сомнительный» контрагент, подтверждающие то, что декларации не сдавались, платежи в бюджет не поступали, а список сотрудников в штате минимальный (1 или 2 человека)».

Скрытое и явное

Итак, стандартный алгоритм действий инспекторов: сбор информации о компаниях, формирование собственного черного списка и активное его использование при проверках организаций. И если вы попали в него, вряд ли об этом узнаете, он предназначен для внутреннего использования. О его существовании будут осведомлены лишь сами контролеры. Впрочем, хорошо, если только они.

«А ведь инспекции могут самостоятельно попытаться довести эту информацию до сведения других лиц, например до банков, до ваших клиентов, или вовсе сделать достоянием общественности, – отмечает Александр Селютин, юрист Московской коллегии адвокатов «Князев и партнеры», к. ю. н., доцент.

– Например, на моей практике был случай, когда инспекция распространяла информацию с указанием названий фирм и размеров их задолженностей. Одна из таких организаций лишилась всех партнеров за короткое время благодаря действиям налоговиков. Это самый негативный сценарий развития событий, потому что предъявить конкретные претензии некому.

Предположим, вы идете по улице и видите, что она усыпана листовками со списками неблагонадежных фирм. На кого пенять? К кому подавать иск? Понять, откуда ноги растут, невозможно.

В таком случае конечно возможности организации ограниченны, ведь черный список – это нечто виртуальное, неофициальные данные о том, что компания по каким-то причинам не устраивает налоговиков. Так что такие перечни не получится обжаловать в суде».

Впрочем, в последнее время инспекции все чаще действуют в открытую: вывешивают на своих сайтах списки по определенным признакам недобросовестности. В них – перечень должников по уплате налогов или наименования фирм, расположенных по адресу массовой регистрации.

Все желающие могут ознакомиться со списками тех компаний, которых каждая конкретная ИФНС считает неблагонадежными. С одной стороны, этот жест можно считать некой подмогой компаниям.

Ведь налоговики фактически обязали бизнес проявлять должную осмотрительность при работе с партнерами и самостоятельно проверять их на благонадежность, если они не хотят первыми попасть в план по налоговым проверкам (12-й критерий Концепции планирования выездных налоговых проверок, утвержденной приказом ФНС России от 14 октября 2008 г. № ММ-3-2/467). Однако на деле такие инициативы контролеров порой оказываются губительными для хрупкого бизнеса (см. рубрику «Дело №…» в журнале «Расчет» № 5 за 2009 г.).

Не далее как в июле этого года в УФНС по Ростовской области был опубликован список организаций, которые имеют задолженность перед бюджетом. цель, которую преследовали инспекции, – пристыдить неплательщиков, испортить их репутацию в глазах партнеров.

Желание инспекторов вполне понятно и в принципе оправданно, если бы не одно «но». Дело в том, что из-за банальных ошибок в такие списки нередко включают вполне добросовестных налогоплательщиков. Пострадавших от таких огрехов немало.

В их число попадают крупные концерны, производственные организации, которые однодневками назвать язык не поворачивается. Ошибки бывают разные.

«Представьте себе, что в список фирм, расположенных по одному адресу, попадают организации, которые из-за специфики деятельности не могут размещаться отдельно, в разных местах, – рассуждает Александр Селютин.

Чаще всего недоразумение устраняется, однако на это может потребоваться время, а организация в этот период будет значиться в списке недобропорядочных». Все это, увы, неприглядная действительность, она может коснуться каждой фирмы. Поэтому главному бухгалтеру следует быть готовым к тому, чтобы действовать правильно и незамедлительно, если он обнаружит название своей компании или организации партнера в черном списке на сайте ФНС.

Попавшие в список

Итак, вы попали в список недобросовестных. Следует «осмотреться», то есть оценить ситуацию. Не нужно сразу идти на конфронтацию с налоговой инспекцией. Первое, что следует сделать – выяснить в инспекции причину, по которой вас включили в «неблаговидный» список.

Не исключено, что вы действительно что-то недоплатили в бюджет (ну, так уж случилось, с кем не бывает). Если понимаете, что сами допустили оплошность, то, конечно, нужно по возможности оперативно ее исправить. Но может оказаться и так, что утверждение налоговиков не будет соответствовать действительности.

Допустим, вы подали заявление в свою инспекцию о том, чтобы перейти на авансовую систему оплаты по налогу исходя из фактической прибыли, а до этого перечисляли суммы исходя из прибыли прошлого квартала. Контролеры случайно не исключили прежние начисления, и у вас образовалась задолженность.

Когда вы выяснили причину, по которой вас внесли в список должников, но считаете, что он необоснованна, вам следует в этом убедить специалистов ИФНС. Ехать лучше лично и общаться с теми лицами, которые вас в злополучный список включили. Конечно, подготовьтесь к тому, что отстоять в очереди на прием, возможно, придется и 2-3 часа (страждущих, естественно, немало).

Когда аудиенция с уполномоченными людьми состоится, объясните, с чем вы не согласны и почему. Может статься и так, что вы «съехались в одно место в один день» одновременно с еще двадцатью четырьмя фирмами. Инспекторы посчитали, что это признак адреса массовой регистрации, и причислили вашу организацию к не слишком благонадежным.

А на деле оказалось, что просто были сданы в аренду помещения на первом этаже торгового центра. Если это все подтвердится, то на этом, собственно, все и закончится – инспекторы просто перепроверят ваши слова и удалят вас из списка сомнительных организаций.

Если же речь пойдет о задолженности, то вам придется сложнее. В списках неплательщиков «висеть» куда как неприятнее. Поэтому обязательно проведите сверку с инспекцией, и она уже покажет, есть ли расхождения. Очевидно, что этот процесс может занять больше времени, чем вам того хотелось (даже до полутора месяцев).

А как же в этот период сотрудничать с контрагентами? Даже если они не интересуются тем, что вы – в «сомнительных» списках, лучше будет заранее успокоить партнеров. Обнаружив спустя некоторое время этот факт самостоятельно, они могут подумать, что вы от них что-то скрываете.

Впрочем, некоторое время выждать все же стоит, но совсем небольшое (а вдруг провести сверку с ФНС удастся быстро?).

Допустим, вам позвонил контрагент, который попросил от вас объяснений (как вы понимаете, он, видимо, остался не слишком доволен тем, что налоговая вам не благоволит).

Сообщите партнеру о том, что все налоги вы заплатили (передайте копии «платежек»), отчетность вовремя сдали (покажите копии отчетов с отметкой налоговой или отчет о сдаче по электронным каналам связи).

Уточните, что как раз сейчас ведете переговоры с ИФНС, проводите сверку платежей, то есть активно сотрудничаете с инспекцией – не скрываетесь и пытаетесь устранить недоразумение (или исправить собственные случайные огрехи).

В этот момент ваша задача – продемонстрировать открытость и порядочность, ведь партнер, продолжая работать с вами, серьезно рискует. Его право отказаться от сотрудничества с проблемной организацией, а ваша обязанность этого не допустить, пока ситуация с ИФНС не прояснится.

Предположим, сверка с инспекцией прошла успешно, недоразумения устранены, и вы вновь «белые и пушистые». Тогда, естественно, следует настаивать на том, чтобы контролеры в срочном порядке удалили вашу организацию из черного списка.

Конечно, не всегда все складывается так гладко. «Если вы в своей правоте уверены, а инспекторы не идут на контакт, убеждают, что знают о вас нелицеприятные факты, тянут со сверкой, и разрешить в ближайшее время спор не представляется возможным, – в этом случае вы вправе обжаловать действия конкретных сотрудников в суде», – рассуждает г-н Селютин.

Обнаружили контрагента

Теперь обсудим, как поступать главному бухгалтеру, если он обнаружил в «списке должников» своего контрагента. Согласитесь, вероятность того, что один из ваших партнеров (а то и несколько) попали туда по ошибке, невелика. Как говорят эксперты, самый безопасный вариант в этом случае – «бежать» от такого контрагента.

Конечно, в свете последних тенденций организациям фактически вменено в обязанность проявлять должную осмотрительность и следить, чтобы в ряды партнеров не затесался недобросовестный субъект. Иначе вычетов по НДС не видать, да еще и налог на прибыль доначислят. Так что риски весьма велики.

«Если партнер вам очень дорог, уверяет, что это недоразумение, то требуйте от него полной открытости, – рекомендует Александр Селютин. – Попросите представить отчетность за последние несколько отчетных периодов, документы, подтверждающие расчеты с бюджетом, требуйте «показать» прибыль и подтвердить, что есть штат в фирме и она продолжает деятельность.

В такой ситуации ни о какой коммерческой тайне уже речи быть не может, изучить следует всю необходимую информацию. Если по плану контрагент должен вам оплатить очередную поставку, то запросите график платежей, договоры, по которым контрагент ожидает оплаты. Он должен подтвердить, что сможет вам заплатить.

Если речь идет о поставщике, который должен поставить определенный товар, то он должен подтвердить документально, что это имущество у него имеется. Нелишним будет наведаться в гости к партнеру, лично оценить обстановку в организации. Но это скорее уже прерогатива генерального директора, а не главного бухгалтера.

Если контрагент не спешит предоставить необходимую документацию, то значит, он действительно не так «чист», каким хочет выглядеть в ваших глазах, и нужно по возможности отказаться от работы с ним.

Если расставаться с партнером невыгодно, но и опасения не покидают, то целесообразно пригласить аудитора.

Независимая оценка состояния дел в компании позволит выявить все риски или оценить претензию инспекции и шансы организации отстоять свою позицию. Аудитор подготовит отчет, отметит недостатки работы, пути устранения.

Однако учтите, этот вариант будет удобен, если сделка очень крупная, и стоимость аудита по сравнению с ней – копейки».

Кроме того, следует сделать запрос и в налоговую инспекцию. Конечно, налоговики не обязаны предоставлять информацию о благонадежности фирм, причем некоторые вопросы вообще могут составлять налоговую тайну.

Однако справедливо заметить, что и компании не обязаны проводить исследования (а порой и расследования) на предмет добросовестности контрагентов.

Странно, что отсутствие должной осмотрительности теперь фактически вменяется в вину налогоплательщику.

Чиновники уже сообщали о том, какие действия фирмы в этом направлении можно считать достаточными (письмо Минфина от 10 апреля 2009 г. № 03-02-07/1-177):

– следует получить копию свидетельства о постановке контрагента на учет в налоговом органе;

– проверить факт занесения сведений о партнере в ЕГРЮЛ;

– иметь доверенность или другой документ, закрепляющий полномочия лица, с которым ведутся переговоры и подписывается контракт, выступать от лица контрагента;

– исследовать различные источники информации на предмет сведений о будущем партнере.

В данном случае в качестве этого самого «источника» может выступать ИФНС. Поэтому нелишним будет обратиться в инспекцию с запросом. Конечно, содержательно контролеры, скорее всего, не ответят, а может быть, и вовсе проигнорируют ваше послание. Впрочем, а так ли нужен вам сам ответ чиновников? Вам необходим только сам факт запроса.

Предположим, инспекция ответила отказом. Отлично – подшили в папочку вместе с выписками из ЕГРЮЛ и копиями свидетельств о постановке контрагента на учет. Не получили никакого ответа – в папочку подшиваем сам запрос, квитанцию об отправке, и, что было бы неплохо, уведомление о вручении.

Если вдруг начнется проверка, у вас уже будет пакет доказательств того, что должную осмотрительность вы проявили.

Ну а если контрагент не слишком вам дорог, то безопаснее будет прекратить с ним отношения или хотя бы просто на время «заморозить» совместную работу, пока все не прояснится.

28 Февраля 2012, 15:00

Источник: http://www.raschet.ru/articles/5323/5522/

Как проверить черный список юрлиц Центробанка РФ

12 сентября 2018

У Центробанка есть черный список. Туда попадают клиенты, которые нарушили 115 ФЗ — закон «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».

Если банк считает, что компания работает нечестно, он отказывает в обслуживании или блокирует счет. Юрлицо попадает в черный список, об этом узнают все банки и Центробанк.

Мы разобрались, почему юрлица попадают в черный список Центробанка России и как предпринимателю выйти из этого списка, когда он туда попал.

Почему юрлица попадают в черный список

115 ФЗ нужен, чтобы бороться с обнальщиками и финансированием терроризма. В 2017 году Центробанк обязал банки проверять компании по 115 ФЗ и опубликовал список операций, которые считает сомнительными. Чтобы выполнить требования ЦБ, в банках работают специальные отделы — финмониторинг.

Финмониторинг отслеживает операции клиентов, например, проверяет платежи и переводы, отчисления в налоговую, запрашивает документы, если операция кажется подозрительной.

В целом банкам не нравится, когда клиенты постоянно обналичивают деньги, платят налогов меньше, чем в среднем по отрасли, работают не по своим ОКВЭДам и переводят или получают нецелевые платежи, работают с сомнительными контрагентами.

Финмониторинг подозревает юрлицо по 115 ФЗ, если:

• треть оборота фирмы — наличные;
• клиент снимает деньги со счета в течение пяти дней после получения;
• юрлицо получает деньги на счет и сразу отправляет кому-то еще;
• компания платит зарплату наличкой, а не через зарплатный проект банка;
• зарплата сотрудников ниже прожиточного минимума;
• клиент не платит НДФЛ за переводы физическим лицам;
• фирма платит налогов меньше, чем в среднем по отрасли;
• клиент не платит налоги со счета в банке;
• компания невнятно заполняет платежки — банк не понимает, на что идут деньги;
• юрлицо работает не по своим ОКВЭДам — например, сувенирная лавка получает деньги за партию мебели;
• у компании ненадежные партнеры.

К компаниям-партнерам у банков тоже есть требования. Контрагент считается подозрительным, если:

• юридический адрес компании-контрагента находится в месте массовой регистрации;
• руководитель компании одновременно возглавляет и другие фирмы;
• счет партнера похож на транзитный: на него переводят деньги и тут же отправляют кому-то еще.

Чтобы у финмониторинга не возникало вопросов, предприниматели обязаны проверять партнеров, иначе могут попасть под блокировку.

Например, компания открыла счета в трех банках, а налоги платит только с одного. Тогда финмониторинг начинает беспокоиться: движение по счету есть, а налогов нет.

Бывает, что юрлицу удобно работать с наличкой: выдавать зарплату или рассчитываться с партнерами. Но когда клиент снимает наличку, финмониторинг не понимает, куда дальше идут деньги. Чем больше наличных, тем меньше прозрачность.

Тем более странно, если юрлицо не дает деньгам отлежаться на счету: получает и тут же снимает. Финмониторинг думает, что клиент завел однодневку, чтобы выводить нелегальные доходы, и останавливает работу по счету.

Как проверить, что юрлицо в черном списке ЦБ

Если банк не открывает счет или отказывается выполнять перевод, возможно, вы в черном списке. Чтобы выяснить точно, посмотрите список на сайте Росфинмониторинга через личный кабинет.

Еще можно прийти в отделение и спросить у менеджера, почему банк отказывает. В ответ менеджер выдает клиенту официальное уведомление и объясняет причину блокировки. Эту же причину банк сообщает Росфинмониторингу.

Как юрлицу выйти из черного списка Центробанка

В конце 2017 года Центробанк выпустил поправки к 115 ФЗ и объяснил, как выйти из списка. Для этого нужно принести в банк документы по операциям, которые показывают, что компания работает честно:

• Когда банк замораживает счет или не хочет обслуживать, он выдает юрлицу письменное объяснение своего решения.
• Компания собирает документы, чтобы показать, что работает законно. Это могут быть платежки из налоговой, договоры с партнерами, товарные чеки за покупки наличными.
• Банк рассматривает документы в течение десяти рабочих дней и либо принимает доказательства, либо нет.
• Если банк решает, что клиент работает честно, он говорит Росфинмониторингу удалить его из черного списка.
• Если банк снова не верит, клиент может подать жалобу в Центробанк.
• Центробанк рассматривает аргументы обеих сторон и за двадцать дней выносит финальное решение.
• Если решение в пользу клиента, банк удаляет фирму из черного списка и продолжает обслуживать.

Закон не запрещает банкам работать с компаниями из черного списка, а только рекомендует тщательно их проверять. Если фирма остается в списке, она пробует открыть счет в другом банке или закрывается.

В этом месяце 38 предпринимателей открыли счет в Модульбанке, благодаря платформе tvoedelo.online

Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса Открывайте счет и пользуйтесь услугами банка Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой – на специальных условиях. Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса

Источник: https://tvoedelo.online/ooo/cb-yuridicheskih-lic-proverit-chernyy-spisok