НДС упрощенца по… акту приемки работ

Содержание

Смета заказчика с ндс акт выполненных работ с ндс выставлять

НДС упрощенца по... акту приемки работ

  • Темы:
  • НДС
  • Застройщик (инвестор, заказчик)
  • Первичка

Вопрос Добрый день, помогите разобраться в ситуации : Фирма на ОСН. Один из видов деятельности — строительство жилых квартир без нежилых помещений (заказчик-застройщик).

Фирма — плательщик НДС, однако, операции по долевке — без НДС. Выиграли контракт по результатам электронных торгов. Контракт на участие в долевом строительстве. В контракте: • упоминания НДС — нет.

• передача объекта — по акту, • для оплаты каждый месяц предоставляем заказчику КС-2, КС-3 и счет-фактуру. Смета составлена и прошла экспертизу с НДС, как для предприятия на ОСН.

Так как КС-2 составляется по всему объекту (дому) и заказчиком не подписывается (это указано в контракте)- то есть, по нашему мнению, КС-2 в данном случае является для заказчика ознакомительной.

Ндс упрощенца по… акту приемки работ

Добрый день! В Вашем случае Подрядчик (на УСН) работает без НДС, соответственно, Заказчик в этой ситуации «теряет» 18% НДС от суммы договора, так как не имеет «входящего» НДС. Но Подрядчик может выставить документы и произвести расчеты с Заказчиком с НДС.

Важно Если выбираете этот вариант, то у Заказчика будет «плюс» в том, что он имеет к вычету НДС (8100 руб), у Подрядчика появляется обязанность уплатить (8100 руб) НДС и отчитаться в налоговую. Это все касается официального оформления сделки. Наличку можно тоже провести официально и с НДС и без НДС.

Работа с ндс для чайников: с аванса, по услугам, работам, закупкам

Если материалы или оборудование выдаются заказчиком, то никаких обязанностей по учету добавленного налога в данном отношении у сторон не появляется. Поэтапная сдача работ исполнителем В соглашении подряда возможно включение процедуры поэтапной сдачи работ, что весьма актуально при длительном сроке ее выполнения.

О каждом пройденном этапе подрядчик обязан отчитаться перед заказчиком с помощью соответствующего акта. Каждый такой этап представляет собой реализацию, со стоимости которой требуется рассчитать НДС и начислить его к уплате.

В этом ситуации не важна продолжительность этапа и момент его окончания. К каждому акту нужно добавить счет-фактуру, чтобы заказчик мог направить к вычету сумму добавленного налога.

Как в смете выставлять заказчику материалы с ндс

Оформляем документы для оплаты заказчику : 1.КС-2 предоставляем с НДС. ( на сумму всего объема работ по объекту) 2.Предоставляем Справку(расчет) в котором из всего дома делаем перерасчет на квартиры, строящиеся для госзаказчика. 3.

КС-3 выставляем на рассчитанный в Справке объем, выполненный для заказчика уже без НДС. 4.Счет- фактуру выставляем авансовую на сумму КС-3 без НДС. Заказчик просит, чтобы в обеих КС-ках были суммы или с НДС или без НДС.
Бух.

учет по контракту: При заключении контракта Д-т 76 К-т 82 При каждом поступлении денег Д-т 51 К-т 76 При передаче объекта (по акту) Д-т 82 К-т 90 Вопросы : 1. Как правильно оформлять документы для заказчика ( если мы на ОСН, но данный вид деятельности НДС не облагается). 2.

Так как я выставляю счет-фактуру и КС для оплаты, какие бухгалтерские проводки необходимы в данном случае? Ответ Давайте уточнять, кто есть кто в указанной ситуации.

Акты выполненных работ ндс при усн

При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).» Также хочу обратить Ваше внимание на несколько моментов:

  • Подрядчик в соответствии с НК РФ «входной» НДС от своих поставщиков (если он есть), к вычету у себя не принимает;
  • организациям на УСН не рекомендуется заключать сделки с НДС систематически, так как из-за этого могут возникнуть вопросы у налоговой, они могут посчитать что Вы осуществляете деятельность а ОСНО и переведут организацию на общий режим;
  • Заказчик принимая к вычету НДС от Подрядчика должен также иметь ввиду, что налоговики не всегда «приветствуют» такие вычеты (вычеты по НДС от организаций на УСН).

Если заказчики на ндс а подрядчик на усн, как быть с возвратом ндс?

Выполнение работ, равно как и оказание услуг, считается реализацией (п.1 ст.146 НК РФ), что служит поводом для обложения этих операций НДС. Добавленный налог вычисляется от их стоимости, определяемой на основании цены, согласованной сторонами.

Если предоплата от заказчика не предусмотрена, то налоговая база подлежит вычислению в день, когда исполнитель отчитывается перед заказчиком, предоставляя ему документальное подтверждение в виде акта выполненных работ (услуг). Исполнитель обязан уплатить НДС по этим операциям в бюджет, а заказчик может его направить к возмещению, если есть соответствующий счет-фактура.

Обязанность по предоставлению счета-фактуры возлагается на исполнителя, при этом предусмотрен срок пять дней от передачи результата работы заказчику.

Источник: http://yurist-ufa24.ru/smeta-zakazchika-s-nds-akt-vypolnennyh-rabot-s-nds-vystavlyat/

Контракт без НДС, а подрядчик с НДС

НДС упрощенца по... акту приемки работ

ИРИНА БАРИНОВА

МЕТОДОЛОГ ОТДЕЛА КОНТРОЛЯ КАЧЕСТВА УСЛУГ И МЕТОДОЛГИИ ИНТЕРКОМП ЦБУ

Москва, ноябрь 2016 г. – «Учет в строительстве» № 11

О чем пойдет речь: подрядчик собирается заключить контракт на ремонтные работы с больницей — муниципальным учреждением. В контракте указано: «НДС не облагается. Источник финансирования: средства Территориального фонда обязательного медицинского страхования.». Но подрядчик от НДС не освобожден. Существует ли льгота для этого случая?

Никакой льготы подрядчику, когда он выполняет ремонтные работы для больницы – муниципального учреждения, Налоговый кодекс не устанавливает. В приведенной ситуации стоимость работ в контракте должна быть указана с НДС.

Как определяют цену

При заключении контракта, стороны указывают в нем, что цена является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта (ч. 2 ст. 34 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ).

Помимо начальной (максимальной) цены контракта заказчик устанавливает требование к формированию цены контракта. А именно указывает, что в составе заявки участник закупки должен установить цену с учетом или без учета налогов и других обязательных платежей (письма Минэкономразвития России от 13 июля 2016 г. № Д28и-1787, от 10 мая 2016 № Д28и-1317).

Сумма, предусмотренная контрактом за выполненные работы, должна быть оплачена победителю закупки в размере, который установил контракт.

Изменить ее можно только в строго определенных случаях. Они приведены в статьях 34, 95 закона № 44-ФЗ (ч. 2 ст. 34 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ).

В частности, при увеличении количества поставляемого товара. Или, например, когда стороны договорились изменить цену по контракту, который заключили до 1 января 2014 и завершают в 2016 году (ч. 18 ст.

34, ч. 1.1 ст. 95 закона № 44-ФЗ).

Контракт заключают по цене, предложенной победителем закупки (подрядчиком), вне зависимости от того, какую систему налогообложения он применяет (ч.1 статьи 34 закона № 44-ФЗ).

Как быть с НДС

По поводу НДС чиновники разъяснили следующее.

Документ (на поля)

Ответы на вопросы об НДС по госконтрактам — в письмах Минэкономразвития от 2 октября 2015 г. № Д28и-2884, от 30 сентября 2014 г. № д28и-1889 (п. 8-11 приложения)

1. В соответствии с законодательством о налогах и сборах цена контракта должна включать в себя все налоги и сборы. А также все затраты, издержки и иные расходы подрядчика (поставщика, исполнителя). В том числе сопутствующие, связанные с исполнением контракта.

При разработке документации об аукционе информацию о размере НДС, включенного в цену контракта, надо указывать в разделе «Обоснование начальной (максимальной) цены контракта».

2. Сведения о системе налогообложения участников закупок не входят в перечень документов и сведений, которые участники должны представлять в составе заявки.

Закон № 44-ФЗ не устанавливает порядок действий заказчика для случая, когда победитель использует упрощенку или переходит на нее. Если подрядчик не является плательщиком НДС (в том числе находится на упрощенке), то при заключении контракта вместо суммы налога ставится прочерк.

То есть, какой режим у подрядчика, заказчику все равно Он выбирает минимальную предложенную цену. Контракт всегда заключают по цене, которую предложил победитель закупки. Заказчик заплатит подрядчику за выполненные работы (полученные товары, оказанные услуги) сумму в размере, который установлен контрактом.

Минфин в свою очередь пояснил, что сфера применения закона № 44-ФЗ не включает отношения по исчислению и уплате налогов. Их регулирует Налоговый кодекс (письмо Минфина от 20 марта 2016 г. № 02-02-15/17135).

Обязанность налогоплательщика выделять НДС при реализации товаров, работ и услуг устанавливает пункт 1 статьи 168 НК РФ. При этом налоговые последствия сделки определяет закон, а не договор. Включение в контракт условий, которые не соответствуют положениям Налогового кодекса, приводит к тому, что такое условие признается ничтожным (п. 1 ст.161 ГК РФ).

Поэтому, если договор содержит указание на то, что сумма оплаты работ не облагается НДС, но исполнитель учитывает ее в налоговой базе по НДС, условия контракта требуется уточнить. Но с учетом того, что цена контракта — твердая.

Таким образом, в приведенной ситуации подрядчик должен исходить из того, что реализация работ, услуг на территории России признается объектом обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

В рамках госконтракта государство оплачивает работу подрядчика так же, как и любой другой заказчик (для контрактов с бюджетными учреждениями правила аналогичные).

Источник: https://www.intercomp-cbu.ru/press-center/publications/remont-dlya-bolnitsy-i-nds/

Акты выполненных работ при упрощенной системе

НДС упрощенца по... акту приемки работ

Но, возможно, они Вам могут понадобятся в случае каких-либо разбирательств с заказчиком, мало ли споры по выполненным работам будут, оплате и т.д. 05 Ноября 2015, 20:58 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0

  • Юрист, г. Санкт-ПетербургОбщаться в чате

    Здравствуйте Иван!

    Если рассматривать акт выполненных работ как первичный учетный документ, то он обязателенСтатья 9. Первичные учетные документы 1. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

    Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. (в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 357-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 2.

  • Ндс упрощенца по. акту приемки работ

    Так и напрашивается вывод: в принципе московские инспекторы не имеют ничего против вычета входного НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным у упрощенца.

    Иначе какой им резон рекомендовать фирмам просить у продавца, работающего на УСН, составлять счет-фактуру? А ведь раньше и они, и их федеральные руководители занимали прямо противоположную позицию.

    Они запрещали принимать к вычету НДС, предъявленный фирмам, работающим на упрощенке. Причем эта точка зрения не высказывалась прямо ни в нормативных документах, ни в ответах на частные запросы. Считается, что такое мнение основано на внутренних указаниях налогового начальства.

    Нужно ли ИП на УСН делать акты выполненных работ?

    Здравствуйте.

    Возник вопрос по бухгалтерии.

    Нужно ли ИП УСН делать акты выполненных работ. В интернете много информации, что акт налоговая проверять не будет и они не нужны.

    Так ли это? 13 Сентября 2017, 08:09, вопрос №1750291 Евгения, г. Пермь Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.

    ru Попробуйте посмотреть здесь: Вы можете получить ответ быстрее, если позвоните на бесплатную горячую линию для Москвы и Московской области: Свободных юристов на линии: 9 Ответы юристов (2) 103 ответа 47 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Краснодар Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте!

    Акты выполненных работ необходимы прежде всего для ИП, чтобы он при необходимости смог доказать, что работы выполнены в полном объёме и заказчик претензий не имеет. Для того, чтобы понять нужны ли налоговой акты при проверке нужно знать какую систему налогообложения применяет ИП 13 Сентября 2017, 08:12 0 0 Евгения клиент, г.

    13 Сентября 2017, 08:24 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

    333 ответа 115 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Красноярск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте. При УСН налог исчисляется с ваших доходов, акты выполненных работ налоговая у вас не запросит, т.

    к. ее это не интересует. Максимум, что у вас могут затребовать-это книга учета доходов и расходов, при безналичном расчете-выписки из банка, при наличных расчетах книга кассира операциониста.

    13 Сентября 2017, 08:21 1 0 Похожие вопросы 17 Января 2017, 11:42, вопрос №1502036 03 Июля 2017, 23:57, вопрос №1685896 12 Января 2017, 12:33, вопрос №1096114 06 Сентября 2017, 08:06, вопрос №1743986 07 Декабря 2017, 10:16, вопрос №1465529 Смотрите также

    Образец акта выполненных работ без НДС

    Последнее удобно, если исполнитель применяет разные ставки.

    Но в любом случае итоговая информация о величине НДС, относящегося к общей стоимости работ, в документе должна присутствовать. Составляя акт выполненных работ без НДС (что имеет место, если исполнитель работает без этого налога), в местах, предназначенных для указания НДС, делают запись по одному из следующих вариантов:

    1. «НДС не облагается».
    2. «Без налога (НДС)» — эта формулировка соответствует предписываемой НК РФ (п. 5 ст. 168) для отражения не облагаемых НДС операций в счетах-фактурах;
    3. «Без НДС»;

    Во избежание дополнительных вопросов со стороны заказчика и проверяющих рекомендуется непосредственно в тексте такого акта указать ссылку на то основание, в силу которого исполнитель не применяет НДС.

    Акты выполненных работ с НДС при УСН по конкурсу в соответствии с 44-ФЗ

  • Юрист, г.

    Но в вашем случае вопрос простой.

    Это сфера организации правильного бухгалтерского учета и исполнения контракта.

    Напишите заказчику запрос об обоснованности требования заказчика нормами действующего законодательства. Почитайте письмо Минфина РФ от 28.12.2011 №02‑11‑00/6027, там есть ряд разъяснений. 17 Сентября 2015, 14:38 Ответ юриста был полезен?

    + 1 — 0

  • Похожие вопросы

    Акт выполненных работ (оказанных услуг) 2017-2019 года: скачать бесплатно новый бланк и образец заполнения в Excel, Word, PDF

    Скачайте его бесплатно, выбрав нужный вам формат.Упростите и ускорьте процесс оформления и подписания актов выполненных работ и другой первичной документации, зарегистрировавшись в системе КУБ. Наш сервис позволит вам заполнять нужные документы в автоматическом режиме и отправлять их контрагентам по e–mail.

    Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

    7 основных реквизитов акта выполненных услуг по договору оказания услуг

    Обычно он составляется исполнителем, поскольку именно исполнителей чаще всего обвиняют в невыполнении услуги или в том, она оказана не в полном объеме.

    Если осуществляются работы по договору с заказчиком (например, ремонтные, строительные, токарные и другие), т. е. такие, материальным выражением которых является результат, не обязательно составлять акт приемки оказанной услуги.

    Это объясняется тем, что если дело дойдет до суда, непосредственным доказательством станет сам результат работы.

    Документ может стать весовым доказательством в суде, если между сторонами возникнет спор касаемо предоставляемой услуги, результат которой нельзя посмотреть, показать или измерить.

    В данном случае речь идет о нематериальных услугах, т. е. использовании интеллектуальных или профессиональных знаний исполнителя с целью оказания помощи.

    Выставить акт выполненных работ онлайн

    Формируйте, сохраняйте и выставляйте акты бесплатно на нашем сайте.

    ИП и ООО могут выставить без ограничений. Процедура выставления акта очень проста: ниже читайте пошаговую инструкцию по формированию и отправке актов онлайн с нашего сайта.

    Бесплатная отправка актов через интернет представлена Контур.Бухгалтерией — онлайн-сервисом для ведения учета, расчета зарплаты и отправки отчетности через интернет. Если у вас еще нет бухгалтера, то вы всегда можете обратиться за помощью к проверенным партнерам СКБ Контур. Удобно пользоваться Печатайте и отправляйте документы из сервиса.

    Экономьте время.

    Надежно Ваши акты на попадут в чужие руки: после отправки они автоматически удаляются Просто и понятно Выставить акт онлайн в сервисе может даже новичок, знания в бухучете не нужны Быстро Заполним реквизиты автоматически по ИНН, мгновенно оценим контрагентов Экономично Не нужно тратить бумагу, устанавливать дополнительные платные программы Доступно Пользуйтесь сервисом в любой точке мира, где есть интернет

    • Шаг 1: Чтобы составить акт выполненных работ, заполните реквизиты исполнителя и заказчика по ИНН или вручную. Поставьте номер акта, выберите сроки выставления (дата)
    • Шаг 2: Если в акте несколько услуг, добавьте дополнительные строчки с услугами.
    • Шаг 3: Сохраните акт. Теперь его можно либо распечатать, либо отправить по почте.

    Без актов все затраты компании не смогут быть учтены при расчете налога на прибыль. Акт выполнения работ и услуг (или, как его еще называют “акт приема-передачи”) предусматривается в договоре, подписанном между заказчиком и исполнителем, как закрывающий документ.

    Акт является письменным доказательством выполнения определенных работ или их части. В актах указываются сроки выполнения работ и услуг, перечисляются оказанные работы и услуги и отражаются сроки выполнения объемов работ, которые были прописаны в договоре.

    Акт приема-передачи не является документом строгой отчетности, предприятие в праве разработать его самостоятельно согласно Закону о бухучете.

    При этом заполнение акта является обязательным по НК РФ. Если за каждый отсутствующий акт на организацию-нарушителя будет наложен штраф, грозит доначисление налогов. За ошибки в заполнении акта также будут наложены штрафные санкции.

    Если у вас еще нет бухгалтера, то вы всегда можете обратиться за помощью к проверенным партнерам СКБ Контур. Заведение счетов на оплату онлайн без бухгалтера Формирование накладной ТОРГ-12 в несколько кликов Расчет пособия по временной нетрудоспособности

    Обязательны ли акты выполненных работ, если ООО работает на УСН?

    1164 юриста сейчас на сайте Видел на Вашем сайте такой вопрос, но там рассматривался с точки зрения ИП.

    А имея ООО на УСН, обязательны ли акты выполненных работ?

    Понятное дело что они в первую очередь нужны мне. Но с точки зрения разных проверок?

    Источник: http://domzalog.ru/akty-vypolnennyh-rabot-pri-uproschennoj-sisteme-66644/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.