Какие реквизиты должны быть в кассовом чеке

Содержание

Кассовый чек: какие реквизиты он должен содержать и в каком формате их указывать

Какие реквизиты должны быть в кассовом чеке

Кассовый чек: какие реквизиты он должен содержать и в каком формате их указывать 13 июня 2018 13 июня 2018

С 1 июля многим плательщикам ЕНВД и предпринимателям на патенте придется впервые применять онлайн-кассы (см. «Онлайн-кассы для ЕНВД и ПСН: кто должен на них перейти и что именно придется сделать»).

Для них, а также для тех, кто уже применяет онлайн-ККТ, но не знает, для чего предназначен каждый реквизит чека, эксперты сервиса «Контур.ОФД» составили шпаргалку по кассовому чеку. Шпаргалка представлена в виде таблицы, где в доступной форме изложено, какая информация должна быть в кассовом чеке, и что означает тот или иной реквизит.

Кроме этого, из статьи можно узнать, откуда в кассе появляется номенклатура товаров, и как правильно указывать в чеке их наименование.

Все фискальные документы (кассовый чек, отчет об открытии смены и др.) создаются на кассе по определенному формату — формату фискальных данных (ФФД). На сегодняшний день утверждены три формата: 1.0, 1.05 и 1.1 (ФФД 1.

1 на практике пока не применяется). Чем выше формат, тем больше возможностей для указания в кассовых чеках различных вариантов расчета. Например, начиная с ФФД 1.

05, в чеках можно отражать продажи в кредит, зачет аванса, агентское вознаграждение и т.п.

Чтобы сформировать кассовый чек в определенном формате, нужно чтобы этот формат поддерживался и самой кассой, и фискальным накопителем (ФН), и кассовым программным обеспечением (ПО).

Обратите внимание: с 1 января 2019 года формат 1.0 прекращает действовать (приказ ФНС России от 21.03.17 № ММВ-7-20/229@, далее — приказ № ММВ-7-20/229@). Поэтому если ваша касса поддерживает только ФФД 1.

0, нужно будет обновить прошивку кассы до формата 1.05. А тем, кто будет приобретать онлайн-ККТ, советуем перед покупкой поинтересоваться у продавца, сможет ли касса формировать чеки по ФФД 1.05 (либо по формату 1.

1 после того, как он начнет применяться на практике).

Также см. «Как выбрать онлайн-кассу и программу для нее при разных видах торговли» и «Фискальный накопитель: как заменить «просроченный» ФН и как выбрать новый».

Какие реквизиты должны быть в кассовом чеке

Обязательные реквизиты, которые должен содержать кассовый чек, приведены в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ (далее — Закон № 54-ФЗ). А в упомянутом выше приказе № ММВ-7-20/229@ описано, в каком виде эти реквизиты отображаются в чеке, а также установлено, какие реквизиты обязательны для каждого из ФФД.

Отметим, что ни в Законе № 54-ФЗ, ни в приказе № ММВ-7-20/229@ не сказано, в каком именно порядке реквизиты должны располагаться в кассовом чеке.

Обычно информация размещается в чеке блоками (например, сведения о владельце кассы, сведения о кассе и т.д.).

Ниже в таблице перечислено, какие реквизиты указываются в каждом блоке (перечень реквизитов приведен на основании Закона № 54-ФЗ). Реквизиты, к которым необходимы пояснения, выделены в рамках блока отельными строками.

Что означают реквизиты кассового чека

Реквизиты, которые входят в блокПримечания
Сведения о владельце кассы
Наименование и ИНН юрлица илиФИО и ИНН индивидуального предпринимателя
Сведения о кассе
Регистрационный номер ККТ;заводской номер ККТ
Адрес расчетовАдрес, где применяется касса
Место расчетовНазвание магазина или адрес сайта интернет-магазина
Служебные сведения о чеке
Наименование документа;дата и время формирования чека;номер смены;номер чека за смену
Порядковый номер фискального документа  Отсчет ведется с момента активации фискального накопителя, т.е. считаются все документы, которые есть в ФН, а не только чеки
Система налогообложения, которая применялась при расчетеОдну кассу можно применять для нескольких систем налогообложения, однако в чеке может быть указан только один налоговый режим
Адрес сайта ФНС
Фискальный признак документаОбеспечивает корректность и целостность документа
Адрес электронной почты отправителя чековЕ-mail оператора фискальных данных (ОФД) или владельца кассы, если он сам отправляет чеки покупателю
Информация о кассире
Должность, ФИО, ИНН (если есть) кассираЭто сведения о лице, который осуществил расчет с покупателем. При продаже через вендинговые автоматы и при оплате электронными средствами платежа через интернет эти данные не указываются
Информация о проданных товарах (выполненных работах, оказанных услугах) (Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН могут до 1 февраля 2021 года не указывать эти реквизиты, если не продают подакцизные товары)
Наименование товаров (работ, услуг)Указывается наименование каждого товара, работы или услуги, если их объем и список можно определить в момент оплаты
Количество товаров (работ, услуг)
Цена за единицу товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценокВ чеке должна отображаться цена с учетом скидок и наценок. Скидка (наценка) рассчитывается в кассовом ПО, готовое значение передается на кассу и выводится в чеке
Признак предмета расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05)

Указывается одно из значений:

товар, подакцизный товар, работа, услуга, ставка игры, выигрыш, лотерейный билет, выигрыш лотереи, рид, платеж или выплата, агентское вознаграждение

Признак способа расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05)Указывается одно из значений:полный расчет — полная оплата товара с учетом аванса или предоплаты, совершенная при передаче товара;предоплата 100% — полная предварительная оплата до момента передачи товара;предоплата — частичная предварительная оплата до момента передачи товара;аванс — если в момент расчета невозможно определить список товаров, в чеке можно указать «аванс» и сумму фактически полученных средств, не обозначая наименование товаров (подробнее об этой ситуации см. ниже в главе «Как указывать наименование товаров (работ, услуг) в чеке»);частичный расчет и кредит — частичная оплата товара в момент передачи его покупателю с последующей оплатой товара  в кредит;передача в кредит — передача покупателю неоплаченного товара с условием последующей оплаты в кредит;оплата кредита — оплата товара, который ранее был передан покупателю с условием последующей оплаты в кредит.Примечание: эти же значения применяются для указания признака способа расчета за выполненные работы и оказанные услугиИнформация о суммах продаж, НДС и способах расчетаПризнак расчетаСуществуют следующие признаки расчета:приход — при получении средств от покупателя;возврат прихода — при возврате покупателю средств, полученных от него;расход — при выдаче средств покупателю (например, прием металлолома);возврат расхода — получение от покупателя выданных ему средств (достаточно редкая ситуация)Форма расчета и сумма оплатыУказывается, каким образом были оплачены товары, работы или услуги — наличными или электронными средствами, а также сумма оплаты. Отметим, что если товар продается с привлечением средств кредитной организации и деньги поступают на расчетный счет продавца из банка, то продавец также должен выдать чек, а форма расчета будет — электронные средства.Стоимость товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимостьСтавку НДС можно не указывать, если продавец не является плательщиком НДС, либо если товар (работа, услуга) не облагаются НДССумма расчета (итог)Если в чеке указано несколько товаров с разными ставками НДС, нужно перечислить все ставки и суммы по ним. Сумма расчета может состоять из нескольких значений. Например, одну часть суммы можно оплатить наличными средствами, другую часть — электронными средствами, а оставшуюся часть — зачетом ранее внесенного аванса. Возможны следующие значения:

  • сумма по чеку наличными средствами;
  • сумма по чеку электронными средствами;
  • сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей);
  • сумма по чеку постоплатой (в кредит);
  • сумма по чеку встречным предоставлением
Код товарной номенклатурыДанный код нужно будет отображать с 1 января 2019 года, если товар значится в перечне маркированных товаровИнформация о покупателеНомер телефона либо адрес электронной почты покупателя (клиента)Эта информация указывается, если:

  • чек отправляется покупателю в электронной форме при покупке в интернет-магазине;
  • при розничной продаже покупатель до момента расчета попросил прислать ему чек в электронной форме. Если он высказал такую просьбу после оплаты, то продавец не обязан выполнять эту просьбу (п. 2. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).
QR-кодДвухмерный штриховой код содержит в закодированном виде реквизиты проверки кассового чека (дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер ФН, фискальный признак документа)ФНС разработала бесплатное мобильное приложение, с помощью которого покупатель может считать QR-код и найти свой чек. Скачать приложение можно в App Store («Проверка кассового чека в ФНС России») или в Google Play («Проверка кассового чека»)

В кассовом чеке, выданном платежным агентом или банковским платежным агентом, дополнительно указываются реквизиты, касающиеся деятельности таких посредников: размер полученного от плательщика вознаграждения (если оно взимается), номера контактных телефонов платежного агента и поставщика, и др.

Как в чеке появляются данные о товаре

Информация попадает в кассовый чек из трех источников: из самой кассы (в частности, это реквизиты, указанные при регистрации ККТ), из кассового ПО и из товароучетного сервиса (название товаров, цена за единицу товара и ставка НДС).

Если говорить кратко, то товароучетный сервис — это источник номенклатуры товаров для чека. Вы загружаете в товароучетный сервис (например, в «Контур.Маркет») свой прайс в формате Excel. На его основе сервис создает карточки товаров — так заполняется номенклатура.

Если у вас нет прайса в формате Excel, то товар можно добавлять в номенклатуру с помощью сканирования: вы считываете код на товаре, «Контур.Маркет» находит этот товар в своем готовом каталоге на 1,5 млн позиций и создает карточку.

Далее сервис передает номенклатуру на кассу, и ККТ получает обновленные сведения о названиях, ценах товаров и т.д.

Как указывать в чеке наименование товаров (работ, услуг)

На сегодняшний день в России не существует единого справочника номенклатуры товаров (работ, услуг). Закон № 54-ФЗ о применении ККТ не содержит каких-либо жестких требований к указанию наименований в кассовом чеке.

Представители ФНС рекомендуют придерживаться такого правила: наименование товара (работы, услуги) должно быть однозначно понятно покупателю. При этом можно использовать обобщающее название группы товаров.

Например, хлебный магазин, который продает булочки с маком, с изюмом и с корицей, может обозначить эти товары как «Булочка в ассортименте», а предприниматель, торгующий детскими игрушками, назвать их «Игрушка в ассортименте».

В заключение остановимся на еще одном важном вопросе: как указывать в чеке номенклатуру, если в момент оплаты объем товаров, услуг не известен? Минфин России ответил на этот вопрос в письме от 28.04.17 № 03-01-15/26352 (см. «Минфин разъяснил, что указывать в кассовом чеке, если невозможно определить объем и список товаров при оплате»).

Проиллюстрируем эти разъяснения на примере. В парке аттракционов посетитель вносит некую сумму средств на карточку, которая дает ему право прохода на аттракционы. В этот момент неизвестно, какими услугами он воспользуется во время посещения парка. В такой ситуации формируется два чека.

В первом чеке (он выдается при внесении аванса) отображается сумма фактически полученных средств и признак способа расчета «аванс», а наименование услуг не указывается.

А вот во втором чеке (он выдается в момент окончательного расчета, когда посетитель сдает карточку) следует перечислить все полученные услуги, отобразить признак способа расчета «полный расчет», а в сумме расчета указать «зачет аванса» (это показывает, что часть услуг была оплачена ранее авансом).

Обсудить на форуме (2)РаспечататьВ закладки

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/beginner/2018/6/13575

Реквизиты чека онлайн-кассы и формат их передачи

Какие реквизиты должны быть в кассовом чеке

В преддверии второго этапа кассовой реформы будет нелишним еще раз напомнить новичкам о формат фискальных данных и реквизитах кассового чека. Материал будет также полезен и тем, кто уже использует онлайн-кассу, но не до конца разобрался со всеми тонкостями.

Формат фискальных данных

В одном из прошлых материалов мы рассказали о том, что такое фискальные документы. В двух словах это отчеты и чеки, которые печатаются на кассе и передаются в электронном виде в Налоговую службу. Эти документы формируются в соответствии с определенным форматом (ФФД). Под ним понимается набор правил, по которым информация размещается в фискальном документе.

Сегодня с форматами фискальных данных ситуация следующая. Из трех существующих ФФД — 1.0, 1.05 и 1.1 — самым распространенным является 1.0. Однако он действует лишь до 1 января 2019 года (приказ ФНС России от 21.03.17 № ММВ-7-20/229@). В связи с этим пользователи стали переходить на формат 1.05. Самый продвинутый формат — 1.1 — пока на практике не применяется.

В чем разница между форматами? Новые ФФД способны передавать гораздо больше информации. Так, в формате 1.0 не поддерживается отражение продаж в кредит, по предоплате и так далее. Тогда как в формате 1.05 такие сложные продажи оформить гораздо проще.

Что нужно знать пользователю о ФФД? Чтобы передавать данные в определенном формате, он должен поддерживаться кассовым аппаратом, фискальным накопителем и кассовым программным обеспечением.

«Старые» пользователи должны удостовериться, что их кассовый аппарат может работать в новом формате, а если это не так, то сменить прошивку онлайн-кассы. При смене фискального накопителя следует выбрать тот, который может передавать данные в этих форматах.

Новым пользователям следует выбирать кассовую технику и фискальный накопитель с учетом этих требований.

Реквизиты кассового чека

Кассовый чек должен содержать определенный набор реквизитов. Их полный перечень приведен в пункте 1 статьи 4.7 закона 54-ФЗ. У каждого формата фискальных данных есть свой набор обязательных реквизитов, который определен в упомянутом выше приказе ФНС.

Как именно должны размещаться реквизиты в чеке, законодательство не определяет. Обычно их размещают блоками. Познакомиться с такими блока реквизитов можно в следующей таблице.

Таблица. Реквизиты кассового чека

Реквизиты, которые входят в блокПримечания
Сведения о владельце кассы
Наименование и ИНН юрлица илиФИО и ИНН индивидуального предпринимателя
Сведения о кассе
Регистрационный номер ККТ;заводской номер ККТ
Адрес расчетовАдрес, где применяется касса
Место расчетовНазвание магазина или адрес сайта интернет-магазина
Служебные сведения о чеке
Наименование документа;дата и время формирования чека;номер смены;номер чека за смену
Порядковый номер фискального документаОтсчет ведется с момента активации фискального накопителя, т.е. считаются все документы, которые есть в ФН, а не только чеки
Система налогообложения, которая применялась при расчетеОдну кассу можно применять для нескольких систем налогообложения, однако в чеке может быть указан только один налоговый режим
Адрес сайта ФНС
Фискальный признак документаОбеспечивает корректность и целостность документа
Адрес электронной почты отправителя чековЕ-mail оператора фискальных данных (ОФД) или владельца кассы, если он сам отправляет чеки покупателю
Информация о кассире
Должность, ФИО, ИНН (если есть) кассираЭто сведения о лице, который осуществил расчет с покупателем. При продаже через вендинговые автоматы и при оплате электронными средствами платежа через интернет эти данные не указываются
Информация о проданных товарах (выполненных работах, оказанных услугах)(Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН могут до 1 февраля 2021 года не указывать эти реквизиты, если не продают подакцизные товары)
Наименование товаров (работ, услуг)Указывается наименование каждого товара, работы или услуги, если их объем и список можно определить в момент оплаты
Количество товаров (работ, услуг)
Цена за единицу товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценокВ чеке должна отображаться цена с учетом скидок и наценок. Скидка (наценка) рассчитывается в кассовом ПО, готовое значение передается на кассу и выводится в чеке
Признак предмета расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05)Указывается одно из значений:товар, подакцизный товар, работа, услуга, ставка игры, выигрыш, лотерейный билет, выигрыш лотереи, платеж или выплата, агентское вознаграждение
Признак способа расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05)Указывается одно из значений:

  • полный расчет — полная оплата товара с учетом аванса или предоплаты, совершенная при передаче товара;
  • предоплата 100% — полная предварительная оплата до момента передачи товара;
  • предоплата — частичная предварительная оплата до момента передачи товара;
  • аванс — если в момент расчета невозможно определить список товаров, в чеке можно указать «аванс» и сумму фактически полученных средств, не обозначая наименование товаров (подробнее об этой ситуации см. ниже в главе «Как указывать наименование товаров (работ, услуг) в чеке»);
  • частичный расчет и кредит — частичная оплата товара в момент передачи его покупателю с последующей оплатой товара  в кредит;
  • передача в кредит — передача покупателю неоплаченного товара с условием последующей оплаты в кредит;
  • оплата кредита — оплата товара, который ранее был передан покупателю с условием последующей оплаты в кредит.

Примечание: эти же значения применяются для указания признака способа расчета за выполненные работы и оказанные услуги

Информация о суммах продаж, НДС и способах расчета
Признак расчетаСуществуют следующие признаки расчета:

  • приход — при получении средств от покупателя;
  • возврат прихода — при возврате покупателю средств, полученных от него;
  • расход — при выдаче средств покупателю (например, прием металлолома);
  • возврат расхода — получение от покупателя выданных ему средств (достаточно редкая ситуация)
Форма расчета и сумма оплатыУказывается, каким образом были оплачены товары, работы или услуги — наличными или электронными средствами, а также сумма оплаты. Отметим, что если товар продается с привлечением средств кредитной организации и деньги поступают на расчетный счет продавца из банка, то продавец также должен выдать чек, а форма расчета будет — электронные средства.
Стоимость товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимостьСтавку НДС можно не указывать, если продавец не является плательщиком НДС, либо если товар (работа, услуга) не облагаются НДС
Сумма расчета (итог)Если в чеке указано несколько товаров с разными ставками НДС, нужно перечислить все ставки и суммы по ним. Сумма расчета может состоять из нескольких значений. Например, одну часть суммы можно оплатить наличными средствами, другую часть — электронными средствами, а оставшуюся часть — зачетом ранее внесенного аванса. Возможны следующие значения:

  • сумма по чеку наличными средствами;
  • сумма по чеку электронными средствами;
  • сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей);
  • сумма по чеку постоплатой (в кредит);
  • сумма по чеку встречным предоставлением
Код товарной номенклатурыДанный код нужно будет отображать с 1 января 2019 года, если товар значится в перечне маркированных товаров
Информация о покупателе
Номер телефона либо адрес электронной почты покупателя (клиента)Эта информация указывается, если:

  • чек отправляется покупателю в электронной форме при покупке в интернет-магазине;
  • при розничной продаже покупатель до момента расчета попросил прислать ему чек в электронной форме. Если он высказал такую просьбу после оплаты, то продавец не обязан выполнять эту просьбу (п. 2. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).
QR-код
Двухмерный штриховой код содержит в закодированном виде реквизиты проверки кассового чека (дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер ФН, фискальный признак документа)ФНС разработала бесплатное мобильное приложение, с помощью которого покупатель может считать QR-код и найти свой чек. Скачать приложение можно в App Store («Проверка кассового чека в ФНС России») или в Google Play («Проверка кассового чека»)

Информация о товаре

Обратим внимание на блок реквизитов о предмете реализации. Среди них наименование товара, данные о цене за единицу, сумме и ставке НДС и так далее. Все эти сведения попадают в чек из товароучетной системы или сервиса. Поясним, как это работает, на примере Контур.Маркета:

  1. Пользователь загружает в сервис Excel-таблицу с наименованием товаров и ценами.
    • Те пользователи, у кого нет прайс-лист в формате Excel, могут внести данные о товарах в сервис при помощи сканера. В базе данных Контур.Маркета более полутора миллионов позиций. После сканирования он выберет из этой базы подходящие товары.
  2. Контур.Маркет обрабатывает данные и создает для каждой позиции карточку товара.
  3. Сведения из карточек товаров передаются на ККТ. Теперь на кассе есть информация о наименованиях товаров, их ценах, ставках НДС и так далее.

Указание названия товара

Еще один вопрос, который нередко возникает у пользователей — как указывать название товаров? Нужно ли брать их из каких-то справочников номенклатуры и так далее? Сразу отметим, что единых справочников в России сегодня не существует, и жестких требований по наименованию товаров, работ и услуг закон не предъявляет. Нужно ориентироваться на логику — название товара должно быть однозначно понятно покупателю. Именно такие рекомендации дают представители Налоговой службы. Вместе с тем допустимо использовать и общие названия групп товаров, например, «Кружка в ассортименте» и так далее.

КассыККТ

Источник: http://KonturAlco.ru/stati/rekvizity-cheka-onlajn-kassy-i-format-ix-peredachi

Виды чеков онлайн-кассы

Какие реквизиты должны быть в кассовом чеке

Закон об онлайн-кассах 54-ФЗ требует от кассовой техники уметь выпускать два варианта чека в зависимости от способа продажи:

  • бумажный, который печатается на кассовой ленте;
  • электронный, отправляемый посредством sms-сообщения или по email.

Реквизиты чеков онлайн-кассы, как в традиционном, так и в цифровом виде, практически не отличаются. Разница лишь в том, что в электронном варианте указывается email клиента, а в бумажном – нет. Также отличие есть в передаче этой информации покупателю: на бумаге или на экране смартфона или компьютера.

Правила выдачи разных видов чеков отличаются. При торговле через традиционные магазины или при оплате товара при получении у курьера продавец обязан выдать бумажный чек. Электронный в этом случае выдается только по просьбе покупателя, которая была оглашена до закрытия продажи.

Интернет-магазины при онлайн-оплате обязаны отправлять покупателям электронные чеки. Причем сделать это нужно не позднее следующего рабочего дня после оплаты. Бумажный чек при расчетах в цифровом виде, согласно поправкам в 54-ФЗ 2018 года, можно не отправлять.

Отличия чеков онлайн-кассы

Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы

Закон об онлайн-кассах (статья 4.7 54-ФЗ) ясно прописывает обязательные реквизиты чека онлайн-кассы.

Все данные в чеке должны писаться разборчиво и читаться на бумажном чеке через полгода после печати (указано в последнем пункте этой же статьи 54-ФЗ). (оформить как врезку, добавив плашку/подложку)

До 2021 года реквизиты чека онлайн-кассы у предпринимателей на разных режимах налогообложения могут отличаться. Например, по 290-ФЗ ИП на патенте, «упрощенке», «вмененке» и едином сельхозналоге могут не программировать аппарат на публикацию в чеке наименований товаров до 1 февраля 2021 года.

Так выглядит образец чека онлайн-кассы с обязательными реквизитами:

Визуально чеки могут отличаться. Ведь и 54-ФЗ, и последующие приказы налоговой службы не пишут обязательный порядок расположения реквизитов. Стандартное расположение – с помощью блоков информации (данные о кассе, о товарах, о предпринимателе и прочие).

Рассмотрим каждый из блоков чека онлайн-кассы с обязательными реквизитами и требования к ним.

Блок 1. Сведения о собственнике ККТ:

  • название компании или ФИО предпринимателя;
  • ИНН собственника ККТ.

Блок 2. Информация о кассе:

  • номер, присвоенный заводом-изготовителем;
  • номер, полученный при регистрации в ФНС;
  • адрес, где стоит онлайн-касса (если речь о выездной торговле, то место, где она хранится вне выездов);
  • место расчетов – название магазина или сайт онлайн-магазина.

Блок 3. Информация, связанная с налоговой:

  • название фискального документа (ФД);
  • информация, когда выдавался чек;
  • номер ФД;
  • режим налогообложения предпринимателя или ООО (только один, по которому осуществляется продажа);
  • сайт ФНС;
  • фискальный признак.

Если направляется цифровой чек, то нужна в реквизитах чека онлайн-кассы электронная почта ОФД или собственника ККТ.

Блок 4. Данные кассира (имя, ИНН, должность). Информация о том человеке, который выдал чек. Если покупка совершена посредством e-commerce или же торгового автомата, то информация о кассире не заносится.

Блок 5. Сведения о товарах. Эти реквизиты, как сказано выше, можно не указывать до 2021 года предпринимателям на спецрежимах. Остальные же пишут:

  • названия товаров;
  • стоимость 1 штуки (услуги);
  • количество проданных штук (оказанных услуг).

Указывается в случае, если речь идет о конкретном списке товаров и услуг, который можно сформировать в момент оплаты. Если же платеж идет авансом, то эти реквизиты также можно не указывать.

Есть неформальное требование от налоговиков – указывать название товаров в чеке так подробно, как это только возможно. Оптимальным вариантом считается, если название в чеке соответствует наименованию товара на ценнике.

Однако предприниматели используют для экономии узкую ленту, где априори не может поместиться длинное название. Поэтому большинство из них сокращает наименование товара.

Важно! Сокращения не запрещены законодательством. Однако с ними надо быть осторожным. Если покупатель пожалуется на то, что он не может разобрать информацию о товаре на чеке, то по части 4 статье 14.5 КоАП инспекторы могут формально привлечь к ответственности того, кто выдал чек.

Блок 5. Признаки предмета и способа расчета:

  • признак предмета расчета (является ли это обычным, подакцизным товаром, платежом, оплатой агенту и т.д.);
  • признак способа (полный расчет, стопроцентная предоплата, предоплата частично, авансовый платеж, передача в кредит, расчет частичный и кредит, кредитный платеж).

Этот блок обязательный при использовании ФФД 1.05.

Блок 6. Форма оплаты, признак оплаты.

Признаки расчета бывают нескольких видов:

  • приход (когда покупатель дает деньги);
  • возврат прихода (когда магазин отдает деньги покупателю, например, при возврате товара);
  • расход (когда магазин отдает свои средства клиенту, например, при приеме вторсырья);
  • возврат расхода (если магазин получает от клиента деньги, которые отдал ранее, например, клиент отменил сделку со вторсырьем).

Форма расчета:

  • бумажные;
  • цифровые деньги.

Блок 7. Сумма оплаты, стоимость товара и итог.

В графе «сумма оплаты» указывается та сумма, которая поступает на расчетный счет продавца. Если покупатель использует заемные деньги банка, продавец также обязан отправить чек клиенту. Однако в этом случае в реквизитах будет указано, что привлекались электронные средства.

Цена товара учитывает расчет скидки и наценок с НДС. При этом налог этот указывается только теми, кто его платит. Итоговая сумма может складываться из нескольких сумм, если клиент платит за товар из разных источников:

  • наличными деньгами;
  • электронными деньгами;
  • предоплатой (за счет внесения денег в прошлом);
  • встречным предоставлением.

Блок 8. Email клиента.

Указывается в двух случаях:

  • если товар был куплен в интернет-магазине;
  • если клиент приобрел товар в традиционном магазине, но до окончания покупки потребовал электронный чек.

Блок 9. Матричный код раньше не был прописан в законодательстве как обязательный реквизит. В 54-ФЗ просто сообщалось, что в чеке необходимо, чтобы были зашифрованы реквизиты, помогающие проверять чек. В последних поправках 2018 года QR-код назван обязательным реквизитом.

В нем зашифрована информация о времени совершения сделки, номер фискального документа, данные о фискальном накопителе и так далее. Матричный код можно проверить через специальный сервис ФНС. Налоговики сообщают, что получают жалобы об отсутствии онлайн-касс и неправильных чеках именно благодаря приложению.

Необязательные реквизиты чека онлайн-кассы

Для бумажного чека есть необязательный реквизит – это данные клиента. Имеется ввиду email покупателя, который указывается в случае отправки фискального документа в цифровом виде. Опишем также другие сведения, не являющиеся обязательными. И расскажем, зачем они нужны.

Информация о скидках и акциях

Программное обеспечение для кассовой техники позволяет размещать на чеках маркетинговую информацию. Например, об акциях и скидках:

  • при предъявлении чека две пачки молока по цене одной (акция до 1 ноября, не распространяется на товар с желтыми ценниками);
  • скидка 10% для пенсионеров с 9 до 12 по будням на все товары, кроме акционных;
  • бесплатная доставка при покупке на сайте.

Чек после покупки изучают внимательно, поэтому есть большая вероятность, что покупатель обратит внимание на рекламную информацию.

Кассовую программу можно запрограммировать не на один баннер, а на несколько, чтобы выдавать их в зависимости от покупателя или наборов товара. Например, выдавать чеки с информацией о скидках для пенсионеров только пожилым покупателем, а чек с рекламой сайта – молодым людям.

Блок о бонусных картах

Информация, связанная с картами лояльности, встречается на чеках крупных торговых сетей. Этот блок входит в группу необязательных реквизитов чека онлайн-кассы.

Для держателей карт лояльности можно размещать информацию:

  • о количестве баллов по бонусным картам;
  • о накопленной скидке лояльности;
  • когда сгорит часть накопленных баллов (если это применяется).

Для тех, кто не владеет картами лояльности, этот блок можно не игнорировать, а размещать рекламу бонусных карт. Так делает, например, «Перекресток».

Клише

Неизменяемый блок в начале чека с надписью: «Доброе утро!» можно использовать для рекламы дополнительных услуг магазина. Например, «ежедневно обновляемый каталог товаров есть на нашем сайте».

Также в этом блоке уместно смотрится логотип организации. Причем он может быть лаконичным (просто название магазина) или же выглядеть так, как на вывеске (при необходимости содержать картинку).

Дополнительная информация для покупателя

В чеке могут быть дополнительные сведения для клиента. Например, обувной магазин может размещать советы по уходу за обувью. Магазин одежды – напоминание о том, что чулочно-носочные изделия не подлежат возврату.

Опросы

Рестораны, например, «Макдональдс», используют опросы внизу своих чеков для увеличения лояльности клиентов и мониторинга качества работы персонала.

Например, «оцените обслуживание по шкале от 1 до 5», что не понравилось, а что – понравилось?

Наименование товаров

Повторим, что для ИП на спецрежимах необязательным может быть реквизит «наименование товаров». До 2021 года им разрешен суммовой учет без использования специальных кассовых и товароучетных программ.

Форматы формирования чека онлайн-кассы

Чек онлайн-кассы создается по специальному алгоритму, называемому форматом фискального документа. Чем выше номер версии ФФД, тем больше особенностей и требований у реквизитов чека.

Сейчас разрешено использовать три формата фискальных данных: 1.0, 1.05, 1.1. Они установлены документом ФНС №ММВ-7-20/229@ от 21.03.2017 года.

По нему формат 1.0 нельзя использовать с 2019 года, а все чеки этого формата, которые будут созданы после нового года, признают нарушением законодательства. За их использование грозит штраф.Поэтому уже сейчас рекомендовано перейти на новый формат.

Весной прошлого года налоговики разместили методичку, которая сравнивает ФФД. Там показаны те реквизиты чека онлайн-кассы для организаций и ИП, которые используются в более современных форматах. Перечислим их.

  1. Формируется из информации фискального накопителя и кассы.
  2. Если кассир не имеет налогового номера, то этот реквизит не ставится, если имеет – он обязателен.
  3. Название магазина. Это не адрес, а дополнительная информация о том, где стоит касса. Например, офис компании «Рога и копыта» на 9 этаже или магазин «Все для вас».
  4. Он может указывать на предоплату, частичную предоплату, авансовый платеж или полную оплату. Менее распространенные признаки: «частичный расчет и кредит», «передача в кредит» и «оплата кредита».
  5. Используется для уточнения предмета расчета. Варианты:
  • товары («Т»),
  • подакцизный товар («АТ»),
  • ставка азартной игры («СИ»);
  • выигрыш после игры («ВА»);
  • лотерейный билет, ставка лотереи («СЛ»);
  • выигрыш лотереи («ВЛ»);
  • передача прав на результаты интеллектуальной деятельности («РИД»);
  • платеж, выплата, аванс («П», «В», «А»);
  • вознаграждение платежного агента («АВ»).

Можно также указывать в графе «ИПР», означающее – иной предмет расчета, не входящий в стандартный перечень.

Источники данных в чеке онлайн-кассы

Как же попадают данные в чек из онлайн-кассы? Дело в том, что кассы могут быть разными. Например, автономными, где используется только встроенная в память информация. Или фискальными регистраторами, которые работают благодаря специальному программному обеспечению, установленному на компьютере.

Соответственно и информация, которая указывается в чеке, может браться из разных источников: памяти кассы, кассового ПО, товароучетной системы.

Вариант 1. Использование автономных касс без дополнительного ПО. В этом случае сведения для чека берутся только из памяти кассы, они вносятся в память вручную.

Вариант 2. Использование фискальных регистраторов или подключение «автомномки» к компьютеру через провод. Тогда на компьютер устанавливается ПО для кассы, и часть информации в чеке – результат работы кассового ПО.

Вариант 3. Если организация (например, крупный магазин или торговая сеть) использует помимо кассового ПО товароучетную программу, то часть обязательных и необязательных реквизитов вносится именно в нее. Однако другая часть реквизитов формируется программным обеспечением аппарата, а еще одна – самим кассовым аппаратом.

Рассмотрим третий вариант более подробно в таблице:

Что писать в чеке в блоке наименование товаров, если при оплате их объем неизвестен

Иногда случается, что в момент передачи денег от покупателя продавцу невозможно понять, какой объем товаров будет отгружен и какой объем услуг будет оказан. Такое бывает, когда вносится предоплата. Например, при продаже стройматериалов или при оказании услуг.

В этом случае необходимо полученную сумму провести по кассе как аванс.

В окончательном расчете и внесении последнего остатка суммы полученные средства необходимо указать без конкретного наименования услуги или товара. Деньги, которые были ранее внесены в качестве аванса, не отражаются.

Источник: https://class365.ru/online-kassa-54-fz/kakie-rekvizity-dolzhen-soderzhat-chek-onlajn-kassy

Обязательные реквизиты кассового чека | ITCOM удостоверяющий центр

Какие реквизиты должны быть в кассовом чеке

В период борьбы за повышение уровня клиентского сервиса, продавец был готов расстаться с деньгами — вернуть их покупателю, если тому не выдадут чек с покупкой. Со вступлением в силу 54–ФЗ, за невыданный чек придётся платить уже в ФНС.

Не менее важно, чтобы реквизиты в чеке соответствовали требованиям законодательства.

Если отсутствует какой-то из обязательных реквизитов, чек считается недействительным. Сумма штрафа составит десять тысяч рублей для ООО и две тысячи — для ИП.

Какие разновидности чеков бывают

Согласно тому же 54–ФЗ, в магазине мы можем запросить два варианта чека:

Причём выдавать чеки должен не только обычный магазин, но и вендинговый аппарат.

Для них тоже нужны онлайн-кассы. В отличие от магазинов достаточно будет всего одного кассового аппарата, например, в головном офисе.

Правда важно соблюсти два условия:

• не скрывать заводской номер автомата

• не реализовать акцизные товары и подлежащие маркировке.

Не нужны кассы при использовании мини–вендинга.

Вендинговые автоматы должны показывать на дисплее QR-код, по которому можно считать чек при помощи мобильного устройства. Информация о совершенных покупках так же передаётся через ОФД в налоговый орган. Если покупатель не указал номер телефона или имейл до момента оплаты, то электронный чек тоже можно не отправлять.

В магазине электронные чеки предоставляются только по просьбе, если вы, например, противник вырубки лесов и нерационального расходования бумаги. Хотя бумажный чек вам обязаны выдать в любом случае.

Там QR размещается только на бумажных чеках, чтобы покупатель мог проверить его законность через приложение на смартфоне. В электронном чеке код размещать не нужно.

Такая же ситуация и с БСО — бланком строгой отчётности.

В нём содержится та же информация, что в чеке, данные с него так же передаются через ОФД в ФНС. Для печати бланков строгой отчётности можно использовать и обычную онлайн-кассу.

Если касса находится в местности, удалённой от сетей связи, то есть от Интернета, размещать на чеке адрес электронной почты не нужно.

Какая информация должна быть в кассовом чеке

Для того, чтобы чек соответствовал требованиям закона, в нём должны быть размещены следующие реквизиты чека онлайн-кассы:

Ещё один раздел, который пока не внесли в список обязательных реквизитов чека онлайн-кассы в 2018 году, но собираются принять в 2019 — код товара.

Введение этого поля призвано решить сразу несколько вопросов.

Во-первых, поможет налоговому органу контролировать факт уплаты или сокрытия НДС и возбуждать в последнем случае проверки. А это, на минуточку, нарушение НК РФ, которое влечёт за собой доначисление налога на сумму неуплаты, наложение штрафов и пени.

Во-вторых, это должно пресечь или хотя бы уменьшить приток фальсифицированных товаров на рынке.

Для борьбы с контрафактной продукцией и её оборотом принят и ряд других мер.

Самым распространённым является эксперимент с маркировкой товаров. Росалкогольрегулирование отслеживает оборот алкоголя в торговле и общепите через систему ЕГАИС. Также ЕГАИС применяется для контроля оборота меха и леса.

На очереди маркировка сигарет — розничные сети уже начали продажу сигарет с нанесёнными цифровыми кодами. Следом промаркированы и учтены будут лекарства, парфюм и духи и обувь.

Пока всё на стадии пилотного проекта и компании интегрируют систему маркировки добровольно. Но, при введении кода товара, как обязательного реквизита на кассовом чеке, применять маркировку придётся ко всем группам товаров.

Вместе с этим, указание в чеке наименования реализуемого товара или оказываемой услуги тоже не является обязательным для ИП почти на всех системах налогообложения, кроме ОСН:

Такое послабление будет доступно до начала 2021 года и при условии того, что не происходит реализации подакцизных товаров.

Сейчас наименование товара не указывается в чеке, если на момент выписки чека продавцу не известны все товары или услуги, которые будут приобретены единоразово, а также их количество и объём.

Такая ситуация может возникнуть при внесении аванса. Наиболее распространённые ситуации, с которыми точно сталкивался каждый — предоплата в ресторане за банкет или обналичка подарочной карты.

Сравнение реквизитов в прошивках ФФД 1.0 и 1.05

С 2019 года изменится набор данных, которые должны быть размещены на чеке. Добавится множество обязательных полей — фискальных данных.

Для тех, кто применяет ОСНО и работает с НДС, нужно ещё и сменить ставку 18% на 20%.

Это изменение тоже носит программный характер и не может быть произведено вручную, в настройках.

Для тех, кто вправе применять ставку НДС 10% (ряд продовольственных товаров, медицинских и печатных товаров, товары для детей), ничего не меняется в плане указания процентной ставки.

Согласно письму ФНС России от 12.02.2018 г.

N ЕД-4-20/2586 о порядке использования ФН, к 1 января, все кассовые аппараты должны соответствовать единому стандарту: Формат фискальных данных на них должен быть версии 1.05.

Реквизиты фискального документа — та самая прошивка. Записывается в кассе и ФН. С 1 января 2019 года должен соответствовать ФФД 1.05

Индивидуальный номер налогоплательщика — лица, которое выдаёт чек. Если у кассира отсутствует ИНН, это поле не заполняется. Если он всё же есть, то должен быть отражён в чеке.

На первый взгляд можно не понять, в чём разница между полями «место расчётов», которое добавляется в новой версии ФФД и обязательным реквизитом «Адрес расчетов».

Их различие заключается в том, что в «адресе расчётов» пишется так же, как в реестре адресов ФНС РФ. А «место расчётов» заполняется в произвольной форме и нужно для уточнения. При желании в этом поле можно указать этаж, офис и тд.

Если ваш адрес отсутствует в реестре ФНС, например, если компания находится в промышленной зоне или на трассе. Тогда этот показатель должен быть зарегистрирован через обращение в ФНС.

Нужен для того, чтобы обозначить операцию, которую в данный момент совершает онлайн-касса. В чеке указывается вербально, в числовом формате или может не указываться вовсе. Бывает следующих разновидностей:

  •  «ПРЕДОПЛАТА 100%» или «1»;
  •  «ПРЕДОПЛАТА» или «2»;
  •  «АВАНС» или «3»;
  •  «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ» или «4»;
  •  «ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ» или «5»;
  •  «ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ» или «7»;
  •  «ОПЛАТА КРЕДИТА» или «9»

Обязательные реквизиты для платежного агента

Платёжный агент или субагент — третье лицо, роль которого в платёжной цепочке заключается в приёме денег от физических лиц и передача непосредственно исполнителям.

При этом сам субагент услуги, за которые он взимает плату, не оказывает. В общем, выступает в роли посредника. Например, управляющие компании, которые занимаются сбором квартплаты с жильцов и оплатой поставщикам тепла, воды и прочих необходимых радостей цивилизации услуг.

С некоторых пор онлайн-кассами придётся обзавестись ещё одним популярным платёжным агентам — таксистам. С июля 2019 года все машины в таксопарках должны быть снабжены кассами. До этого времени таксисты должны выдавать по требованию бланки строгой отчётности. Мы помним, что БСО обладает той же юридической силой, что и обычный кассовый чек.

Для осуществления дальнейших расчётов, субагент должен использовать спецсчёт, открытый в банке, для перечисления полученных денежных средств поставщику.

При приёме денег у физического лица–плательщика, субагент должен применять онлайн–кассу. И выдавать чек клиенту.

По 103–ФЗ, в платёжном документе нужно указать, кроме прочих обязательных реквизитов, ещё и:

размер вознаграждения, уплаченного субагенту клиентом;

контактные номера субагента, оператора по приёму платежей и поставщика услуг.

При этом указывать в чеке, применяет ли субагент НДС или нет, он не обязан.

Нарушения для субагентов, за которые их может привлечь к ответственности ФНС такие же, как и для всех, кто торгует по 54–ФЗ:

Обращаем внимание налогоплательщиков, за такие нарушения, как:

неприменение кассовой техники ;

применение ККТ, не соответствующей 54–ФЗ, работающей с нарушениями ;

отказ выдать кассовый чек или чек коррекции или выдача чека не со всеми реквизитами;

За эти правонарушения предусмотрена ответственность в виде предупреждения или штрафа. 3-4 тысячи для должностных лиц и 30-40 тысяч для юридических.

И если с клиентами всё понятно — реквизиты в чеке онлайн–кассы такие же, как в остальных случаях, кроме обязательных полей, то передать их непосредственно поставщику продуктов или услуг гораздо сложнее.

Для расчётов с поставщиками наличные средства и чек не подойдут, только перечисление с одного специализированного счёта на другой.

Несоблюдение этого требования является нарушением ст.15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее КоАП РФ).

Таким образом умышленное или нечаянное пренебрежение спецсчетами чревато административным штрафом.

4000-5000 рублей для должностных лиц. Для ООО сумма штрафа увеличится в десять раз.

Источник: https://uc-itcom.ru/article/obyazatelnye-rekvizity-kassovogo-cheka

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.