Налоговый вычет на ребенка: что нужно знать бухгалтеру

Содержание

Готовим документы на налоговый вычет за ребенка

Налоговый вычет на ребенка: что нужно знать бухгалтеру
Налоговое право

Выявив перспективу писать сложный документ, необходимо размышляя разделить содержание на 3 групп. Подготовленные разделы не точно будут расположены в такой же последовательности.

Сперва необходимо осмыслить к чему вы требуете в итоге, потом соберите причины. Полезными могут быть решения судов, обычаи, местные правила. Начало принципиально необходимая часть, который вносит след.

Кроме того очень важно понимать какому решающему лицу будет адресован готовящийся просительный документ и кто конкретно вынужден будет его увидеть.

Под налоговыми вычетами понимают суммы, на которые может быть уменьшена налоговая база. Как правило, их определяют на законодательном уровне, а рассчитывают согласно условиям применения. Разновидностей их довольно много. Наиболее востребованные из них:

  • на детей
  • налоговый вычет за лечение
  • налоговый вычет за обучение
  • Налоговые вычеты на детей, кто на них имеет право?

    Устанавливает порядок, а также суммы подобных удержаний на подрастающее поколение ст.218 НК РФ. Предоставлена в ней и вся законодательная информация по иным востребованным видам вычетов, будь то ндфл при покупке квартиры, вычет на лечение, вычет на обучение и т.д.

    Вычет на ребенка предполагает сумму, с которой не снимают 13% подоходного налога. Доступна последняя и для каждого из родителей ребенка, и для родителей приемных, попечителей, опекунов.

    Возраст детей подразумевает ограничения до 18 лет, если же это учащийся очной формы обучения, ординатор, аспирант, студент, курсант, то возраст увеличивается до 24 лет.

    О суммах и кодах, необходимых документах

    Работает вычет по отношению к подрастающему поколению, вплоть до того месяца, доход налогоплательщицы(-ка) в котором по нарастающему итогу с начала нового года (конкретная дата) превысит 280 тысяч рублей. Далее о кодах и суммах:

  • Код 114 предназначен для вычета на 1-го ребенка и составляет 1,4 тыс. руб.
  • Код 115, соответственно, определяет вычет на 2-го ребенка в таком же размере (1400 руб.)
  • Код 116 в 3 тысячи устанавливает вычет на 3-го ребенка
  • Код предполагает такую же сумму вычета (3000 руб.) по отношению к ребенку-инвалиду
  • Нюанс в том, что перечисленные тысячи – это не суммы возврата, а деньги с которых не удерживаются 13% налога.

    К примеру, если гражданка Н. имеет троих малолетних деток, то сумма льготы для нее будет высчитана по формуле:

    (1,4тыс.р.+1,4тыс.р.+3,0тыс.р.)*0,13=754 р.

    Данную сумму она будет экономить ежемесячно. Одновременно с матерью детей, на точно такой же вычет имеет полное право и отец. Безусловно, если последний обладает доходом, который облагается 13-процентным налогом.

    Далее перечислим необходимые документы для налогового вычета на детей. Работодатель для того чтобы верно оформить подобные удержания сотрудников сам готовит и подает сведения в соответствующую службу. В данном случае налог удерживаться не будет. Сотрудник при этом должен приготовить для работодателя такой пакет бумаг:

  • свидетельства о рождении каждого из детей;
  • заполненную форму 2-НДФЛ за текущий год с прошлого рабочего места;
  • заявление на «детский» вычет;
  • подтверждающую бумагу из того заведения, где обучается ребенок (при возрасте учащегося 18-24).
  • Если налогоплательщику в течение 12 месяцев не предоставлялись вычеты на ребенка, либо они были даны не в полном объеме, последний может вернуть выплаченные налоги в следующем году. Требуется только заполнить декларацию 3 ндфл и подать ее в инспекцию вместе с необходимыми бумагами до последнего дня апреля 2015.

    Перечень бумаг, которые следует предоставить для возврата детского вычета через налоговую:

  • типовой заполненный образец 3 ндфл;
  • ксерокопии свидетельств о рождении на каждого из детей;
  • если молодой человек учится и его возраст составляет 18-24 года, то справка с учебного заведения.
  • Вычеты на детей

    Налоговый вычет для детей должен предоставляться в особом порядке, который подробно расписан в статье 218 НК РФ. В общих же словах, к таким вычетам относится та денежная сумма, с которой не возможно удерживание 13% НДФЛ.

    Получить право на данный вычет может каждый родитель ребенка, в том числе опекуны или попечители, которые обеспечивают ребенка.

    Сам налоговый вычет проводится в расчете на каждого ребенка возрастом до 18 лет или на каждого ребенка-студента до 24 лет, учащегося на очной форме.

    Следует знать, что данный вычет действует до того месяца, когда доходы налогоплательщика превышают 280 тысяч рублей. При этом доходы исчисляются путем нарастающих итогов с начала нового года.

    В этом же размере может получить налоговый вычет и другой родитель или опекун, при условии получения дохода, облагаемого налогом.

    ДОКУМЕНТЫ НА ВЫЧЕТЫ :

    Для получения данного вида вычета в соответствующие органы потребуется представить три основных документа: свидетельство о рождении для каждого ребенка или справку из учебного заведения (если ребенок является студентом очного отделения), справку 2-НДФЛ за текущий год с прошлого места работы, а также само заявление для предоставления налогового вычета.

    Вышеперечисленные документы могут также подаваться работодателем для оформления вычета для своего сотрудника.

    Следует также знать, что гражданин имеет право вернуть уплаченный налог только до 30 апреля следующего года. При этом в налоговую инспекцию предоставляется заявление и необходимые документы.

    Чтобы получить возврат вычета на детей через налоговую инспекцию, может потребоваться декларация 3-НДФЛ, копия свидетельства о рождении ребенка или соответствующая справка с учебного заведения. Однако это является лишь примерным списком документов. Для более полного уточнения следует обратиться за помощью в налоговую инспекцию по месту жительства.

    Также работодатель имеет право предоставить вычет на ребенка с начала следующего года и вне зависимости от месяца, когда была подано заявление с документами.

    Размер данного вычета исчисляется исходя из общего количества детей у гражданина. При этом учитываются даже те дети, на которых предоставляется вычетов, родные или неродные, усыновленные или дети супругов, а также умершие дети.

    В случае, когда родители состоят лишь в гражданском браке или вовсе разведены, то между ними не имеется заключенного договора. В этом случае для второго родителя потребуется предоставить в органы подтверждение нахождения ребенка на его обеспечении.

    Только так он может получить налоговый вычет.

    В качестве такого подтверждающего документа может выступать справка о регистрации ребенка по месту жительства, совпадающая с пропиской родителя, копия решения суда с пояснением, где проживает ребенок или нотариально доверенное соглашение родителей об уплате алиментов.

    Налоговый вычет на детей, список документов, описание

    Каждый из Вас вправе получать налоговый вычет на детей. Есть одно лишь исключение: вычет предоставляется родителю до достижения в календарном году зарплаты 280 тыс. руб.

    Стандартный налоговый вычет на ребёнка, ставки:

    Налоговый вычет в размере 1000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на:

    налогоплательщиков, на обеспечении которых находится один ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя;

    налогоплательщиков, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителями, супругом (супругой) приемного родителя ребенка.

    Налоговый вычет в размере 2400 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на:

    налогоплательщиков, на обеспечении которых находятся двое детей и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя;

    налогоплательщиков, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителями, супругом (супругой) приемного родителя двоих детей.

    Налоговый вычет в размере 5400 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на:

    налогоплательщиков, на обеспечении которых находятся трое детей и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя;

    налогоплательщиков, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителям, супругом (супругой) приемного родителя троих детей.

    При наличии четверых и более детей налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся дети и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя, налогоплательщикам, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителями, супругом (супругой) приемного родителя детей, налоговый вычет предоставляется в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода на каждого четвертого и последующего ребенка.

    Налоговый вычет на ребёнка, документы

    Документами для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на ребенка, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака, справка из образовательного учреждения о том, что ребенок является студентом.

    Факт совместного проживания родителя с ребенком может быть подтвержден справкой с места его жительства соответствующей жилищно-эксплуатационной организации (Единым информационно-расчетным центром) либо справкой товарищества собственников жилья, жилищного или жилищно-строительного кооператива, либо справкой городской поселковой и сельской администрации, а также может быть установлен в судебном порядке.

    Для получения полной информации по всем существующим налоговым вычетам, пройдите по ссылке Возврат подоходного налога, обзор

    Вопрос: Работник при оформлении на работу для предоставления стандартного налогового вычета на детей, установленного пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 21.11.2011 г. N 330-ФЗ), предъявил следующие документы: 1. Свидетельство о браке; 2. Свидетельство о рождении ребёнка; 3.

    Справка из учебного заведения (очная форма обучения); 4. Справку о составе семьи по месту жительства работника, в которой жена и ребёнок указаны не были. Работник зарегистрирован и проживает по указанному адресу. Жена и ребенок фактически проживают с данным работником, однако они зарегистрированы по другому адресу.

    Каких-либо документов, подтверждающих их совместное проживание не предоставлено.

    Вправе ли работник получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ? Какие документы необходимы для подтверждения права на получение вычета?

    Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.

    2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее.

    В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется, в частности, на родителя, супруга (супругу) родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

    Одним из условий, при котором предоставляется право воспользоваться указанным налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении родителей или супруга (супруги) родителя.

    Если ребенок фактически проживает с родителями и находится на их обеспечении, то независимо от регистрации ребенка по месту жительства одного из родителей, оба родителя имеют право на получение стандартного налогового вычета.

    Документами для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на ребенка, в частности, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака, справка из образовательного учреждения о том, что ребенок является студентом.

    Факт совместного проживания родителя с ребенком может быть подтвержден справкой с места его жительства соответствующей жилищно-эксплуатационной организации (Единым информационно-расчетным центром) либо справкой товарищества собственников жилья, жилищного или жилищно-строительного кооператива, либо справкой городской поселковой и сельской администрации, а также может быть установлен в судебном порядке.

    Назад

    Готовим документы для стандартного вычета по НДФЛ

    Чтобы получить право на вычет, сотруднику надо предоставить пакет документов в бухгалтерию. Конечно, набор данных будет отличаться от того, о каком вычете идёт речь – на себя или на ребенка. Мы рассмотрим необходимые документы для обоих видов стандартных вычетов по НДФЛ.

    Вычет на себя

    Самое главное – сотрудник должен написать заявление в произвольной форме для предоставления ему вычетов. Написать заявление надо в том году, за который вы планируете получать вычет. Иначе работодатель не будет иметь возможности предоставить вычет сотруднику, и придется готовить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

    При подаче сотрудником заявления действует правило – если заявление подано в текущем году, то сотрудник получит вычеты за этот год, независимо от того, что заявление он мог подать в декабре.

    Ещё один документ, который бухгалтер вправе потребовать – справка 2-НДФЛ. Она понадобится в случаях, если сотрудник, который хочет получить вычет, работает в компании не с начала года, или работает по совместительству.

    При этом справку не нужно запрашивать у определенных категорий сотрудников, которые получают право на вычет независимо от суммы дохода. Речь идёт об инвалидах, бывших военнослужащих. Эти категории сотрудников должны подтверждать право не на сам вычет, а на свои льготы (например, это может быть справка об инвалидности).

    Вычет на ребёнка

    Самый важный документ для получения вычета на ребенка – копия его свидетельства о рождении. Без этого ни один бухгалтер не будет оформлять вычет по НДФЛ сотруднику. Заверять нотариально этот документ не нужно, как и все иные (письмо ФНС России от 23.05.2012 г. № ЕД-4-3/8418).

    Но свидетельство о рождении будет подтверждать право на получение вычета только до достижения ребенком возраста 18 лет. Если ребенок сотрудника учится на очном отделении вуза, то для получения вычета надо получить в образовательном учреждении справку.

    Если на вычет претендует супруг родителя – нужно подтверждать вычет свидетельством о браке. Если, наоборот, родители разведены и планируют получать вычет – необходимо свидетельство о разводе. Все указанные документы предоставляют в виде копий.

    Источники:
    mosadvokat.org, dokumentos.ru, www.5rik.ru, www.buhday.ru

    Следующие статьи:

    Источник: http://bfmac.com/nalogovoe-pravo/gotovim-dokumenty-na-nalogovyj-vychet-za-rebenka.html

    Что такое налоговый вычет на ребенка и что он дает?

    Налоговый вычет на ребенка: что нужно знать бухгалтеру

    Налоговый вычет являет собой денежную сумму, установленную законодательством, которая уменьшает налоговую базу. Родители, которые воспитывают несовершеннолетних детей, могут воспользоваться этим правом на уменьшения своего подоходного налога.

    Предоставление налогового вычета считается одним из видов материальной помощи для родителей, чьи дети являются несовершеннолетними. Данный вид помощи сегодня является очень востребованным особенно для тех, кто воспитывает двое и более детей.

    Кто может получать налоговый вычет?

    Право на получение вычета на детей имеют все родные и приемные родители, а также опекуны. Родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, могут получить на них вычет при следующих условиях:

    1. Наличие как минимум одного ребенка, возраст которого не превышает 18 лет. Если ребенок со временем будет находиться на очной форме обучения, то выплата налогового возврата продлевается до момента исполнения ребенку 24-х лет.
    2. Один из родителей является налогоплательщиком и имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ.
    3. Ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика.

    Налоговый вычет получают оба родителя. Но при определенной договоренности, вычет может получать только один из родителей, причем в двойном размере. Лучше всего это делать когда у одного из супругов высокая заработная плата.

    Возможные ограничения

    Вычет не начисляется после 18 лет

    Начисление налогового возврата прекращается с момента потери статуса «ребенок». Это происходит тогда, когда ему исполняется 18 лет. Также потеря статуса происходит при окончании учебы или при переводе на заочную форму обучения.

    Еще один вариант, при котором прекращается выдача налогового возврата – это превышение порога родительской заработной платы в 280 тысяч.

    Размер налогового вычета

    Налоговый возврат на детей действует до того месяца, в котором доход налогоплательщика достиг размера 350 тысяч рублей. Сума вычета зависит от количества детей в семье.

    • Размер вычета на первого ребенка составляет 1400 рублей
    • Сума возврата на второго ребенка 1400 рублей
    • Размер налогового возврата на третьего ребенка 3000 рублей

    Размер вычета на ребенка инвалида составляет: для родителей и усыновителей – 12000 рублей, для опекунов и попечителей – 6000 рублей.

    Все положенные детские налоговые льготы предоставляются до наступления их совершеннолетия. Исключениями являются случаи с детьми-инвалидами и студентами различных вузов, училищ, техникумов.

    При расчете положенного вычета следует обратить внимание на тот факт, что все вышеуказанные размеры это не суммы которые возвращаются налогоплательщику, а суммы с которых не взимаются 13% налога.

    Все о налоговом вычете на видео:

    Родители, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети, имеют право получить возврат средств в двойном размере. Двойной вычет могут получать матери-одиночки или же один из родителей. Для этого один из супругов должен написать отказ на получение налогового возврата. Родитель, который передает свое право на получение вычета, должен иметь доход, облагаемый НДФЛ.

    Также для получения возвратных средств следует собрать такие бумаги:

    • Заявление на предоставление двойного вычета
    • Заявление второго родителя, свидетельствующее об отказе
    • Справка о доходах отказавшегося родителя

    Данный список является лишь дополнением к основному, который следует уточнять в налоговых органах.

    Порядок получения налогового вычета

    Получение вычета происходит в несколько этапов.

    Для получения вычета нужно подать заявление

    Подача заявления на получение вычета. Данный документ можно подавать на имя своего работодателя. В нем указывается просьба на получение налоговой льготы. Заявление может составляться как в свободной форме, так и по установленном образцу.

    Если по каким-то причинам вы не смогли получить вычет на месте своего трудоустройства, то существует возможность напрямую обратиться за положенными средствами в окружную инспекцию.

    Сбор необходимых документов. Помимо самого заявления, заявителю следует собрать такие документы:

    • Ксерокопии свидетельств о рождении всех детей
    • Свидетельство о заключении брака
    • Справка с места трудоустройства второго родителя, свидетельствующая о неполучении ним налогового возврата

    При смене места трудоустройства за последний год нужно предоставить форму справки 2-НДФЛ с предыдущего места работы. При наличии в семье ребенка-инвалида предоставляется справка с МСЭ. При нахождении ребенка на очной форме обучения предъявляется справка из учебного заведения.

    После подачи всех документов, налоговые органы занимаются их рассмотрением на протяжении трех месяцев. Если комиссия приняла решение в пользу заявителя, ему нужно указать номер своего банковского счета, на которые в дальнейшем будут перечислены средства.

    Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    Источник: http://PosoBaby.com/nalogi/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-rebenka-i-chto-on-daet.html

    Что такое налоговый вычет на ребёнка: кому полагается вычет

    Налоговый вычет на ребенка: что нужно знать бухгалтеру

    При устройстве на работу, сотрудники, являющиеся родителями одного или нескольких детей, имеют право получать от государства денежные компенсации, так называемый вычет на детей. Чтобы начисления поступали, необходимо лишь оформить заявление и отдать в бухгалтерский отдел на рабочем месте. Через некоторое время поступающая на счет банковской карты зарплата увеличится.

    Нет, за детей не дают прибавку, всего лишь прекращают на некоторое время вычитать из зарплаты по 13% налогообложению на доходы, поступающие физическим лицам. Не расстраивайтесь, если не слышали о том, что такое налоговый вычет на ребёнка. Получение вычета допускается за прошедшие 36 месяцев.

    В статье рассматриваем спорные ситуации, возникающие в рабочем процессе налогоплательщиков, которые могут этому помешать.

    Что такое налоговый вычет на ребенка

    Кому полагается вычет за ребенка

    Государственную компенсацию за детей имеет право получить не каждый член его семьи, а только персоны из следующего списка:

    • приемные родители, также женатые, прошедшие развод или никогда не регистрирующие отношения;
    • супруги родителей, не являющиеся ребенку родными (отчим или мачеха;
    • официальные опекуны или попечители ребенка, назначенные решением органов опеки.

    Обратите внимание! Право на получение вычета имеют лишь те родители, которые обеспечивают отпрыска материально.

    Максимальный размер выплат

    Для каждого случая, семьи, ребенка вычет определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от:

    • очередности его появления на свет;
    • состояния здоровья;
    • возраста и т.д.

    Какую сумму можно получить от государства

    Таблица 1. Суммы начислений для разных случаев 

    ХарактеристикиСумма
    первенец налогоплательщика1 тысяча 400 рублей
    второй по старшинству1 тысяча 400 рублей
    рождённый третьим и последующие3 тысячи
  • несовершеннолетний ребенок с инвалидностью;
  • а также не достигший возраста в 24 года инвалид первой или второй групп, получающий высшее образование в соответствующих учебных заведениях.
  • 12 тысяч
  • несовершеннолетний с инвалидностью, находящийся на попечении родителей, усыновивших его, взявших на попечительство или под опеку;
  • инвалид первой или второй группы, не достигший возраста 24, обучающийся университете или другом ВУЗе на очном отделении, воспитываемый приемной семьей, попечителями или опекунами.
  • 6 тысяч

    Помимо получения компенсации в размере суммы, указанной в таблице, некоторые родители имеют право претендовать на ее получение в размере удвоенном. Он полагается тем лицам, которые содержат ребенка в одиночестве. Признание этого одиночества должно быть произведено в порядке судебном, а не спонтанно сымпровизирован одним из разведенных супругов. Под его критерии попадают случаи, когда:

    • один из родителей считается безвестно пропавшим;
    • второй родитель умер или погиб.

    Одиночество официальное продолжается до реального сохранения данного статуса. Когда происходит вступление родителя в брак, претензии на получение удвоенной суммы компенсации прекращают считаться правомерными и, следовательно, больше не поступают новоявленному супругу.

    https://www.youtube.com/watch?v=mxMM5PcqIUI

    Отказаться от предоставления компенсации второму родителю детей нельзя в случае:

    • отсутствия места трудоустройства;
    • отдыхает в отпуске декретном (максимально до полуторагодичного периода) или связанном с беременностью и воспроизведением на свет одного или нескольких детей;
    • стоит в местной бирже труда на учете.

    Следует отметить, что определение величины компенсации, полагающийся родным детей с инвалидностью, в 2017 году производится посредством сложения возможных к получению вычетов за инвалида и по обычному детскому тарифу.

    Приведем пример. Семья Петровых имеет двух детей. Старший ребенок полностью здоров, и за него им полагается вычет в размере 1 тысячи 400 рублей.

    Младший сын рожден с инвалидностью, на данный момент ему всего 4 года.

    За него от государства Петровым полагается сумма стандартного детского начисления, как за старшего сына, плюс полагающаяся за родных детей-инвалидов, то есть 12 тысяч + 1 тысяча 400 рублей = 13 тысяч 400 рублей.

    Сроки предоставления

    Фактически выдачи компенсации за детей не производится отдельно, на полагающуюся сумму лишь можно увеличить выдаваемую сотруднику-родителю зарплату, посредством отмены снятия с полагающихся денег 13% по налогу на доход физических лиц.

    В 2017 году предоставление выплат происходит каждый месяц актуального отчетного периода, пока не наступит месяц, в котором оплата труда работника, определенная согласно нарастающему итогу, не дойдет до величины в 350 тысяч рублей.

    На данном моменте компенсации перестанут применяться.

    На следующие 12 месяцев действует то же ограничение.

    Таблица 2. Сроки предоставления компенсации 

    Когда стартует предоставлениеКогда предоставление прекращаетсяМомент потери права на получение компенсационных
  • в месяц, ставший моментом рождения ребенка;
  • в месяц, когда родители завершили прохождение процедуры усыновления;
  • в месяц, когда гражданин стал попечителем;
  • месяц вступления в действие официального договора об опекунстве.
  • до совершеннолетия ребенка, не обучающегося в ВУЗе или ординатуре, интернатуре, аспирантуре и т.д.;
  • до 24 лет, если он находится в процессе получения образования;
  • до окончания срока действительности договора о воспитании ребенка приемной семьей;
  • если вычет получался в удвоенной величине, то моментом прекращения выплат становится вступление ранее одинокого родителя в брак.
  • произошла смерть ребенка;
  • вступление его в брак.
  • Спорные ситуации при получении вычета на детей

    Получение компенсации от государства в 2017 году может сопровождаться возникновением некоторых спорных ситуаций. Давайте рассмотрим, какими они могут быть.

    Ситуация 1. Если в течение нескольких месяцев служащий не получал оплату труда на рабочем месте, то есть в целом не имел дохода. Причины тому могут быть разные, как правило, это:

    • выход на больничный;
    • уход в отпуск неоплачиваемый;
    • отдых, необходимый для осуществления ухода за ребенком.

    Тем не менее, осуществлять просчет вычета необходимо даже за те месяцы, когда заработная плата сотрудником не была получена. Получается, все начисленные деньги будут выданы сотруднику в следующий раз, когда он получит доход, подлежащий обложению со стороны налоговой системы.

    Однако если выплата выдача заработной платы прекратилась до конца текущего отчетного периода в 12 месяцев, то его высчитывать нельзя

    Ситуация 2. Если указанный лимит дохода был превышен. Когда один родитель за год получил более 350 тысяч, а второй данного уровня не достиг, для продолжения предоставления отчислений необходимо, чтобы первый родитель составил заявление на передачу компенсационных прав в пользу второго.

    Ситуация 3. При лишении родительских прав человек может получать за детей деньги лишь в том случае, если продолжает обеспечивать их жизнедеятельность, то есть выплачивает алиментные отчисления.

    Ситуация 4. Если дети длительно находятся или проживают за рубежом, закон не воспрещает получение за них вычета. Чтобы добиться его, необходимо представить подтверждение иностранных органов о том, что ребенок проживает в конкретной стране или обучается. Если дети уходят в академический отпуск, прерывая учебу, родитель все еще имеет право на выплаты.

    https://www.youtube.com/watch?v=WMAVFNocf50

    При возникновении из ряда вон выходящих ситуаций, в перечень, представленный выше, не входящих, пройдите консультацию в налоговой службе у профессиональных консультантов и выясните, как быть. Впрочем, обращаться в инспекцию можно с любыми вопросами, связанными с налоговыми правоотношениями.

    Заявление на налоговый вычет на детей в отделении налоговой службы

    Если ввиду различных обстоятельств работник не смог получить полагающийся на детей вычет по месту работы и не стал обращаться за ним в течение 12 месяцев, он все еще может забрать полагающееся в инспекции налоговой, к которой относится согласно месту своего проживания. Чтобы это сделать, необходимо озаботиться подготовкой пакета документов.

    Давайте рассмотрим их перечень подробно:

    • копию свидетельства о рождении, усыновлении ребенка;
    • копию договора об опекунстве или попечительстве;
    • заполненные декларационные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
    • ксерокопию главной страницы паспорта, страницы паспорта о ребенке, месте прописки.

    Скачать декларацию 3-НДФЛ

    Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    Подача документов возможна тремя способами:

    • в бумажном варианте, посредством личного появления на почте;
    • в бумажном варианте, с помощью передачи документов почтовым отправлением;
    • в электронном варианте, если пользователь ранее проходил регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

    Теперь перейдем к рассмотрению таблицы, в которой подробно указаны подтверждающие отношения между получателями вычета и детьми документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу.

    Таблица 3. Необходимые документы

    Взаимосвязь между получателем вычета и детьмиБумага
    родной родитель
  • оригинал свидетельства о рождении детей;
  • ксерокопии паспорта, снятые со страниц № 16-17.
  • приемные мать или отец
  • родительское удостоверение;
  • договор о приеме в семью на воспитание.
  • муж/жена родного или приемного родителя
  • регистрационное свидетельство о заключении брака;
  • ксерокопия страницы паспорта с данными о вступлении в брачные отношения.
  • усыновивший детей человек
  • свидетельство о прохождении процедуры усыновления;
  • справка от органов опеки.
  • человек, попечительствующий или опекающий ребенкаустанавливающие права справки из органов опеки
    для детей несовершеннолетних
  • ксерокопия паспорта на страницах № 16-17;
  • свидетельства о рождении детей.
  • для материального обеспечения детей, для родителей разведенных, лишенных прав, зарегистрированных по разным с детьми адресам
  • заявка от второго родителя на принятие участия в обеспечении детей;
  • подтверждающие перечисление алиментов документы;
  • для проживающих совместно нужно подтверждение в виде справки из ЖКХ.
  • для обеспечения детей до 24 лет, находящихся на обучении в высших учебных заведенияхсправка об обучении
    на обеспечение ребенка с инвалидностьюмедицинское заключение об инвалидности в виде справки
    одинокий родитель, претендующий на удвоенную сумму компенсации
  • свидетельство о рождении детей, в котором в одной из граф «родитель» стоит прочерк;
  • свидетельство с записью об отце со слов матери и подтверждающая ситуацию и одинокий статус справка;
  • свидетельство о том, что один из родителей умер или бесследно исчез;
  • копия пустой страницы о замужестве;
  • для опекунов – документ о назначении опекунства для единственного лица.
  • для получения удвоенной компенсации в пользу одного из супругов-родителей
  • заявление от одного родителя об отказе от компенсации в пользу второго;
  • бланк 2-НДФЛ с места работы родителя-отказника.
  • Одновременно с документальным подтверждением прав, необходимо предоставить по месту работы или в налоговую инспекцию заявление от получающего компенсацию налогоплательщика, обеспечивающего детей. Чаще всего оно предоставляется единично, однако при изменении обстоятельств, ранее выступавших основанием для получения вычета, его необходимо будет переписать.

    Заявление на налоговый вычет на ребёнка

    Подведем итоги

    детей с каждым годом становится все дороже. Речь идет не только об обеспечении достойного уровня жизни, но и предоставлении возможности получать квалифицированную медицинскую помощь, учиться в высшем учебном заведении и т.д.

    Каждый родитель старается дать отпрыскам лучшее и чтобы непосильные траты немного уменьшить, государство предоставляет им компенсацию. Для здоровых несовершеннолетних детей она небольшая, но все же является приятным подспорьем.

    Родители инвалидов ощущают государственную поддержку намного более явно, однако и затраты их превышают стандартные расходы на здоровых детей.

    Не забудьте подать заявление на получение вычета при трудоустройстве на работу. Если работаете не официально, то получать деньги за детей не сможете, однако в противном случае работодатель или налоговая инспекция обязаны предоставить вам полагающиеся денежные средства.

    Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-rebenka.html

    Налоговый вычет на детей: сокращаем налоги

    Налоговый вычет на ребенка: что нужно знать бухгалтеру

    Сотрудникам организаций и предприятий, имеющим детей, предоставляется право на уменьшение суммы подоходного налога. Размеры вычета зависят не только от количества детей, но и от других важных факторов. Разбираемся в том, как воспользоваться налоговой льготой.

    Что такое налоговый вычет?

    Вычет — это та сумма от начисленной заработной платы, которая не облагается налогом на доходы физических лиц. Например, если работник воспитывает одного ребенка, а его начисленная заработная плата составляет 22 500 руб., вычет составит 1 400 рублей и, соответственно, подоходный налог будет взиматься с суммы 21 100 руб.

    Кто имеет право на снижение суммы НДФЛ?

    Льготное исчисление подоходного налога применяется к родителям, родным или приемным, их супругам (мачеха, отчим ребенка), усыновителям, опекунам, попечителям. Если родители не состояли в браке или расторгли его, но принимают материальное участие в жизни ребенка (например, платят алименты), они также имеют право на получение налогового вычета.

    Суммы налогового вычета на детей в 2019 году

    Чем больше в семье детей, тем больше размеры льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). На первого и второго малыша сумма вычета составляет 1 400 руб., на третьего и каждого следующего ребенка — 3 000 руб. А вот для приемных родителей, опекунов, попечителей вычет составит 6 000 руб.

    В том случае, если работник воспитывает ребенка-инвалида 1 или 2 группы до 18 лет, сумма налогового вычета возрастает до 12 000 руб.

    Такая же льгота действует и для родителей, воспитывающих сына или дочь с 1 или 2 группой инвалидности в возрасте до 24 лет, если ребенок с ограниченными возможностями здоровья является студентом очной формы обучения (ординатором, интерном, аспирантом вуза). Сумма налоговой льготы на детей-инвалидов определяется путем сложения специального вычета со стандартным.

    То есть, если ребенок с ограниченными возможностями в семье второй по счету, вычет составит 13 400 руб. (12 000 + 1 400 руб.), а если он был рожден третьим, четвертым и далее, предоставляется вычет в размере 15 000 руб. (12 000 + 3 000 руб.)

    Отдельные категории сотрудников, воспитывающих детей, имеют право на вычет НДФЛ в двойном размере. На получение такой льготы может претендовать единственный родитель ребенка, его усыновитель, попечитель или опекун.

    Статус одинокого родителя отцу или матери может быть присвоен, если второй родитель судом признан безвестно отсутствующим или умершим. Если единственный родитель вступает в брак, право на получение двойного вычета аннулируется.

    А вот если этот брак будет расторгнут, право возобновится, но лишь в том случае, если бывший супруг (супруга) не усыновили ребенка, на которого должна быть получена льгота.

    Еще одна возможность получить двойной налоговый вычет — это отказ одного родителя от льготы в пользу другого.

    Сроки предоставления налоговой льготы

    Налоговый вычет на детей в течение налогового периода (календарного года) производится каждый месяц до момента, пока совокупно начисленная заработная плата сотрудника не достигнет 350 000 руб. С этого момента льгота не применяется. В следующем году родитель сможет вновь воспользоваться вычетом в том же объеме.

    Право на налоговую льготу будет утрачено, когда ребенку исполнится 18 лет. Если ребенок является студентом очной формы обучения, льгота для его родителей, опекунов, попечителей действительна до достижения им 24 лет. В том случае, если ребенок вступает в брак до 18 лет, его родители также лишаются «детского» налогового вычета.

    Как оформить налоговый вычет на детей?

    Официально трудоустроенные сотрудники, имеющие детей, могут обратиться с соответствующим заявлением в бухгалтерию своего предприятия (организации). Оформить вычет можно и в налоговой службе по месту регистрации. Для этого необходимо собрать пакет необходимых документов:

     декларацию по форме 3-НДФЛ;
     справку по форме 2-НДФЛ с места работы;
     копии паспорта (страницы с фото и пропиской);
     оригиналы и копии документов, которые предоставляют право на вычет: свидетельства о рождении детей (во всех случаях), о заключении/расторжении брака, договор о передаче ребенка на воспитание, справка об усыновлении, нотариально заверенные документы об оплате алиментов, справка о составе семьи, а также другие документы, полный список которых можно уточнить в бухгалтерии своего предприятия или у специалистов налоговой службы;
     заявление о перечислении излишка удержанного НДФЛ на счет с указанием всех реквизитов.

    Тот же список документов, кроме справок о доходах, необходимо принести и в бухгалтерию. Заявление на налоговый вычет пишется один раз.

    Повторно подавать его нужно в том случае, если у сотрудника изменяются основания для предоставления льготы: например, рождается или усыновляется очередной ребенок.

    Подать документы важно в установленные сроки: как правило, декларации за минувший налоговый период принимаются до 30 апреля наступившего года.

    Мария Кошелева, Ангелина Дерен

    Следите за жизнью Бебинки в социальных сетях: ВКонтакте, , Фейсбук, Твиттер.

    Источник: https://www.bebinka.ru/article/nalogovyy-vychet-na-detey-sokrashchaem-nalogi

    Налоговый вычет на детей в 2019 году

    Налоговый вычет на ребенка: что нужно знать бухгалтеру

    Размер налогового вычета на детей

    Перечень документов для получения налогового вычета на ребенка

    Получение налогового вычета на работе

    Образец заявления о возврате налогового вычета на детей

    Налоговый вычет на детей в налоговой службе

    Действующим налоговым законодательством в Российской Федерации предусмотрен целый ряд стандартных налоговых вычетов и льгот по уплате налогов.

    В данной же статье речь пойдет об одном из видов налоговых вычетов, являющимся льготой по уплате налога на детей. В 2016 году произошли изменения в налоговом законодательстве в части расчета налогового вычета на ребенка, которые предоставляются на 2017, 2018, 2019 и последующие годы.

    Важно помнить, что если определенный налогоплательщик, согласно законодательству имеет право на более чем один налоговый вычет, то ему будет предоставлен максимальный из двух возможных вариантов.

    Но вычет на ребенка (детей) будет предоставлен в любом случае, независимо от того, каким налоговым вычетом вы уже пользуетесь.

    Налоговый вычет на детей – это льгота по уплате налога НДФЛ, предоставляемая родителям ребенка в зависимости от количества детей.

    Итак, право на получение налогового вычета в 2019-2020 годах предусмотрено ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Размер налогового вычета на детей

    Стандартный налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько) предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц.

    Что это означает? Это значит, что подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 % вы будете уплачивать не с полной суммы заработной платы, а за минусом стандартного вычета.

    Внимание. Налоговый вычет на детей предоставляется работнику только до тех пор, пока его общегодовой доход не превысит 350 000 рублей (с начала года), то есть начиная с месяца, в котором доход (рассчитываемый нарастающим итогом с начала года) превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется (см. статью 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

    Справочно. Ранее налог предоставлялся работающим гражданам за те месяцы, в которых годовой доход не превышал 280 000 рублей.

    Теперь рассмотрим правила определения налогового вычета на детей, размер которого зависит от количества детей:

    • вычет в размере 1 400 рублей предоставляется на первого и второго ребенка;
    • вычет в размере 3 000 рублей предоставляется на третьего и на каждого последующего из детей;
    • вычет в размере 12 000 рублей предоставляется на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

    Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

    Пример расчета

    Условие. Рассчитаем налоговый вычет для многодетной семьи, в составе которой 3 детей. Начисленная заработная плата (до удержания налога) составляет 40 000 рублей.

    1. Итак, для родителя, воспитывающего троих детей, предоставлено право на налоговый вычет в размере: 1400 рублей (на первого ребенка) + 1400 рублей (на второго ребенка) + 3000 рублей (на третьего ребенка) = 5800 рублей.

    2. Теперь необходимо от начисленной заработной платы отнять сумму налогового вычета (эта сумма не облагается налогом). То есть налог НДФЛ в размере 13 % будет начисляться не с 40 000 рублей (заработная плата), а с 34 200 рублей (40 000 – 5 800 = 34 200).

    3. С учетом льготы по налогу на детей работник получит на руки 35 554 рублей (13 % от 34 200 = 29 754 рублей + необлагаемую сумму налога – 5 800 рублей). В случае неполучения налогового вычета работник получил бы 34 800 рублей, то есть меньше на 754 рубля.

    Таким образом, в случае получения вычета на трех детей размер заработной платы, получаемой на руки, будет больше на 754 рубля.

    В таблице ниже указаны размеры налогового вычета и разница в заработной платы в зависимости от количества детей.

    Размер вычета на детей

    количество детей в семьеразмер вычетаразница в заработной плате
    1 ребенок1400182 рубля
    2 детей2800364 рубля
    3 детей5800754 рубля
    4 детей88001 144 рублей
    5 детей118001 534 рублей
    6 детей148001 924 рублей
    7 детей178002 314 рублей
    8 детей208002 704 рублей
    9 детей238003 094 рублей

    Важное замечание. Если у супругов есть общий ребенок, но при этом они находятся во втором или третьем браке, причем каждый из них имеет по ребенку, то общий ребенок, согласно законодательству, считается третьим. Следовательно, на него уже распространяется вычет в размере 3000 рублей.

    Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

    Физическим лицам, у которых ребенок находится за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

    Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

    Перечень документов для получения налогового вычета на ребенка (детей)

    Если принять во внимание то, что для получения большинства налоговых вычетов необходимо лично обращаться в налоговый орган, то в ситуации с оформлением стандартного вычета на ребенка (детей) процедура несколько проще. Налоговым законодательством предусмотрена альтернативная возможность получения налогового вычета непосредственно на работе, не обращаясь в налоговую инспекцию по месту прописки, а также в налоговой инспекции.

    Получение налогового вычета на работе

    Предлагаем вам пошаговую инструкцию:

    1. Необходимо подать письменное заявление (см. образец ниже) на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей).

    2. К написанному заявлению необходимо прикрепить ксерокопии следующих документов:

    • свидетельства о рождении ребенка (или детей), также это касается усыновленных и удочеренных детей, для такого случая предоставляется копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
    • справки об инвалидности ребенка, если он таковым является;
    • справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
    • документа о браке (свидетельства о браке).

    3.  В случае, если вы являетесь единственным родителем ребенка (либо усыновителем), то необходимо представить ряд дополнительных ксерокопий документов:

    • свидетельства о смерти второго родителя;
    • справки с решением суда, о признании второго родителя безвестно пропавшим;
    • справки установленной формы о рождении ребенка, составленной со слов матери, подкрепленной ее личным заявлением;
    • документ, подтверждающий то, что вы не состоите в официальном браке (копия соответствующей страницы паспорта).

    4.   Если же вы являетесь опекуном или попечителем, то для вас актуален следующий набор документов:

    • документ, подтверждающий ваше право на опекунство, выданный органом опеки и попечительства (выписка из соответствующего постановления);
    • договор на право осуществления опеки или попечительства;
    • договор на право осуществления попечительства над ребенком, не достигшим 18-ти летнего возраста;
    • договор о приемной семье.

    При формировании полного пакета документов, согласно указанным выше особенностям с заявлением необходимо обращаться непосредственно к работодателю.

    Проектом “Персональные права.ру” подготовлен образец заявления работодателю для получения работником налогового вычета

    Образец заявления о возврате налогового вычета на детей

    Директору ООО «Персональные права»

    (указывается наименование работодателя)

    от Иванова Ивана Ивановича

    (Ф.И.О. налогоплательщика)

    проживающего по адресу: г. Москва,

    пр. Ворошилова, д. 35, кв. 225

    Заявление на налоговый вычет на детей

    В соответствии с подп. 2, 4 п. 1 статьи  218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей:

    Иванова Артема Ивановича 01.02.2007 года рождения;

    Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/53-poryadok-polucheniya-nalogovogo-vycheta-na-detey.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.