Как учесть расходы на продвижение сайта (примеры)

Содержание

Стоимость и расходы на продвижение сайта 22 марта 2017

Как учесть расходы на продвижение сайта (примеры)

Сам по себе сайт сейчас уже не является инструментом продвижения товаров или услуг.

Да, с помощью сайта можно вполне успешно рассказать пользователям о своем товарном предложении, но только используя сайт, как мощный инструмент продаж, можно получать качественный трафик и конвертировать трафик в продажи.

Довольно распространенной ситуацией является то, что предприниматели не всегда понимают за что следует платить, а за что не следует и где получаемый трафик на сайт является по-настоящему качественным, а не пустышкой.

Именно поэтому при обсуждении расходов на продвижение сайта возникает некоторое недопонимание владельца сайта и интернет-агентства, когда речь заходит об определении окончательной стоимости работ на продвижение сайта.

Наверняка, бизнесмен заказал продающий сайт, но какими бы продающими свойствами он не обладал, нужно позаботиться о попадании потенциального покупателя на сайт, причем так, чтобы платить за него как можно меньше денег.

В этом случае, как раз подходит вариант с поисковым продвижением сайта.

Рассчитать же стоимость продвижения сайта помогает определенный опыт в этом же продвижении сайтов, только так можно заранее рассчитать все затраты, чтобы было выгодно владельцу сайта и подрядчику.

Продвижение сайта в поисковых системах представляет собой длительный, планомерный и технически сложный процесс, в результате которого ранее неизвестная компания может стать известной из-за того, что на её сайт заходит большое число посетителей и она занимает высокие строчки в популярных поисковых системах.

Что в себя включают услуги SEO? Во сколько может обойтись поисковое продвижение сайта? Насколько необходимо продвижение сайта? Расскажу вам все по порядку.

Продвижение сайтов – это комплексная работа сразу нескольких специалистов интернет-агентства. Оплата происходит не только за затраченное время специалиста, но также за инструменты и сервисы, которые используются в работе.

Агентство по продвижению сайтов прекрасно понимает все возможные риски, связанные с сайтом, поэтому, когда берется за продвижение интернет-проекта заранее просчитывает их.

Впрочем, многое зависит не от самого владельца сайта и даже не от исполнителей проекта – в любой момент времени поисковая система может внезапно изменить свои алгоритмы ранжирования сайтов так, что все поисковые роботы начнут иначе сканировать сайты и сайт может существенно изменить свои позиции как в большую сторону, так и в меньшую. Поэтому оплата за продвижение сайта зачастую включает в себя рабочие часы сотрудников, налаживающих работу сайта в случае изменения алгоритмов поисковых систем, в некоторых случаях это весьма объемный перечень работ.

Сотрудники по продвижению сайта

  • Руководитель проекта
  • Программист
  • SEO-оптимизатор
  • Веб-аналитик
  • Копирайтер
  • Семантик
  • Линк-менеджер
  • Контент-менеджер
  • SMM-специалист

На очень крупных проектах могут присоединяться другие специалисты, такие как маркетолог и помощники к основной команде сотрудников. Программист, как правило, большую часть работы над сайтом проводит в первые месяцы, после этого он также следит за сайтом и в случае возникновения сбоев в работе сайта оперативно решает эти проблемы. Чем выше статус продвигаемого бизнеса, тем более тщательный контроль необходим на протяжении всего процесса продвижения сайта.

Расчет необходимого бюджета на продвижение сайта

Сразу же сказать конкретную стоимость на услугу продвижения сайта сложно – каждый случай обладает индивидуальностью и требует детального изучения с проведением тщательной аналитики.

Напоминаю, что услуги SEO-оптимизации и продвижения сайта имеют долгосрочный характер. Не выйдет поработать над сайтом пару месяцев и надеяться на качественный результат.

Если вы всё-таки хотите окупить вложенные средства в продвижение сайта, то следует лучше разобраться в этом вопросе перед тем началом работ.

План по продвижению сайта

Работа над интернет-проектом всегда начинается с составления плана продвижения сайта.

 В план продвижения сайта включен подбор семантического ядра поисковых запросов, проведение полного технического аудита сайта с тщательнейшей проверкой его состояния на момент начала работы с ним, определение его возможностей и конечным результатом становится составление подробной схемы работы продвижения сайта на ближайший год.

Стоимость составления плана продвижения сайта зависит от количества страниц сайта и его тематики. Нужно понимать, что некоторые виды деятельности подразумевают под собой составление огромного семантического ядра на сотни тысяч поисковых запросов.

Затраты на продвижение сайта напрямую зависят от сложности и объема самого интернет-проекта.

Например, для небольших проектов основой может стать только услуга seo-оптимизации сайта под поисковые системы, остальное же потребует меньших финансовых затрат, при условии, что не требуется значительного расширения объемов бизнеса.

Однако, сложным объемным Интернет-ресурсам с тысячами или десятками тысяч страниц придется выложить существенную сумму на seo-оптимизацию сайта, так как объем работы здесь соответствует объему проекта.

Самыми дорогостоящими по поддержке и продвижению сайтов являются ресурсы туристических агентств, агентств недвижимости, рекламных, юридических и консалтинговых фирм.

Для каждого конкретного ресурса подбирается свое семантическое ядро – в сумме число поисковых запросов может достигать несколько десятков тысяч, что соответственно повышает объем необходимой ссылочной составляющей.

Продвижение в конкурентных тематиках является недешевым удовольствием, поэтому пытаясь сэкономить в них, вы можете потратить впустую своё время, не получив желаемого результата.

Проведение работ при продвижении сайта:

  • Техническая оптимизация сайта;
  • Устранение проблем на сайте, мешающим продвижению сайта;
  • Оптимизация всех существующих страниц сайта;
  • Наполнение сайта качественным текстовым контентом;
  • Проведение работ по внутренней перелинковке;
  • Работа над увеличением входящей ссылочной массы.

Самым важным моментом при продвижении сайта является правильная кооперация работы всех участников данного процесса. Именно от этого зависит качество полученного результата.

Продвижение страниц сайта будет приносить нужный эффект при условии, что сайт наполняется качественным контентом вовремя, ссылки размещаются на качественных площадках, а веб-аналитика сайта отслеживается регулярно с внесением необходимых корректировок в план работы.

Для того, чтобы работа была слажена, в команду нужны профессионалы своего дела – от опыта и знаний зависит общий результат от проделанной работы по продвижению сайта.

Систематичность проведения работ дает возможность сайту повысить доверие поисковых систем к нему, после этого поисковые системы будут отдавать ему предпочтение и позиции сайта будут расти более динамично.

Заказывать продвижение сайта на пару месяцев не имеет никакого смысла просто потому что для качественного роста сайта необходимо проведение регулярных работ по продвижению в течение как минимум одного года.

Продвижение сайта не ограничивается простым увеличением числа посетителей, здесь важно постоянно максимизировать качественный трафик и проводить все возможные действия для того, чтобы конверсия посетителей сайта в покупателей росла.

Список задач стандартного плана по продвижению сайта

  • Проведение детального анализа сайта (обязательный аудит на наличие фильтров от поисковых систем);
  • Исследование тематики бизнеса сайта, выявление его особенностей и возможностей;
  • Составление полного семантического ядра сайта;
  • Проведение подробной аналитики сайта;
  • SEO-оптимизация сайта;
  • Настройка получения подробной статистики сайта в Google и Яндекс;
  • Составление технических заданий копирайтерам и программистам;
  • Определение необходимости проведения внутренней перелинковки страниц сайта, составление структуры перелинковки;
  • Отбор площадок для закупки ссылок для продвижения сайта;
  • Проведение еженедельного аудита сайта, выявление проблем с доступностью сайта, исправление погрешностей при их наличии;
  • Регулярное наполнение сайта качественным контентом;
  • Регистрация сайта в справочниках поисковых систем;
  • Составление ежемесячных подробных отчетов по продвижению сайта.

Оплата продвижения сайта

Если вы заказываете SEO-продвижение сайта в интернет-агентстве, то итоговая стоимость привлечения клиентов оказывается гораздо ниже, чем если бы вы привлекали трафик на сайт при помощи таргетированной и контекстной рекламы.

Если говорить о способе оплаты услуг продвижения сайта, то однозначно рекомендую вариант с оплатой помесячно (оплата происходит предварительно каждый месяц, исходя из общей суммы, которая фиксируется в договоре оказания услуг).

Поддержка и продвижение сайтов работает в геометрической прогрессии – то есть оплата работы каждый месяц одинаковая по сумме, а результат с каждым новым месяцев становится лучше. Другими словами, трафик на сайт растет, а его стоимость со временем уменьшается. Например, вы платите 40.

000 рублей в месяц на продвижение сайта – ваш трафик на начало работ составляет 100 посетителей в месяц, через 8 месяцев работы вы платите те же самые 40.000 рублей в месяц, а получаете уже 10.000 посетителей в месяц.

То есть с каждым новым месяцем вы получаете трафика больше, а ваши затраты остаются на том же уровне. Выгодно, не правда ли?
  1. Необходимо понимать, что лучше платить за качество работы специалистов, а не за громкое имя компании;
  2. Стоимость продвижения сайта складывается из составляющих: ссылочная масса, количество сотрудников на интернет-проекте, затраченные часы на проведение работ;
  3. Лучше выбрать долгосрочное продвижение для сохранения полученного результата;
  4. Продвижение сайта своими руками может быть бесплатным, хотя даже если вы будете делать все своими руками, вы тратите на это свое личное время, а другой человек не будет готов делать для вас эту работу бесплатно – надо ценить время другого человека.

Заказать продвижение сайта вы можете Екатерине Вайс. Более подробную информацию можно получить, написав ей на почту kv@katarinavais.ru или оставьте свою заявку через наш сайт.

Источник: http://InternetSalesAgency.ru/blog/stoimost-i-rashody-na-prodvizhenie-sajta

Затраты на продвижение сайта – как их снизить

Как учесть расходы на продвижение сайта (примеры)

Владелец ресурса, заказывая оптимизацию, хочет понимать, как планировать затраты на продвижение сайта и составить оптимальный бюджет.

Сразу стоит отметить, что предусмотреть все затраты заранее невозможно: кроме заказчика и исполнителя, многое зависит от поисковых систем и их изменяющихся правил.

Отсюда возникает много вопросов: почему в разных компаниях свои расценки, почему профессионалы не дают гарантий, и как найти хороших «сеошников».

Составляющие на продвижение сайта: общие понятия

Затраты на продвижения сайта в целом делят на две части. Первая – оплата труда специалистов, вторая – плата за материалы и инструменты: аналитику, размещение ссылок и многое другое. Все работы по раскрутке в свою очередь делят на базовые (проводят в первые 1-2 месяца) и систематические (проводят с 3-го месяца и до достижения результата). В процессе базовых работ нужно потратиться на:

  • проведение комплексного аудита;
  • составление семантического ядра;
  • подготовку стратегии (спецификации, технического задания);
  • внутреннюю оптимизацию.

Затраты на внешнее продвижение сайта

Подробнее нужно остановиться на затратах на продвижение сайта в поисковых системах: они составляют весомую часть бюджета. При внешней оптимизации бюджет состоит из оплаты труда копирайтера, средств на покупку ссылок на проверенных площадках, раскрутку в социальных сетях, использование профессиональных инструментов аналитики.

К самым весомым статьям бюджета относят закупку ссылок и подготовку контента. Если говорить о ссылках, то самый дешевый вариант – массовая покупка через специализированные сервисы. Однако сейчас это чревато санкциями. Поэтому нужно закладывать достаточно большие суммы на взаимодействие с топовыми тематическими площадками.

Написание статей – еще один пункт затрат на продвижение сайта. Речь идет не только о контенте для заполнения внутренних страниц, но и о текстах, которые нужно размещать на внешних площадках с обратной ссылкой на продвигаемый ресурс.

Контенту уделяется много внимания: сейчас это один из трендов раскрутки. Но важно, чтобы тексты были не только уникальными, но и интересными для аудитории.

Создают их опытные копирайтеры, и оплата их труда, соответственно, не самая дешевая.

Затраты на специалистов по продвижению сайта

Затраты на продвижение сайта, предназначенные для оплаты труда специалистов, можно планировать как:

  1. Оплату за позиции. То есть, по результатам – когда ресурс достигает нужных позиций в поисковой выдаче. На первый взгляд, это минимальный риск для клиента. Однако, желая быстрее получить деньги, некоторые оптимизаторы добиваются продвижения проекта по низкочастотным запросам – и требуют оплату как за полноценную раскрутку.
  2. Оплату за трафик. Здесь платить предлагается за количество посетителей на сайте. Однако, учитывая разнообразие способов «накрутки» посещений, бюджет заказчика могут расходовать впустую: вместо живого трафика он будет платить за визиты ботов.
  3. Оплату за работу. Это открытые затраты на продвижение сайта, предусмотренные договором и утвержденным бюджетом. Специалисты ежемесячно получают фиксированную сумму. Плюсы очевидны: исполнитель не заинтересован сделать все быстрее, чтобы получить деньги, а выполняет планомерную качественную работу. Но такая схема подходит только для сотрудничества с профессионалами – иначе нужного результата можно не дождаться.

Как снизить затраты на продвижение сайта

Цели продвижения сайтов могут быть разными, но в большинстве случаев раскрутку проводят для привлечения посетителей, которые могут стать клиентами (для коммерческих ресурсов) или постоянными читателями (для информационных проектов). Если SEO-специалист работает правильно, а владелец качественно развивает сайт – затраты со временем будут снижаться.

Секрет прост: по мере оптимизации и повышения позиций будет расти органический трафик: новые пользователи будут приходить из поисковой выдачи, по рекомендациям друзей из социальных сетей, по внешним ссылкам.

Затраты на продвижение сайта можно снижать, так как для активного привлечения посетителей работают налаженные специалистами каналы. Даже если оставить бюджет на прежнем уровне, расходы станут окупаемыми.

Ведь если разделить их на сумму трафика, получится, что с каждым месяцем стоимость одного посетителя ниже.

Стоит рассмотреть дополнительные факторы, влияющие на стоимость продвижения:

  • уровень профессионализма оптимизаторов;
  • конкурентность в нише, в которой продвигают ресурс;
  • регион продвижения;
  • вид сайта и цели, которые ставит заказчик. 

Планировать затраты на продвижение сайта следует из расчета преимуществ, которые даст удачная раскрутка, а не сиюминутной выгоды или экономии.

Специалисты, обещающие справиться «быстро и дешево» сделают все, чтобы получить свои деньги, оставив проект на тех же позициях.

Настоящая оптимизация – достаточно длительный, затратный и планомерный процесс. Но ее итог – это прочные позиции и качественный трафик.

Источник: https://prodvizhenie-saitov.top/articles/seo/zatraty-na-prodvizhenie-sayta

Учитываем расходы на создание интернет-сайта

Как учесть расходы на продвижение сайта (примеры)

Учитываем расходы на создание интернет-сайта.

Сайт является нематериальным активом.

Определяем первоначальную стоимость сайта.

Буква закона. Когда исключительное право может перейти к работнику.

Рассчитываем сумму амортизации сайта.

Регистрируем доменное имя сайта.

Если сайт нельзя отнести к нематериальным активам.

Обратите внимание. С 2008 года понятие неисключительных прав не используется.

Расходы на размещение и продвижение сайта.

Сегодня многие компании открывают в интернете web-сайты. Посмотрим, какие расходы на эти цели организация может учесть при исчислении налога на прибыль.

Одна или совокупность нескольких интернет-страниц, связанных общей тематикой и расположенных по определенному адресу в интернете, есть не что иное, как web-сайт. На сайте могут быть размещены текстовые материалы, фотографии, прайс-листы, графические изображения, а также базы данных, программы и т. д.

Как правило, на интернет-сайте компания указывает основные сведения о себе, приводит контактную информацию (телефоны и местонахождение офисов или магазинов, фамилию, имя и отчество специалистов или руководителей, адреса их электронной почты), перечень видов деятельности (наименование работ и услуг, ассортимент товаров), сообщения о проводимых рекламных акциях, предоставляемых скидках.

Фирма может вести деятельность непосредственно через сайт в интернете, то есть осуществлять торговлю через интернет-магазины.

Порядок налогового учета расходов на разработку и поддержание интернет-сайта зависит от того, признается ли созданный объект нематериальным активом.

Сайт является нематериальным активом

В целях налогообложения прибыли интернет-сайт может быть отнесен к нематериальным активам, если он соответствует требованиям, установленным в пункте 1 статьи 256 и пункте 3 статьи 257 Налогового кодекса:

– организации принадлежат исключительные права на сайт;

– сайт используется в производстве продукции, при выполнении работ, оказании услуг или для управленческих нужд организации;

– сайт способен приносить компании экономические выгоды (доход);

– срок эксплуатации сайта свыше 12 месяцев;

– первоначальная стоимость сайта составляет более 20 000 руб. (до 1 января 2008 года – 10 000 руб.);

– у организации имеются надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие существование самого нематериального актива и (или) исключительных прав на него.

Принципиальное отличие нематериального актива от прочего амортизируемого имущества – наличие у компании исключительных прав на него. С точки зрения гражданского законодательства интернет-сайт – это совокупность двух объектов авторского права – программы, обеспечивающей его функционирование, и графического решения (дизайна).

Фирма может поручить разработку интернет-сайта сотрудникам, состоящим с ней в трудовых отношениях, либо сторонней организации. Если созданием сайта занимался один или несколько работников компании и это входило в их обязанности по трудовому договору, считается, что компания самостоятельно разработала сайт.

В такой ситуации исключительные права на сайт закрепляются за работодателем (если в трудовом или другом договоре между работодателем и автором не предусмотрено иное), а авторские права сохраняются за непосредственным автором (работником). Это следует из статьи 1295 Гражданского кодекса.

Причем автор имеет право на вознаграждение.

Организация, доверившая создание сайта подрядчику, руководствуется условиями заключенного с ним договора, предметом которого является разработка интернет-сайта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1296 ГК РФ исключительное право на сайт (программу для ЭВМ или базу данных), разработанный по такому договору, принадлежит заказчику.

Конечно, при условии, что договором между подрядчиком (исполнителем) и заказчиком не предусмотрено иное.

Если по договору на создание сайта подрядчик оставляет за собой исключительные права на него, организация-заказчик не вправе относить разработанный сайт к нематериальным активам.

Определяем первоначальную стоимость сайта

Нематериальные активы относятся к амортизируемому имуществу. Их стоимость погашается путем начисления амортизации (п. 1 ст. 256 НК РФ).

Согласно пункту 3 статьи 257 НК РФ первоначальная стоимость сайта определяется как сумма расходов на его приобретение (создание) и доведение до состояния, в котором он пригоден для использования. В нее не включаются суммы НДС и акцизов.

Стоимость сайта, разработанного сотрудниками организации, формируется как сумма фактических расходов на его создание. К ним, в частности, относятся:

– расходы на оплату труда работников, непосредственно занятых созданием сайта;

– патентные пошлины, регистрационные сборы и другие платежи, связанные с оформлением и регистрацией исключительных прав;

– расходы на услуги сторонних организаций;

– материальные расходы;

– другие аналогичные затраты.

Первоначальную стоимость сайта не увеличивают суммы ЕСН и взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, начисленные с выплат в пользу работников, которые разрабатывали сайт.

Дело в том, что указанный налог и страховые взносы уменьшают налогооблагаемую прибыль текущего периода в составе прочих расходов (подп. 1 и 45 п. 1 ст. 264 НК РФ соответственно).

Кроме того, другие налоги и сборы, учитываемые согласно Налоговому кодексу при исчислении налога на прибыль, также не включаются в стоимость сайта.

Первоначальная стоимость сайта, заказанного подрядчику, формируется из суммы, уплаченной за разработку, и затрат организации-заказчика на установку полученного пакета программ, отладку, тестирование и т. п.

Буква закона.
Когда исключительное право может перейти к работнику

Исключительное право на произведение, созданное в пределах установленных для работника трудовых обязанностей (служебное произведение), принадлежит автору, если работодатель в течение трех лет со дня, когда служебное произведение было предоставлено в его распоряжение, не выполнит одно из действий (п. 2 ст. 1295 ГК РФ):

– не начнет использовать это произведение;

– не передаст исключительное право на него другому лицу;

– не сообщит автору о сохранении произведения в тайне.

Рассчитываем сумму амортизации сайта

Чтобы начислить амортизацию объекта нематериальных активов, необходимо определить срок его полезного использования. Таковым признается период, в течение которого объект служит для выполнения целей деятельности организации (п. 1 ст. 258 НК РФ).

Срок полезного использования нематериального актива налогоплательщик определяет самостоятельно на дату его ввода в эксплуатацию исходя из срока действия патента или свидетельства либо срока использования объекта, обусловленного соответствующими договорами.

Значит, если в договоре на разработку интернет-сайта оговорен ожидаемый срок его полезного использования, организация при начислении амортизации сайта руководствуется именно этим сроком.

Допустим, в договоре с подрядчиком этот срок не указан либо компания разрабатывала сайт собственными силами. Тогда она имеет право самостоятельно установить срок полезного использования сайта и закрепить его в налоговой учетной политике.

Если срок полезного использования определить невозможно, то согласно пункту 2 статьи 258 НК РФ объект нематериальных активов придется амортизировать в течение десяти лет, но не более срока деятельности налогоплательщика. Поэтому во избежание проблем с обоснованием срока полезного использования сайта целесообразно указывать этот срок в договоре с разработчиками либо в техническом задании, составляемом для сотрудников.

Организация начинает начислять амортизацию с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором сайт был введен в эксплуатацию (п. 2 ст. 259 НК РФ). Датой ввода сайта в эксплуатацию признается момент его размещения в интернете.

К этому времени все работы по созданию, тестированию и настройке сайта должны быть завершены.

Величину амортизационных отчислений фирма рассчитывает самостоятельно исходя из первоначальной стоимости сайта и срока его полезного использования.

Регистрируем доменное имя сайта

После окончания работ по созданию сайта необходимо присвоить ему доменное имя и зарегистрировать в установленном порядке.

Доменное имя сайта – его уникальное имя и адрес в интернете (например, у сайта журнала «Российский налоговый курьер» – www. rnk. ru).

Доменное имя регистрируют для обеспечения его уникальности в Российском научно-исследовательском институте развития общественных сетей (РосНИИРОС) или у уполномоченных им регистраторов.

Услуги по регистрации доменного имени считаются оказанными с момента занесения информации в реестр доменных имен.

Доменное имя сайта не признается самостоятельным нематериальным активом, так как не является результатом интеллектуальной деятельности. Но если сайт учтен как нематериальный актив, расходы на первичную регистрацию его доменного имени включаются в первоначальную стоимость сайта (п. 3 ст.

257 НК РФ). Ведь первоначальная стоимость нематериального актива определяется как сумма расходов не только на его приобретение или создание, но и на доведение его до состояния, в котором он пригоден для использования. Без регистрации доменного имени интернет-сайт не может функционировать.

Под первичной понимается регистрация доменного имени, осуществляемая при создании сайта. Обычно срок ее действия – один год. Впоследствии ежегодно нужно проводить перерегистрацию доменного имени. Она не приводит к изменению качественных характеристик интернет-сайта и не влияет на его первоначальную стоимость.

Затраты на продление регистрации включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ). Они учитываются постепенно в течение срока действия регистрации доменного имени, указанного в соответствующем договоре (п. 1 ст. 272 НК РФ). Если срок регистрации в договоре не установлен, организация распределяет расходы самостоятельно.

Пример 1

ЗАО «Фрагмент» решило разместить собственный сайт в интернете. Разработку сайта организация поручила своим специалистам, работающим по трудовым договорам. Работы проводились с февраля по март 2008 года. В апреле 2008 года сайт компании был размещен в интернете. Затраты на создание сайта составили:

– заработная плата программистов – 80 000 руб.;

– ЕСН, страховые взносы в ПФР и на травматизм с заработной платы программистов – 20 960 руб.;

– амортизация компьютеров и других основных средств, которые были использованы при разработке сайта, – 3900 руб.;

– оформление дизайн-макета сайта, выполненное сторонней организацией, – 23 600 руб., в том числе НДС 3600 руб.;

– первичная регистрация доменного имени сайта – 2006 руб., включая НДС 306 руб.

Исключительные права на сайт принадлежат ЗАО «Фрагмент», так как организация самостоятельно разрабатывала сайт и в трудовых договорах с задействованными работниками не был предусмотрен особый порядок перехода указанных прав.

Кроме того, созданный сайт соответствует требованиям, предъявляемым к нематериальным активам. Поэтому фирма учитывает разработанный сайт в составе нематериальных активов.

Срок его полезного использования организация установила по общему правилу – десять лет (120 мес.).

Первоначальная стоимость сайта в налоговом учете равна 105 600 руб. (80 000 руб. + 3900 руб. + (23 600 руб. – 3600 руб.) + (2006 руб. – 306 руб.)).

Суммы ЕСН, страховых взносов в ПФР и на травматизм с заработной платы программистов не включаются в первоначальную стоимость сайта.

Они относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, и уменьшают налогооблагаемую прибыль текущих периодов.

Поскольку сайт был размещен в интернете в апреле 2008 года, ЗАО «Фрагмент» начинает начислять его амортизацию с мая. Величина ежемесячной амортизации, признаваемой в целях налогообложения прибыли, – 880 руб. (105 600 руб. : 120 мес.).

Если сайт нельзя отнести к нематериальным активам

Как уже отмечалось, организация, которая не владеет исключительными правами на интернет-сайт, не имеет права учитывать его в составе нематериальных активов. Возможны и другие ситуации, когда сайт нельзя отнести к нематериальным активам, например:

1) организация получила исключительные права только на дизайн сайта, а программным обеспечением она пользуется по лицензионному договору. И наоборот: у организации есть исключительные права лишь на компьютерную программу, обеспечивающую работу сайта, а права на использование дизайна сайта получены по лицензионному договору.

Согласно пункту 1 статьи 1259 ГК РФ и дизайн сайта, и программа для ЭВМ являются объектами авторских прав. Тем не менее признавать их отдельными нематериальными активами не следует. Дело в том, что составляющие элементы сайта (дизайн и программа) вряд ли могут функционировать по отдельности.

Кроме того, дизайнерские разработки сами по себе скорее всего не принесут организации экономических выгод;

2) компания получила исключительные права на сайт на срок менее 12 месяцев;

3) стоимость исключительных прав на интернет-сайт менее 20 000 руб.

В перечисленных случаях понесенные расходы могут быть признаны в налоговом учете.

Они признаются равномерно в течение срока, на который получены исключительные права или заключен лицензионный договор на использование отдельных элементов сайта или сайта в целом (п. 1 ст. 272 НК РФ).

Этот срок определяется из соответствующих договоров. Если в договорах такой срок не установлен, организация сама распределяет данные расходы после размещения сайта в интернете.

Указанные затраты в налоговом учете считаются прочими расходами, связанными с производством и реализацией. В зависимости от конкретных обстоятельств они могут быть включены в состав различных расходов.

Источник: http://php-web.info/articles/pc-and-law/cost-establishing-website/

Учет расходов на продвижение товара

Как учесть расходы на продвижение сайта (примеры)

Любое мероприятие, проект или программа требует определенных вложений. Комплекс продвижения товара включает в себя следующие расходы:

  • на проведение маркетинговых исследований (анализ и изучение рынка);
  • на проведение рекламных и иных мероприятий.

Результатом проведения маркетинговых исследований является информация для принятия управленческих решений. Затраты на проведение относят к издержкам обращения того периода, когда была реализована программа продвижения.

Замечание 1

Информация о расходах на исследование конъюнктуры рынка, сбор данных об изменении товарооборота до и после проведения мероприятий по продвижению продукции отображаются на счетах «Общехозяйственные расходы». Если исследование носит долгосрочный характер, т.е. результаты будут использоваться в течение длительного периода времени, издержки группируются в счете «Расходы будущих периодов».

Маркетинговые исследования проводятся либо собственными силами, или сторонними специализированными организациями.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Если компания проводит исследование с силами маркетингового подразделения, то затраты включают:
  1. заработная плата сотрудников службы маркетинга;
  2. расходы на социальное страхование и обеспечение;
  3. расходные материалы (канцтовары, топливо и др.).

Что касается расходов на рекламные кампании, то выделяют пять основных статей маркетинговых затрат:

  • статья «Прямая реклама»;
  • статья «Производство»;
  • статья «Вспомогательные материалы»;
  • статья «Интернет»;
  • статья «Трейд-маркетинг».

В первую статью входят затраты на оплату размещения рекламных материалов на телевидении, радио, прессе или затраты на наружную рекламу.

Вторая статья – это расходы на производство и создание рекламы. Это производство рекламного ролика, печать макетов, а также оплата гонораров знаменитых людей, участвующих в рекламе.

В третью статью расходов входят затраты на создание мелких расходных материалов: брошюры, листовки, каталоги, ручки, блокноты с символикой компании.

Статья «Интернет» – это затраты на создание и продвижение сайта, контента, SMM, оплата за контекстную рекламу, техобслуживание сайта и др.

Последняя статья – это маркетинговые расходы на проведение промо-акций для потребителей и торговых посредников, производство POS-материалов и торгового оборудования.

Расходы на продвижение бренда

Замечание 2

Все расходы, связанные с разработкой элементов фирменного стиля, входят в перечень затрат на продвижение бренда. Это производство фирменных бланков, упаковки, рекламные проспекты, фирменная спецодежда персона, визитки, открытки, сайт и логотип предприятия.

Расходы, которые связаны с позиционированием бренда, включают:

  • анализ рынка и товаров;
  • исследование конкурентов;
  • формирование позиции бренда.

Это подготовительные работы по созданию бренда.

Торговая марка или торговый знак – это нематериальный актив компании, которые подлежит обязательной регистрации в Роспатент. Затраты на него надо списывать постепенно, начисляя амортизацию. После регистрации торгового знака компания может принять к вычету НДС с затрат на его создание.

Многие компании не всегда регистрируют свой логотип в Роспатенте. В этом случае расходы на создание актива относят к прочим расходам в бухучете и к другим расходам, связанным с производством и реализацией, в налоговом учете.

Фирменная одежда служит обозначением принадлежности к конкретным компаниям: торговые сети, курьерские службы, бары и рестораны и т.д. Такая одежда должна быть выдержана в единой цветовой гамме, иметь единый фасон и логотип. Порядок оборота фирменной одежды прописывается во внутреннем нормативном документе (Положение об обеспечении персонала фирменной одеждой).

Элементы гардероба относят к материально-производственным запасам. Стоимость одежды отражается в расходах по обычным видам деятельности.

Затраты на производство и приобретение визиток, фирменных бланков и конвертов относят к рекламным затратам. Деловые визитные карточки, фирменные бланки и конверты –это тоже материально-производственные запасы, как и фирменная одежда. Все затраты на их изготовление учитываются в расходах по обычным видам деятельности. А в налоговом учете относят к материальным расходам.

Учет расходов на продвижение в интернете

Продвижение товаров в интернете подразумевает создание подходящего веб-ресурса, т.е. сайта компании. Он требует обслуживания и сопровождения.

Одной из востребованных услуг является seo-оптимизация или поисковая оптимизация. Это стремление поднять веб-ресурс в верхние позиции в поисковой выдаче Яндекс или Google. Это способствует привлечению большего числа посетителей, клиентов.

Такие услуги оказывают seo-специалисты. Они представляют собой рекламные действия, поэтому расходы на раскрутку сайта относят к рекламным. Они приравниваются к затратам на продвижение товара в СМИ.

Когда компания принимает решение о создании своего сайта, она обращается в рекламное агентство или нанимает фрилансера. Они разрабатывают оригинал-макет, дизайн и верстку сайта. Копирайтеры подготавливают подходящий контент, который будет размещен на сайте.

Когда работа будет сделана, агентство или специалист передает компании интернет-сайт и исключительные права на него. В бухгалтерии это фиксируется оприходованием сайта в качестве нематериального актива.

В налоговом учете затраты на создание веб-ресурса считаются нематериальным активом, если компания имеет исключительные права на сайт. Если прав нет, то затратами отображаются как расходы будущих периодов.

Расходы на продвижение сайта включают в себя расходы:

  • на покупку ссылок на других сайтах;
  • обмен ссылками с другими сайтами;
  • покупку контекстной рекламы и рекламных банеров на сайте.

Замечание 3

Расходы на продвижение сайта носят рекламный характер и отражаются в учете как расходы по обычным видам деятельности. В налоговом учете они уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Сейчас эффективным и широко распространенным видом рекламы стали социальные сети. Когда компании выбирают соцсеть, основной критерий для них – большая целевая аудитория. Не все социальные сети – резиденты РФ. Поэтому прежде чем заключить договор на оказание электронных рекламных услуг, компании нужно оценить налоговые последствия такого контракта.

Источник: https://spravochnick.ru/marketing/uchet_rashodov_na_prodvizhenie_tovara/

Расходы на продвижение сайтов: учет и налогообложение

Как учесть расходы на продвижение сайта (примеры)

Существует множество способов рекламы, которыми компания может рассказать о себе и производимых (продаваемых) ею товарах или услугах. Одним из способов, пользующихся в настоящее время популярностью является создание и продвижение сайта в интернете.

Это может быть размещение рекламных материалов в поисково-информационных системах, размещение контекстной рекламы, баннеров, либо просто сообщение о деятельности и контактах организации. Главное, чтобы размещаемая реклама содержала информацию о производимых (продаваемых) организацией товарах или оказываемых услугах.

В этом случае подобные затраты будут носить рекламный характер и учитываются в составе расходов на рекламу.

Сайт в сети «Интернет» законодатель определяет как совокупность программ для электронных вычислительных машин и иной информации, содержащейся в информационной системе, доступ к которой обеспечивается посредством информационно-телекоммуникационной сети “Интернет” по доменным именам и (или) по сетевым адресам, позволяющим идентифицировать сайты в сети “Интернет” (п.

13 ст. 2 ФЗ от 27.07.2006г. N 149-ФЗ “Об информации, информационных технологиях и о защите информации”). Организация может создать сайт своими силами, то есть с помощью своих же работников, либо с привлечением внешних специалистов, заключив договор с юридическим или физическим лицом.

Порядок учета зависит от перехода исключительного права на результат интеллектуальной деятельности и включает в себя учет расходов по оплате услуг разработчиков, расходы на аренду места на сервере провайдера, поддержание сайта в технически рабочем состоянии и, конечно расходы на его продвижение.

Не смотря на то, что понятие «продвижение сайта» законодательно не закреплено, оно широко используется как просто физическими лицами, так и организациями.

БУХГАЛТЕРСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НКО

Под «продвижением сайта» понимают совершение действий, направленных на поднятие его рейтинга в поисковых системах, также это может быть обмен ссылками с другими сайтами, размещение рекламных баннеров, рекламы и так далее.

Рекламой является информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке (ст.3 ФЗ от 13 марта 2006г. N 38-ФЗ “О рекламе” (далее Закон № 38-ФЗ)).

ФАС России в своем письме от 05.04.

2007 АЦ/4624 разъяснил, что согласно нормам статьи 3 Закона N 38-ФЗ под неопределенным кругом лиц понимаются те лица, которые не могут быть заранее определены в качестве получателя рекламной информации и конкретной стороны правоотношения, возникающего по поводу реализации объекта рекламирования. Такой признак рекламной информации, как предназначенность ее для неопределенного круга лиц, означает отсутствие в рекламе указания о некоем лице или лицах, для которых реклама создана и на восприятие которых реклама направлена. Соответственно, распространение такой неперсонифицированной информации о лице, товаре, услуге должно признаваться распространением среди неопределенного круга лиц, поскольку заранее невозможно определить всех лиц, для которых такая информация будет доведена.

Таким образом, если информация, размещаемая на сайте отвечает признакам рекламы, то затраты на его продвижение смело можно относить к расходам на рекламу в целях исчисления налога на прибыль, что подтверждается пунктом 4 статьи 264 НК РФ – к расходам организации на рекламу для целей налогообложения прибыли относятся в том числе расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации и телекоммуникационные сети. При расчете налога на прибыль неважно как были учтены расходы на создание сайта, так как первоначальная стоимость объекта нематериальных активов после учете на изменяется.

НАЛОГОВОЕ КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ

Помимо требований, предъявляемых к рекламе, необходимо помнить о требованиях, предъявляемых к характеру расходов, которые закреплены в пункте 1 статьи 252 НК РФ

Это всем нам известные принципы обоснованности и документального подтверждения, а также соблюдении условия о том, что расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 сентября 2012 г. N 03-03-06/1/505 “Налог на прибыль: признание расходов на рекламу”).

Источник: https://rosco.su/press/raskhody_na_prodvizhenie_saytov_uchet_i_nalogooblozhenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.