Какие нововведения готовит ФНС (журнал Расчет)

Содержание

Что готовит Минфин: новый режим налогообложения для ИП и самозанятых

Какие нововведения готовит ФНС (журнал Расчет)

Глава Минфина Антон Силуанов подтвердил, что для индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан планируется установить совершенно новый режим налогообложения. Что готовит Министерство финансов совместно с налоговой службой в 2021-2021 гг. Какие нововведения ожидают самозанятых и индивидуальных предпринимателей?

В результате налоги с указанной категории плательщиков станут взимать автоматически. Процесс будет обеспечивать специальное мобильное приложение.

Предложения по установлению системы налогообложения для ИП и самозанятых граждан

Ранее Минэкономразвития предлагал на новом этапе легализации самозанятых граждан ввести транзакционные налоги, когда с оплаты каждой оказанной услуги, с каждой совершенной платежной операции предпринимателя удерживается определенный процент. Данная схема позволит свести к нулю издержки по налогообложению и ведению налоговой отчетности.

Другое предложение Минфина и Минэкономразвития заключалось в снижении страховых взносов работодателей (ЕСН) до 21-22 процентов с одновременным увеличением до такого же уровня ставки налога на добавленную стоимость (НДС). Данную идею отклонили после публичной дискуссии. Тогда против выступил социальный блок Правительства.

Другие предложения уже не обсуждались. Важно, что Правительство считает недопустимым увеличение налоговой нагрузки на бизнес. Однако эксперты полагают, что сэкономленные на пенсионных взносах деньги работодатели направят не столько на инвестирование в производство, сколько на увеличение зарплат.

Проект пока находится в стадии разработки. Решение о целесообразности его реализации будет принято позже, но уже сегодня предполагается, что такая система должна повысить инвестиционные возможности предприятий на один процент ВВП. Идея должна принести пользу добросовестным корпоративным налогоплательщикам.

Расходы и доходы бюджета

На реализацию указанных мер из бюджета в ближайшие 6 лет будет выделено до 8 трлн рублей. Данные средства Минфин планирует получить за счет “более справедливого” расширения налоговой базы, то есть за счет активной борьбы с теневым сектором.

При планировании подобных расходов не допускается каких-либо исключений из бюджетного правила: доходы от нефти, полученные за счет превышения стоимости контрактов цены отсечения (порядка 40 долларов за баррель), могут быть направлены только на формирование резервов. В то же время не исключается, что дополнительные ресурсы финансирования будут получены в нефтегазовых отраслях.

Эти планы поддерживает и глава Минэкономразвития Максим Орешкин. Он предостерегает от “простого” повышения налоговой нагрузки. Глава ведомства уверен, что все изменения должны способствовать экономическому росту и борьбе с бедностью.

Дополнительное финансирование планируется получить за счет внедрения системы прослеживаемости товаров. Силуанов полагает, что она принесет 200-300 миллиардов рублей.

Еще одним источником пополнения бюджета должна стать практика адресной социальной поддержки и, соответственно, обусловленный этим пересмотр налоговых льгот.

Сегодня среди тех, кто пользуется преференциями, 2/3 – это люди с большим достатком, что несправедливо.

Адресная система соцзащиты будет базироваться не на показателе прожиточного минимума, а на показателе минимального потребительского бюджета.

Пенсионная реформа

Минфин в партнерстве с Банком России надеется на положительный результат завершения обсуждения с социальным блоком Правительства индивидуального пенсионного капитала (ИПК). Данная схема должна заменить существующий механизм обязательного формирования пенсионных накоплений.

Согласно прогнозам А. Силуанова ИПК приведет к увеличению соотношения величины пенсий к зарплатам на 10-20 процентов, а также позволит повысить инвестиционные ресурсы на 1,5 процента ВВП. Сегодня средний размер назначенной пенсии равен примерно 34-35 процентов от средней зарплаты.

Принципиальное отличие ИПК от практики формирования накопительной части пенсии, что была приостановлена в 2014 г. – квазидобровольный характер, означающий право работника выбрать ставку отчислений и налоговые льготы для той части фонда оплаты труда, что будет направлена на накопления.

Приоритетные направления работы Минфина на 2021 г

В ходе расширенного заседания коллегии Минфина его глава Антон Силуанов уточнил приоритетные задачи на текущий год. Основные цели ведомства –  ускорение экономического роста и повышение реальных доходов населения. Повысить уровень благосостояния планируется посредством грамотного применения финансовых инструментов.

Среди основных задач ведомства министр отметил настройку налоговой системы, улучшение администрирования налогов, систематизацию неналоговых платежей, повышение эффективности работы госкомпаний и эффективности структуры расходов, а также содействие сбалансированному региональному развитию. Силуанов заявил, что финансовая, бюджетная и налоговая политика в ближайшие несколько лет будут ориентированы на решение указанных задач.

Перенастройка налоговой политики будет осуществляться на основе принципа фискальной нейтральности. Это означает, что необходимо сохранить в неизменном виде общий уровень налоговой нагрузки.

Все преобразования должны быть ориентированы на формирование справедливых конкурентных условий, которые бы способствовали развитию экономики.

Так налоговые новации предполагают рост прибыли организаций, увеличение инвестиций и повышение производительности труда.

В текущем году планируется реализовать процедуру создания единого механизма администрирования налоговых и таможенных платежей. В результате будет реализована полная интеграция ФНС и ФТС России.

К концу года Правительство надеется сформировать национальный сегмент системы прослеживаемости товаров на каждом этапе жизненного цикла.

В этих целях станут использовать данные из таможенных деклараций, систем маркировки, систем АСК-НДС и ККТ.

Внедрение новых методов контроля, что будут реализовываться в режиме реального времени, позволят добиться принципиального снижения отчетности. Соблюдение законодательства можно будет отследить дистанционно, а необходимость проведения налоговых проверок при наличии у налоговых органов всей информации о продажах отпадет.

Также Минфин запланировал перевод ряда неналоговых платежей под юрисдикцию налогового законодательства, унификацию и нормативно-правовое регулирование некоторых неналоговых платежей, что позволило бы обеспечить предсказуемые условия для бизнеса.

Министр отметил, что необходимо прекратить практику “тихого” увеличения изъятий у бизнеса, что осуществляется посредством установления новых сборов.

Все потенциальные изъятия необходимо публично обсуждать и выполнять оценку их регулирующего воздействия.

Основополагающие задачи Казначейства, ФТС и ФНС на 2021 г

Основной целью на 2021 г. для Федерального казначейства станет подготовка к реализации функции централизованной бухгалтерии в отношении всех органов власти. Также ведомство должно продолжать осуществлять казначейское сопровождение и развитие единой информационной системы в сфере госзакупок.

ФТС России предстоит поработать над пилотным проектом по внедрению новой системы оплаты таможенных платежей в интернет-торговле. Также ведомство должно будет приступить к реализации планов по переводу таможенного оформления товаров в центры электронного декларирования. Еще одним важным направлением для работы ФТС станет централизация системы управления рисками.

ФНС России в этом году более тщательно будет работать над вопросами администрирования НДФЛ и страховых взносов.

Так изучается возможность переноса позитивной практики администрирования НДС на другие налоги и страховые взносы.

Также ведомству придется поработать над обеспечением бесперебойности реализации следующих этапов внедрения онлайн-касс, запуском системы ЗАГС и национального сегмента прослеживаемости товаров.

Подписывайтесь на каналы “Informatio.ru” в TamTam или присоединяйтесь в , добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

Источник: https://informatio.ru/news/society/itogi_i_prognozy/chto_gotovit_minfin_novyy_rezhim_nalogooblozheniya/

Самые важные изменения в налоговом законодательстве в 2021 году

Какие нововведения готовит ФНС (журнал Расчет)

Новый год всегда несет с собой множество перемен, и 2021 год исключением не стал. Законодатели приготовили для бизнеса немало сюрпризов, как приятных, так и не очень. Только в Налоговый кодекс было внесено более двухсот поправок, многие из которых начинают действовать прямо с 1 января. Мы расскажем о самых важных изменениях в налоговом законодательстве в 2021 году.

С 1 января 2021 года вступили в силу важные изменения в налоговом законодательстве России, влияющие на работу бизнеса.

Мы рассмотрим в этой статье самые массовые из них, чтобы бухгалтеры и руководители организаций, а также ИП не испытывали сложностей в работе.

В этом же материале пойдет речь о небольших изменениях в страховых взносах, ведь их также регулирует Налоговый кодекс. А также о курортном сборе, хоть он и не является налогом.

Ндс в 2021 году

Первым делом напомним о том, что законодатели ввели с 2021 года обязательный раздельный учет НДС. Это нужно делать даже при условии соблюдения в налоговом периоде «правила 5%».

Речь идет о норме статьи 170 НК РФ, в которой сказано: если у налогоплательщика получилось, что его расходы на необлагаемые НДС операции не превысили 5%, то он может заявить к вычету НДС сразу по облагаемым и необлагаемым операциям. Ранее в этом случае раздельный учет был необязателен, но с нового года без него не обойтись.

Ведь входной НДС в составе приобретений налогоплательщика, предназначенных только для необлагаемых операций, теперь принимать к вычету нельзя, независимо от доли расходов на операции.

Кроме того, от возможности получить дополнительный вычет по НДС избавили налогоплательщиков, которые покупают имущество или основные средства за счет бюджетных субсидий или инвестиций.

Аналогичный запрет теперь действует для входящего НДС, полученного от поставщиков при модернизации или строительстве с привлечением бюджетных средств.

Вывод чиновников прост: не истратил свох денег? Значит, и вычет не положен.

Зато теперь можно включать НДС, полученный от поставщиков с привлечением бюджетных средств, в расходы. Это можно делать, если стоимость покупки учтена в расходах. Правда, для этого придется вести раздельный учет НДС по всем:

  • товарам, приобретенным за счет бюджетных субсидий;
  • работам, осуществленным за счет бюджетных инвестиций;
  • услугам, полученным за счет бюджетных средств;
  • основным средствам, купленным с помощью инвестиций из бюджета;
  • нематериальным активам и имущественным правам, приобретенным за счет субсидий.

В статье 170 НК РФ сказано, что отсутствие раздельного учета препятствует включению суммы налога в расходы.

Льгот по НДС также стало меньше. Теперь от НДС больше не освобождены компании, реализующие металлолом и отходы цветных и черных металлов. При этом платить за них НДС, в качестве эксперимента, будут покупатели. Их признают налоговыми агентами и обяжут отчитываться по входящему налогу и платить его в бюджет.

Кроме покупателей металлолома такую обязанность приобретают заготовщики шкур. При этом статус плательщика НДС у самой организации-покупателя ни на что не влияет. При оформлении счета-фактуры на такую операцию на нем нужно будет делать отметку «НДС исчислен налоговым агентом».

Это дает возможность принимать входящий НДС к вычету.

Реэкспортные операции теперь будут облагаться НДС по ставке 0%. Также нулевую ставку дали всем налогоплательщикам, осуществляющим услуги по предоставлению железнодорожных вагонов и контейнеров для перевозки грузов.

До сих порт этим правом потльзовались только владельцы или арендаторы подвижного железнодорожного состава. А вот экспортеры теперь могут отказаться от применения нулевой ставки НДС. Для этого им нужно будет направить в орган ФНС уведомление об этом.

При этом отказ будет полным, выбор определенных сделок эта процедура не предусматривает.

Налог на прибыль в 2021 году

Для некоторых налогоплательщиков будут действовать новые ставки налога на прибыль. В частности, это затронет резидентов особых экономических зон. Для них законодатели предусмотрели пониженную ставку:

  • не более 13,5% в региональный бюджет;
  • 2% в федеральный бюджет

Всего ставка налога будет составлять максимально 15,5%.

Изменяется принцип формирования резерва по сомнительным долгам. По новым правилам, установленным статьей 266 НК РФ, налогоплательщики должны уменьшать дебиторскую задолженность, возникшую ранее, на встречную кредиторскую задолженность.

При этом налогоплательщикам разрешили включать в расходы в целях налогообложения прибыли:

  1. Стоимость обучения сотрудников по договорам о сетевой форме реализации образовательных программ. Такая форма обучения предполагает совместную программу от самой организации и учебного заведения и осуществляется только за счет средств работодателей. Обучаться работники могут непосредственно на рабочих местах.
  2. Задолженность граждан, признанных банкротами в судебном порядке. Такие долги в силу статьи 266 НК РФ будут считаться погашенными и смогут уменьшить прибыль организации.

Появился новый инвестиционный ивычет, которым могут воспользоваться организации, которые модернизировали свои основные средства 3–7 амортизационных групп. Как сказано в новой статье 286.

1 НК РФ, уменьшить налог на прибыль можно непосредственно при покупке новых основных средств или их модернизации. Однако для применения новой льготы необходимо, чтобы соответствующий закон был принят субъектом РФ.

При этом региональные власти имеют право изменять условия предоставления вычета.

Финансовые или имущественные вклады в организацию от учредителей с любой долей в уставном капитале теперь будут облагаться налогом на прибыль.

Ранее они были освобождены от налогообложения также в случае, если целью такого вклада является пополнение чистых активов компании. В новой редакции пункта 1 статьи 251 НК РФ оговорка о чистых активах исключена.

Поэтому теперь освободить от налога на прибыль можно только вклады, внесенные по нормам Гражданского кодекса РФ, без увеличения уставного капитала.

А вот активы организации, выявленные при инвентаризации, теперь не будут облагаться налогом на прибыль, в том случае если они касаются прав на результаты интеллектуальной деятельности. На 2021–2021 годы стоимость таких излишков можно не учитывать в доходах. Все неучтенные патенты можно ставить только по бухучету, на налоговый они влиять не будут.

Усн в 2021 году

В упрощенной системе налогообложения появилась новая форма книги учета доходов и расходов. Она утверждена приказом Минфина России от 07.12.2021 № 227н. Кроме того, новшества затронули классификатор видов деятельности ОКВЭД.

Льготные виды деятельности из НК не совпали с новыми кодами, но Федеральный закон от 27.11. 2021 № 335-ФЗ исправил это, и теперь никто из налогоплательщиков на УСН не потеряет право на льготный тариф 20% по страховым взносам в ПФР.

Правительство РФ утвердило для УСН новый коэффициент-дефлятор для УСН — 1,481. При этом предельный размер доходов, ограничивающий право перехода на УСН, в 2021 году по-прежнему не индексируется. Это связано с тем, что до 1 января 2021 года приостановлено применение положений п. 2 статьи 346.

12 НК РФ и пункта 4 статьи 346.13 НК РФ. Для перехода на УСН с 2021 года сумма доходов от реализации и внереализационных доходов за 9 месяцев 2021 года не может превышать 112,5 млн рублей для налогоплательщиков-юрлиц (п 2 ст 346.12 НК РФ).

Для индивидуальных предпринимателей такое ограничение доходов с 1 января 2021 года не предусмотрено.

Страховые взносы в 2021 году

Федеральная налоговая служба России изменила с 1 января 2021 года форму расчета по страховым взносам и порядок его заполнения. Кроме того, уточнен электронный формат расчета. Срок сдачи единого расчета за 2021 год — до 30 января 2021 года, и нужно применять новую форму.

Также на 2021 год изменена предельная величина выплат в пользу застрахованных физлиц. Теперь они составляют:

  • для взносов на пенсионное страхование — 1 021 000 рублей (свыше этой суммы применяется тариф 10%);
  • для взносов в соцстрах — 815 000 рублей (свыше этой суммы взносы не начисляются).

Предельной базы для взносов на обязательное медицинское страхование не предусмотрено. Тарифы по страховым взносам «заморожены» до 2021 года включительно. Суммарный тариф составляет 30%, а раздельно в силу статьи 426 НК РФ ставки следующие:

  1. На пенсионное страхование — 22%.
  2. На медицинское страхование — 5,1%.
  3. На социальное страхование — 2,9%.

Для организаций, работающих в сфере информационных технологий (IT), в частности, тех работодателей, которые продают, разрабатывают или сопровождают компьютерные программы, сохранены льготные тарифы страховых взносов. В частности, они должны платить всего 14% от выплат в пользу застрахованных лиц:

  1. На пенсионное страхование — 8%.
  2. На социальное — 2%.
  3. На медицинское — 4%.

У ИП страховые взносы в фиксированном размере больше не привязаны к МРОТ. Они в 2021 году составят:

  • пенсионные — 26 545 рублей;
  • медицинские — 5840 рублей.

Кроме того, ИП, у которых нет деятельности, появилась возможность не платить страховые взносы в силу статьи 430 НК РФ. Для этого предприниматель должен подать заявление в территориальную налоговую инспекцию в свободной форме.

Ндфл в 2021 году

1 января 2021 года вступил в силу приказ ФНС России от 24.10.2021 № ММВ-7-11/[email protected], которым утверждена новая форма расчета 6-НДФЛ. На титульном листе формы теперь в случае реорганизации нужно указывать ИНН и КПП реорганизованной компании, а также код формы реорганизации.

По новой форме необходимо отчитываться уже по итогам 2021 года. Аналогичные поправки налоговики внесли в форму справок 2-НДФЛ. Теперь после реорганизации организации — налогового агента компания-правопреемник обязана сдавать за него 2-НДФЛ. Кроме того, в справках 2-НДФЛ утверждены новые коды доходов и вычетов.

Их нужно использовать для отчетности за 2021 год.

С 1 января 2021 года налоговые агенты обязаны удерживать НДФЛ с материальной выгоды, если налогоплательщик получил заём под процент ниже 2/3 ставки ЦБ. Об этом сказано в статье 212 НК РФ. Это относится к налогоплательщикам, которые зависимы от организации или работают в ней по трудовому договору.

Также от НДФЛ теперь не освобождена выгода в виде материальной помощи. Организаторы лотерей с 1 января 2021 года обязаны исчислять и удерживать НДФЛ со всех сумм выигрышей, сумма которых составляет 15 тыс. рублей и выше. Они стали налоговыми агентами. При сумме выигрыша от 4 тыс. до 15 тыс.

рублей НДФЛ должен уплатить сам налогоплательщик.

А вот участники программы реновации в Москве НДФЛ платить не будут, если получат компенсацию или будут переселены в квартиру с большей стоимостью. Аналогичную льготу в силу статьи 217 НК РФ получили обманутые дольщики, которым выплачивают компенсации из специального фонда в случае банкротства застройщика.

Для иностранных работников в 2021 году действует новый коэффициент-дефлятор — 1,686. Теперь авансовый платеж по патенту на работу будет составлять 2023,20 рубля, без учета регионального коэффициента, который, как и раньше, устанавливают местные власти.

Транспортный налог в 2021 году

В 2021 году транспортный налог, который платят владельцы дорогих автомобилей, станет меньше. Федеральный закон от 27.11. 2021 № 335-ФЗ внес соответствующие поправки в Налоговый кодекс, и теперь для всех автомобилей стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей установлен единый повышающий коэффициент 1,1. Он действует, если возраст машины не превышает трех лет.

Кроме того, вступил в силу приказ ФНС от 05.12.2021 № ММВ-7-21/668, который изменил форму декларации по транспортному налогу, ее нужно применять уже с отчетности за 2021 год.

Какие нововведения готовит ФНС

Какие нововведения готовит ФНС (журнал Расчет)

Налоговая служба имеет грандиозные планы по внедрению электронного взаимодействия с налогоплательщиками Новые возможности появились у компаний, сдающих отчетность по защищенным каналам связи и у тех, кто пользуется сайтом ФНС. Обо всех нововведениях и идеях, находящихся на стадии разработки, поведала Ирина Филипук, начальник отдела ОРН Управления информатизации ФНС.

Насколько востребовано сегодня электронное общение с налогоплательщиками?

Необходимость в общении по ТКС огромна. За первое полугодие 2012 года мы получили 3 728 412 запросов от компаний по формализованному документообороту. Хотя возможности у такого вида взаимодействия ограничиваются четырьмя документами: актом сверки, выпиской операций из лицевого счета, перечнем отчетности, справкой о состоянии расчетов с бюджетом.

Также с использованием ЭЦП в электронном виде идет очень активный неформализованный документооборот. Бухгалтеры отправляют в инспекции свои вопросы получают ответы ИФНС широко используют ТКС для рассылки важных новостей изменений и разъяснений.

Сейчас компании получили право обмениваться счетами-фактурами в электронном виде. Требуются ли от организации какие-либо действия для того, чтобы можно было эти документы отправлять в налоговую?

Фирмы, которые составляют эти бумаги в электронном виде, должны уведомить о своем решении налоговый орган. Только в этом случае организация сможет предоставлять счета-фактуры в инспекцию. Также необходимо осуществлять обмен данными между контрагентами через зарегистрированных операторов: их на данный момент насчитывается 24.

«Личный кабинет» для юридических лиц уже практически готов, его необходимо протестировать. Думаю, эта работа будет закончена в начале 2013 года. Но не исключено, что некоторым компаниям представится возможность участвовать в «пилотном» проекте.

Если компания уведомила налоговый орган о составлении счетов-фактур в электронном виде, право оформлять их на бумаге она теряет?

Нет. Компания имеет право самостоятельно определять, на каком носителе составлять эти документы.

Во многих случаях выбор зависит от возможностей контрагента, который еще не успел перейти на электронные средства обмена первичными документами и составляет счета-фактуры на бумаге.

Соответственно, фирма будет вынуждена по этим сделкам предоставлять сведения в инспекцию на бумажных носителях.

Инспекторы крайне внимательно относятся к исчислению НДС, как устранить вопросы налоговиков к предоставленным счетам-фактурам?

Для этого у документа есть своеобразный «черный ящик» – блок, в который бухгалтер по желанию вносит свои пояснения по сути документа, объясняет детали сделки. Таким образом, те моменты, которые способны вызвать претензии инспекторов, можно заранее разъяснить.

Введение цифровых счетов-фактур – один из этапов масштабного проекта по проведению камеральных проверок в электронном виде. На какой стадии находится эта инициатива?

С 3 сентября возможность истребования документов в электронном виде реализована. Программное обеспечение в инспекциях прошло этап тестирования, и компании уже сейчас могут отправлять сведения по ТКС на камеральную проверку.

Для этого проделана большая работа. Запущен обмен счетами-фактурами в электронном виде, разработаны форматы ТОРГ-12 и Акта приемки-передачи работ. Также в налоговую можно представлять сканы бумажных документов, заверенные ЭЦП.

Не возникнет ли проблемы с приемом бумаг, составленных не по форматам?

Сейчас сложно сказать. Информация о приеме сканированных файлов доведена до инспекторов на местах. Брать такие бумаги в работу ревизоры будут. Но не факт, что согласятся с тем, что данные материалы подтверждают расходы компании.

Дело в том, что документы по утвержденным форматам подписаны ЭЦП – то есть не могут быть изменены, они переданы через спецоператора, о чем есть отметка – их достоверность не вызывает сомнений. К бумагам, которые отправлены в виде сканов, могут возникнуть вопросы.

Но не по форме, а по сути.

Очевидно, что прием сканов – это временная мера. Будут ли разрабатываться новые форматы первичных документов?

Конечно, налоговая служба будет дополнять их список. Раньше у ФНС не было права на их разработку, и это было серьезной проблемой. Теперь 402-ФЗ дал фискалам такие полномочия.

Если требование предоставить документы пришло в электронном виде, компания обязана ответить по ТКС?

Если организация получила письмо на передачу документов в инспекцию по почте, фирма может их переслать по ТКС, при условии, что формирует «первичку» в электронном виде. Аналогично, когда истребование поступает по ТКС, а сведения оформлены на бумаге, то у фирмы есть право не пользоваться интернет-каналами для отправки данных.

Не возникает ли путаницы, ведь бухгалтер должен ждать истребования как на бумаге, так и по ТКС?

Сегодня основная сложность состоит даже не в этом. Бухгалтер должен направить документы в инспекцию в течение суток, с момента получения требования. Отправка этого письма по ТКС является более надежной, сообщения не теряются, не приходят по несуществующим адресам.

Вот только специалисты учета до сих пор не привыкнут, что нужно ежедневно проверять наличие информации от инспекции. Мало того, некоторые пытаются уклониться от обязанности предоставлять документы, мотивируя это тем, что не видели требования, направленного по ТКС.

Есть даже те, кто обращается к спецоператору с просьбой закрыть доступ к отправке сообщений из инспекции в компанию.

Некоторые компании пытаются уклониться от обязанности предоставить документы по электронному запросу из ФНС, мотивируя это тем, что не видели требования, направленного по ТКС. Есть даже те, кто обращаются к спецоператору с просьбой закрыть доступ к отправке сообщений из инспекции в компанию. 

Я знаю, что большой популярностью пользуются электронные сервисы ФНС, размещенные на официальном сайте. Какие из них наиболее востребованы?

Мы были очень удивлены тем интересом, который налогоплательщики проявили к «личному кабинету». Первая его версия быстро сменилась второй, так как большое количество пользователей высказывало желание оплачивать налоги прямо на сайте.

Сегодня заключены договоры с банками которые дают возможность проводить платежи на портале ФНС. На этом изменения не закончились: теперь граждане хотят, чтобы на их страницах отражались не только долги, но и текущие начисления по платежам в бюджет. Мы работаем над этой задачей.

Увидев пользу от этого сервиса, получить доступ к нему захотели и компании. «Личный кабинет» для юридических лиц уже практически готов, его необходимо протестировать. Думаю, эта работа будет закончена в начале 2013 года.

Но не исключено, что некоторым компаниям представится возможность участвовать в «пилотном» проекте.

Что будет содержаться в личном кабинете?

Это будет просто колоссальный спектр сведений: какие объекты у компании имеются, где стоит фирма на учете, выписки из ЕГРЮЛ всевозможные справки, зачеты, возвраты. Бухгалтеры получат доступ к исчерпывающему списку информации о своем предприятии.

Как будет организована защита данных?

Для этого использовался тот же инструмент, что и для электронной отчетности – ЭЦП. Получить доступ к сведениям сможет только сама компания, так как в отличие от «кабинета» для физлиц, здесь содержится информация, которая не является общедоступной.

Электронная подпись

Сделать это мгновенно невозможно, так как большое количество форм получило ЭЦП, которыми владеют до сих пор. Поэтому действие 63-ФЗ пролонгировано до июля следующего года. За это время все ЭЦП должны быть заменены. То есть, если у фирмы сейчас истекает срок пользования подписью, она получит следующую, уже соответствующую 63-ФЗ.

При заказе новой подписи фирме нужно уточнять, что она должна соответствовать 63-ФЗ?

Нет. Новая ЭЦП будет изготавливаться по умолчанию. Удостоверяющие центры в курсе вступивших в силу изменений. Единственное предостережение: организациям желательно проверить, что они заказывают подпись в УЦ, аккредитованном в Сети доверенных удостоверяющих центров Федеральной налоговой службы

В какой период инспекции перестанут принимать старую ЭЦП?

Налоговая служба гарантирует поддержку программного обеспечения которое будет лояльно к обоим технологиям электронно-цифровой подписи весь переходный период, то есть до июля 2013 года.

Источник: http://www.buhgalteria.ru

Источник: https://otchetonline.ru/art/programmistu/24405-kakie-novovvedeniya-gotovit-fns.html

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2021 года в России

Какие нововведения готовит ФНС (журнал Расчет)

С 2021 года произойдут серьезные изменения в налоговом законодательстве России. Повысится ставка НДС до 20%, налог на имущество не придется платить с движимости без всяких условий и ограничений, изменятся многие формы налоговой отчетности. Полную таблицу всех поправок мы разместили в нашей статье, ее также можно скачать.

Многие изменения вводятся или вступают в силу с начала года. Некоторые новшества законодатели могут утвердить буквально в последних числах текущего года.

Предлагаем уже сейчас оценить принятые на будущий год изменения, учитывая их значительный масштаб. К повышению НДС нужно подготовиться не только морально, но и обновить документы с контрагентами. Исключение движимости из объектов налогообложения имущества нужно учесть при планировании ресурсов компании. Более адресные и менее масштабные правки, налоговых законов мы привели в таблице.

Повышение ставки НДС до 20%

С 2021 года по отгруженным товарам вместо ставки НДС 18% применяется ставка 20%. Учитывая, что эта ставка задействована в большинстве случаев, стоимость многих товаров, работ и услуг  вырастет. Льготные ставки 0 % и 10% не изменятся.

Операции, которые начаты в текущем году, а завершатся в 2021 году, могут создать сложности. Как поступить с НДС в 2021 году, если:

  • закупка товаров приходится на прошлый год,
  • оплата или отгрузка прошли в 2021 году,
  • допущена ошибка и требуется корректировка в прошлогодней отгрузке 

Узнать про эти и другие ситуации с переходным НДС

Изменения по налогу на имущество с движимости

С 2021 года движимое имущество не будет признаваться объектом обложения налогом на имущество. Сейчас по таким активам действуют разные правила.

По тем, что приняты на учет до 2013 года, налог платят в общем порядке. Купленные позже попадают под льготу, если она прописана в региональных законах. С нового года никаких оговорок для освобождения имущества от налога не будет.

Учитывая, что в кодексе нет определений движимого и недвижимого имущества, в этом вопросе возможны споры с налоговиками.

Смотрите, по каким объектам возможны претензии налоговиков

Изменение по отчетным формам по налогам и взносам

Ожидаемо, что с 2021 года изменится форма декларации по НДС. ФНС опубликовала проект нового отчета, принять документ окончательно планируют к отчетности за I квартал 2021 года.

Новшества больше технические, связанные с исправлением ставки с 18% на 20%. Аналогичные изменения будут в книге продаж. В книге покупок нет указания ставок налога, поэтому эти правки ее не затронут.

Изменения по налогу на имущество 

Отчетность по налогу на имущество изменится в связи с исключением движимости из налогообложения. ФНС уже утвердила новую форму декларации и авансового расчета (приказ от 04.10.2021 № ММВ-7-21/575@). Изменились и форматы отчетности в электронном виде. Использовать эти бланки нужно при сдаче отчетности начиная с первого квартала 2021 года.

В обеих формах в разделе 2.1 изменились строки 010–030, в которых указывали кадастровый, условный или инвентарный номера. С 2021 года этот номер нужно указывать в строке 020. А в строке 010 привести код этого номера:

  • 1 — кадастровый;
  • 2 — условный;
  • 3 — инвентарный для объекта с адресом. В строке 030 приводится этот адрес;
  • 4 — инвентарный для объекта, у которого нет адреса.

Кроме того появятся два коэффициента в разделе 3 — Кв и  Ки. Их нужно рассчитывать тем, кто продавал или покупал в отчетном году недвижимость, по которой в за год менялась кадастровая стоимость.

Изменения в справке 2-НДФЛ 

С 2021 года будет действовать две формы справки 2-НДФЛ — для налоговой и для работников. ФНС утвердила их приказом от 02.10.2021 № ММВ-7-11/566@. Использовать новые формы нужно при подготовке данных о доходах физлица за 2021 год.

Форма для работников не отличается от той, что действует сейчас. Для инспекции справка больше напоминает декларацию, состоит из двух страниц. На первой данные нужно указать данные о:

  • физлице;
  • компании-источнике дохода;
  • общие суммы доходов, вычетов, налога.

Вторая страница — это приложение с расшифровкой всех сумм по  месяцам.

Смотреть, как правильно заполнить две новые формы

Таблица налоговых изменений с 2021 года

Что изменилось Суть изменений и подсказкиНорма, в которой прописано изменение
НДС
Ставка НДС повысится с 18% до 20%По отгрузкам с января 2021 года вместо ставки НДС 18% установлена ставка 20%. Льготные ставки 0 % и 10% не изменятся.Налоговики разъяснили, как не ошибиться со ставкой налога по сделкам на стыке 2021 и 2021 годов.  Скачать инструкцию от ФНСФедеральный закон от 03.08.2021 № 303-ФЗ
Перевозки пассажиров освободили от НДСРаботы по перевозке пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом на государственном или муниципальном контракте освобождаются от НДС.Убедиться в надежности водителя можно с помощью сервиса налоговиков. Что за сервис

Источник: https://www.RNK.ru/article/216252-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-s-1-yanvarya-2021-goda

Какие нововведения готовит федеральная налоговая служба

Какие нововведения готовит ФНС (журнал Расчет)

ФНС и Минфин пытаются стимулировать самозанятых граждан легализовать доходы. Пока в законе, правда, нет точной формулировки для этого понятия.

По словам Мишустина, рабочий вариант такой: самозанятые — это физлица без наёмных работников, которые самостоятельно реализуют физическим или юридическим лицам товары, работы, услуги или имущественные права, не регистрируясь в качестве предпринимателей.

Для них установят ограничения: по видам деятельности (скажем, в таком режиме нельзя будет легализовать доход от продажи недвижимости) и по размеру дохода.

Ставка налога для самозанятых пока не определена, но она «будет меньше 6% от суммы продажи».

К системе для самозанятых хотят подключить агрегаторов услуг

Предполагается, что самозанятые будут удалённо регистрироваться в системе ФНС через мобильное приложение и привязывать к нему банковскую карту — так можно будет уплатить налог с каждой продажи. Тестировать систему начнут уже в 2021 году в четырёх регионах России.

По словам Михаила Мишустина, этой платформой смогут пользоваться и агрегаторы услуг — такие как YouDo, Uber, AirBnb, «Яндекс.Такси».

Сейчас агрегатор помогает человеку получить заказ, при этом он «никому ничего не платит с этой сделки, физическое лицо в любой ипостаси никому ничего не платит, налогов нет, поставщик услуг находится в серой зоне, и он это знает».

Если агрегаторы будут перечислять в бюджет налог на самозанятых с каждой сделки, как работодатели сейчас перечисляют НДФЛ, «вопрос будет решён», говорит глава ФНС.

«Если агрегаторам дадут право интегрироваться в систему налогообложения самозанятых и тем самым упростить процесс получения официального статуса для своих пользователей, мы, скорее всего, воспользуемся им», — говорит сооснователь онлайн-сервиса бытовых и бизнес-услуг YouDo.com Алексей Гидирим.

По его словам, это дополнительная возможность для пользователей — особенно в b2b-сегменте: они смогут решать задачи бизнеса, не регистрируя ИП.

Пока о принудительном подключении к системе речи не идет, подчеркивает Гидирим: «В данном случае выбор останется всё равно за независимыми работниками, и мы надеемся, что государство не создаст облигаторных требований к платформам по отслеживанию статуса».

Фнс рассматривает создание дополнительных стимулов для самозанятых и их клиентов

В ведомстве предполагают возможность выдавать самозанятым в момент регистрации в новой системе налоговый капитал на развитие — 10 тысяч ₽ — за счёт него можно будет уменьшить годовую сумму налога к оплате.

Покупателям думают предоставить налоговый вычет в 1,5% от размера покупки — до 10 тысяч ₽ в год, чтобы у последних был стимул требовать чеки.

Ип будут лишать статуса за долги и отсутствие отчётности

ФНС и Минфин подготовили поправки, по которым налоговые органы смогут прекращать статус ИП, если он более года не сдавал налоговую отчётность и имеет неурегулированную задолженность по налогам или платежам во внебюджетные фонды. Налоговый орган будет публиковать решение о предстоящем исключении, и если в течение трёх месяцев ИП не предоставит мотивированных возражений, его исключат из ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Ранее подобную практику исключения «брошенных» компаний из реестра налоговые органы использовали для борьбы с компаниями-однодневками. В 2021-2021 году произошло 1,2 миллиона таких исключений.

Доля компаний, которые не предоставляют налоговую отчётность, снизилась с 23% в 2021 году до 10% на сегодняшний день, оценил руководитель ФНС.

Ранее РБК писал со ссылкой на материалы службы, что число компаний-однодневок на 1 июня 2021 года снизилось до минимального за современную историю — 7,3% от общего числа зарегистрированных юридических лиц или 309,5 тысячи.

Фнс думает упростить отчётность для применяющих контрольно-кассовую технику онлайн

До 1 июля 2021 года все организации, использующие контрольно-кассовую технику (ККТ), должны были перейти на онлайн-кассы. До 1 июля 2021 года некоторые предприниматели ещё могли осуществлять наличные денежные расчеты без ККТ — например, ряд организаций и ИП, применяющих патентную систему налогообложения, но с 1 июля требование станет обязательным и для них.

Сейчас в системе около 2 миллионов касс, оценивает Мишустин. При этом пользователи системы не сдают девять форм кассовой отчётности и получают вычет в 18 тысяч ₽ на неограниченное количество касс, рассказал Мишустин. «Сейчас мы думаем над дальнейшим упрощением отчётности для тех, кто применяет контрольно-кассовую технику онлайн. Это важный стимул», — добавил он.

В будущем появится реестр населения

С октября 2021 года ФНС запустит систему обеспечения облачных ЗАГСов: 15 тысяч сотрудников ЗАГСов будут работать в онлайн-режиме, в едином облаке.

Таким образом появится единый реестр актов гражданского состояния. «Статистика будет автоматически доступна в среде электронного правительства», — пояснил глава ФНС.

До 2021 года в электронную систему должны будут добавить и исторические данные.

Это создаст основу для формирования реестра населения страны, который свяжет воедино сведения о гражданах РФ и иностранцах, прибывших на территорию России, из разных ресурсов (данные об их образовании, семейном положении, занятости, ИНН, СНИЛС и так далее). Концепция уже принята правительством, соответствующий закон сейчас согласовывается с другими ведомствами, а реализовать проект планируется в течение трёх лет после его принятия.

Ольга Волкова

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2021/6/27/kakie-novovvedenija-gotovit-federalnaja-nalogovaja-sluzhba/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.