Несданная отчетность: ответственность под вопросом

Какие виды ответственности предусмотрены за налоговую отчетность: за несдачу, за непредоставление, за искажение, за достоверность, за нарушение сроков

Обязанностью каждого предприятия и ИП является своевременная сдача объективной и полной налоговой отчетности. Нарушение этого требования закона влечет применение штрафных санкций со стороны налогового органа.

Нормы в этой сфере

Система штрафных санкций за нарушение порядка сдачи налоговой отчетности зафиксирована в НК РФ и КоАП РФ. Привлечение к ответственности происходит в рамках дела об административном правонарушении, штраф может быть наложен на само предприятие, либо на должностное лицо.

Выделим ключевые составы налоговых правонарушений, связанных с нарушением порядка заполнения и сдачи отчетности:

• непредставление декларационных бланков (ст. 119 НК);
• несоблюдение регламентированных сроков представления декларационного бланка и расчета по страховых взносам (ст. 15.3 КоАП);
• несоответствие разрешенного способа сдачи отчетности (ст. 119.1 НК);
• непредставление сведений, необходимых для проведения контроля со стороны ИФНС (ст. 15.6 КоАП);
• передача документов в ИФНС, содержащих недостоверные сведения (ст. 126.1 НК).

Каждое из перечисленных правонарушений характеризуется своими особенностями.

Электронные требования от налоговой, ответственность за нарушения в отчётности, соцвычет по НДФЛ — все это рассмотрены в видео ниже:

Какие виды ответственности предусмотрены за налоговую отчетность

За нарушения, связанные с неправильным заполнением отчетности или ее несвоевременной сдачей в ИФНС, предусматривается штраф в денежной форме. Его размер зависит от характера правонарушения, продолжительности допущенного правонарушения, а также суммы налогового обязательства, подлежащего перечислению в бюджет на основании декларационных форм.

За непредставление

Статья 126 НК РФ и ст. 15.6 КоАП РФ предусматривают наказание за непредставление информации, которая требуется для осуществления контроля со стороны ИФНС. По этим же нормам наступает ответственность за противоправный отказ в передаче документации и данных по запросу учреждения ИФНС.

По правилам ст. 126 НК РФ с предприятия будет взыскиваться санкция в сумме 200 рублей за каждый непредставленный бланк или форму. По ст. 15.6 КоАП РФ наказание для должностного лица составит от 300 до 500 руб. Нужно учитывать, что взыскание санкции не освобождает плательщика или налогового агента от сдачи достоверной информации.

Проблемы электронной отчетности, в том числе в отношении ответственности рассмотрены в этом видеоролике:

За несвоевременную сдачу

Для каждого вида бланков и форм, входящих в состав налоговой отчетности, предусмотрены сроки представления в ИФНС. Нарушение срока даже на один день является основанием для привлечения к ответственности. Наказание за это последует по ст. 119 НК РФ, которое применяется по следующим правилам:

• размер штрафных санкций будет составлять 5% в месяц от суммы налоговых обязательств, подлежащих уплате по просроченной декларации;
• НК РФ содержит ограничение по максимальной сумме штрафа – не более 30% от неуплаченного налога;
• минимальная планка штрафа составляет 1000 руб. (если рассчитанная санкция меньше указанной суммы, она округляется в большую сторону);
• на сумму штрафа могут повлиять и смягчающие обстоятельства, если плательщик докажет их наличие при рассмотрении дела.

За искажение

Закон карает и за искажение сведений, включенных в налоговую и бухгалтерскую отчетность. Если указанное нарушение допущено с умышленными целями для снижения налогооблагаемой базы и уменьшения размера налога, может последовать привлечение к уголовной ответственности – для этого нужно доказать крупный или особо крупный размер ущерба.

Если отсутствуют основания для назначения по УК РФ, виновное лицо будет отвечать по ст. 126 НК РФ и ст. 15.6 КоАП РФ. Для этого учитывайте следующие нюансы:

• по ст. 15.6 КоАП РФ должностное лицо привлекается за искажение данных для налогового контроля, либо представившее их в неполном объеме (штраф составит от 300 до 500 руб.);
• по ст. 126 НК РФ к ответственности за аналогичное правонарушение могут привлекаться предприятие, ИП или физическое лицо), а сумма штрафа составит 200 руб. за каждый искаженный документ;
• если недостоверные сведения представил налоговый агент (например, работодатель представил искаженные формы 6-НДФЛ в отношении своих работников), штраф составит по 500 руб. за каждый документ с искаженными данными.

Для привлечения к ответственности составляет акт налоговой проверки, после чего выноситься решение и постановление.

Привлекаемое лицо может не только представлять возражения, но и обжаловать решение в вышестоящий орган или в суд.

Кроме того, самостоятельное устранение допущенного нарушения рассматривается налоговым органом как смягчающее обстоятельство, либо полностью устраняет основания для наложения штрафа ввиду малозначительности деяния.

Уголовная ответственность бухгалтера в отношении отчетности — тема видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/otchety/otvetstvennost.html

Какой штраф придется уплачивать организациям при несдаче бухгалтерской отчетности?

Каждая компания и ИП должны при ведении своей деятельности уплачивать налоги и платить страховые взносы за себя и работников, а также у них имеется обязанность вести бухгалтерскую отчетность, которая сдается в налоговые органы в строго установленные сроки. Она должна быть правильно и грамотно составлена, а также должна содержать только достоверную и актуальную информацию.

Несвоевременная сдача бухгалтерской отчетности

Если налоговая отчетность сдается не вовремя или вовсе не сдается налогоплательщиком, то за это предусматривается наказание, поскольку такое действие является значимым правонарушением.

Если компания является не слишком большой, то вопросом несдачи документов занимается налоговая инспекция, однако если обнаруживаются существенные нарушения, затрагивающие суммы особо крупного размера, то дело передается в прокуратуру.

Именно поэтому каждая компания должна следить постоянно за сроками сдачи своей отчетности, чтобы не появлялось просрочек, поскольку последствия такого решения будут неблагоприятными для нее.

При этом отчетность должна представляться не только в налоговые органы, но и в другие государственные учреждения, к которым в первую очередь относится Росстат. Штраф за несдачу бухгалтерской отчетности в 2019 году в эту организацию так же предполагается, поэтому для того, чтобы не было негативных последствий, рекомендуется строго и постоянно следить за сроками, чтобы не было их нарушений.

Какие последствия можно ожидать за несданную отчетность

Игнорирование компанией или индивидуальным предпринимателем сдавать бухгалтерскую отчетность в строго установленные сроки может повлечь за собой много неприятностей. К ним в первую очередь относится штраф за несдачу бухгалтерской отчетности, а он предполагается для каждого несданного документа.

Именно в Налоговом законодательстве прописывается такое наказание для налогоплательщиков, а там же можно узнать, каков размер штрафа для каждой отчетности. При этом важно знать, что начисление штрафа происходит за каждый несданный документ.

Минимальная сумма штраф составляет 200 рублей, а если компания не сдала вовремя сразу три документа, то она должна будет уплатить штраф в размере 600 рублей.

Важно знать, что штраф за несдачу бухгалтерской отчетности накладывается именно на предприятие, которое допустило такое нарушение.

Однако в некоторых случаях к ответственности могут быть привлечены отдельные сотрудники организации, которые занимают довольно высокие должности, а именно в их обязанностях должна быть сдача всей документации в различные государственные органы в установленные сроки.

При этом на эти должностные лица может быть наложен довольно существенный штраф, размер которого может варьироваться от 300 до 500 рублей. Такая мера наказания может быть принята не для одного человека, а сразу для нескольких должностных лиц, виновных в нарушении сроков подачи отчетности.

Дополнительно, если в процессе налоговой проверки отчетности компании будет выявлено, что в несданных вовремя документах содержится недостоверная или неправильная информация, то это становится основанием для того, чтобы те же должностные лица выплатили еще больший штраф в бюджет государства.

Однако штраф применяется только в случае грубых и существенных нарушений в документах, а последствием таких нарушений может являться предоставление в налоговые органы заведомо лживой информации.

Если же ошибки являются незначительными и не слишком важными, то штраф не применяется к работникам организации.

Важно помнить, что даже если ведением бухгалтерской отчетности и других документов занимается наемный работник в компании, все равно ответственность за нарушения ложится именно на руководителя компании.

Генеральный директор любого предприятия должен нести личную ответственность за все нарушения в документах, которые должны быть сданы в налоговую. Поэтому штраф за несдачу бухгалтерской отчетности в первую очередь накладывается именно на руководителя, а только потом на другие должности в компании.

Поэтому каждый руководитель организации должен заниматься проверкой отчетностей, а также следить за тем, чтобы она была сдана в налоговую инспекцию в строго установленную законом дату.

Какие ошибки чаще всего встречаются в несданных вовремя документах

Можно выделить несколько наиболее популярных искажений в отчетностях, которые встречаются работникам налоговых органов, проводящих проверку. К ним относится:

• Ошибки в результате неправильно составленного бухгалтерского баланса, а здесь виной является некомпетентность и непрофессионализм бухгалтера, работающего в компании. даже такие нарушения являются причиной наложения штрафа, поскольку если будут неправильно посчитаны важнейшие показатели, то это является искаженной информацией.
• Систематические мелкие нарушения являются основанием для наложения штрафа на компанию, поскольку это говорит о халатности ее работников.
• Несвоевременная сдача бухгалтерской отчетности считается грубым нарушением, для которого предполагаются штрафы.
• Занижение налоговой базы считается наиболее популярным, а при этом значимым и грубым нарушением со стороны любой организации. В этом случае сумма налога, подлежащего к уплате, будет изменена в меньшую сторону. Это является специальным мероприятием, которое осуществляется опытными бухгалтерами, желающими сэкономить на налоговых платежах. В этой ситуации предполагается серьезные штрафы. Если искажена информация за один период, то штраф будет равняться 10 тыс. руб., а если за несколько периодов, то штраф будет равен 30 тыс. руб. Дополнительно компания должна будет уплатить в бюджет 20 процентов от неполученной в результате искажения суммы, подлежащей уплате в бюджет.

Таким образом, каждая организация должна постоянно сдавать все налоговые отчетности в установленное время, а к их составлению нужно походить ответственно и серьезно. Не допускаются ошибки или нарушения, поскольку это будет основанием для наложения штрафа на компанию и ее должностные лица.

Источник: http://waytop.ru/shtraf_za_nesdachu_buhgalterskoy_otchetnosti.html

Какой грозит штраф за несвоевременную сдачу отчёта в статистику?

Здравствуйте, уважаемые читатели блога!

Зачастую, готовя отчётность по своему предприятию, многие забывают о сдаче документации в Росстат. Это связано с тем, что такой отчёт сдаётся не регулярно и не всеми, да и штрафные санкции раньше были невысоки.

Однако времена меняются, и в 2016 году в действие вступили изменения, которые свидетельствуют о более серьёзном наказании за игнорирование органов статистики.

Размеры штрафов

За то, что статотчётность не сдавалась вовремя или содержала в себе недостоверные сведения, к сотруднику, ответственному за своевременное и правдивое предоставление документации, могло быть применено взыскание в 5000 рублей. Так было вплоть до 2016 года.

Однако в последние дни 2015 года в статью 13.19 КоАП были введены поправки.

Теперь штраф за несвоевременную сдачу отчёта в статистику составляет:

• для ответственных лиц – от 10 000 до 20 000 рублей;
• для юридических лиц – от 20 000 до 70 000 рублей;

Повторное нарушение грозит:

• организациям — наложением штрафов от 100 до 150 тысяч рублей;
• ответственным лицам — штрафом от 30 до 50 тысяч рублей.

Эти же суммы актуальны и в 2019 году.

В качестве ответственного лица выступает либо директор, либо бухгалтер, занимающийся подготовкой и сдачей отчётности. Помните, что уплата штрафа не освобождает от необходимости всё-таки предоставить необходимые документы.

Согласитесь, что суммы стали весьма существенными. И если раньше предприниматели могли просто «забить» на Росстат, отделавшись небольшими пенями, то теперь так сделать не получится. Положение дел изменилось.

Отметка Росстата на бухгалтерской документации

Об этой отметке, наличие которой является обязательным, многие начали забывать. Её отсутствие на бухгалтерских документах является нарушением, что также влечёт за собой наложение штрафных санкций.

Она представляет собой штамп, который ставится при предоставлении в Росстат следующих видов бухгалтерской отчётности:

• баланс и приложение к нему;
• приложение к отчёту о финрезультатах;
• прибыли и убытки;
• пояснительная записка.

Сдавать можно и на бумажном носителе, и в электронном виде – на этот счёт нет никаких строгих ограничений. Способы подачи:

• в бумажном виде в территориальный орган статистики;
• в бумажном виде по почте – при этом непременно использовать для отправки заказную форму письма с описью вложения. Чек на оплату отправления и второй экземпляр описи будут документами, подтверждающими отправку;
• в электронном виде на сайте Росстата;
• в электронном виде при помощи специализированного оператора.

Точно так же сдаются и иные статистические отчёты.

Формы и даты сдачи отчётности в Росстат

В территориальный орган статистики передают информацию, оформленную по формам:

• №1 – в ней размещаются основные сведения о деятельности предприятия, сдача производится ежегодно до 1 апреля.
• П-3 – сведения о финансовом состоянии. Сдаётся до 28 числа каждого месяца, а если отчёт предоставляется за квартал, то дата отодвигается до 30 числа.
• П-4 – информация о численности, зарплате и движении работников. Готовится каждый квартал до 15 числа.
• П-4 (НЗ) – сведения о неполной занятости. Сдаётся поквартально предприятиями, имеющими в штате более 15 работников. Срок – до 8 числа.

Для малых предприятий – свои требования. Это формы:

• ПМ – информация об основных показателях. От сдачи освобождены микропредприятия. Должна быть предоставлена в срок до 29 числа каждого месяца.
• ПМ-пром – информация о производстве продукции. Обязательна для сдачи предприятиям, насчитывающим в штате от 16 до 100 сотрудников. Сдаётся каждый месяц до 4 числа.
• Форма 1-ИП — информация о деятельности ИП. Предоставляется ежегодно до 2 марта.
• 1-ИП Торговля – информацию предоставляют ИП, занимающиеся розничной торговлей и оказанием бытовых услуг. Это ежегодная отчётность, которая сдаётся до 17 октября следующего года.

Не забыты и микропредприятия – для них предусмотрена форма МП (микро). Её следует заполнять и отправлять ежегодно до 5 февраля.

Будьте всегда в курсе того, какие виды документов вам необходимо предоставлять в статистику!

В 2017 году мне приходилось сдавать отчёт по форме 1-ИП, поэтому ко мне никаких претензий со стороны Росстата не было. С этим мне помог классный сервис Контур.Эльба, которым я пользуюсь уже несколько лет.

Этот сервис для ведения бухгалтерии:

• информирует меня о видах документов, которые мне необходимо сдать,
• напоминает мне о сроках,
• помогает грамотно заполнить все отчёты,
• отправляет их в соответствующие органы в электронном виде.

В общем, чтобы не нарваться на штрафы, лучше иметь под рукой надёжного бухгалтера. А если его нет, то пользоваться каким-либо сервисом онлайн-бухгалтерии. Самому всё-таки сложно всегда быть в курсе постоянных изменений в нашем законодательстве…

Источник: https://on-www.ru/kakoj-grozit-shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-otchyota-v-statistiku

Чем грозит несдача отчетности?

Компании, которые не сдают или сдают не вовремя отчетность в налоговую инспекцию, испытывают определенные трудности, с которыми нелегко справиться. Более того, иногда несдача отчетности может стать головной болью бухгалтерии на долгое время и, более того, привести к серьезным материальным потерям для бизнеса.

Именно по этой причине большинство предпринимателей и юридических лиц стараются готовить документы для налоговой и сдавать их своевременно. Пунктуальность и тщательный подход к подготовке отчетной документации является залогом успеха и стабильности организации.

Подготовку отчетности и ее своевременную сдачу обеспечит СБИС Электронная отчетность, а на возникшие вопросы ответят наши специалисты.

Новость, на которую стоит обратить внимание

Следует отметить, что в последнее время слухи о повышении размера штрафных санкций, которым подвергнутся организации, не сдавшие отчетность, становятся все увереннее. Министерство финансов настаивает на увеличении до 700 тысяч рублей, выпустив пока что еще законопроект с соответствующими поправками в КоАП.

Новые санкции гораздо серьезнее, чем текущие, если сейчас организации оплачивают по 200 рублей за каждую форму, которую не сдали, то в будущем штрафы будут куда серьезнее.

Недалекое будущее: штрафы за несдачу отчетности

Административные правонарушения, к которым относится несдача отчетности в налоговую, будут наказываться гораздо большими штрафами, например:

• Если вы опоздаете с отправкой годовой бухгалтерской отчетности, которая не подлежит обязательному аудиту, или отправите ее в налоговую не в полном составе, то должностным лицам будут грозить штрафы вплоть до 70 тысяч рублей, а организациям – до 200 тысяч рублей;
• Если вы опоздаете с отправкой годовой бухгалтерской отчетности, которая подлежит обязательному аудиту, аудиторского заключения или отправите эти документы в налоговую не в полном составе, то должностным лицам будут грозить штрафы вплоть до 100 тысяч рублей, а организациям – до 500 тысяч рублей;
• Если вы не сдадите годовую бухгалтерскую отчетность, которая не подлежит обязательному аудиту, вплоть до 31 декабря года, следующего за отчетным, должностным лицам будут грозить штрафы вплоть до 100 тысяч рублей, а организациям – до 300 тысяч рублей;
• Если вы не сдадите годовую бухгалтерскую отчетность, которая подлежит обязательному аудиту, вплоть до 31 декабря года, следующего за отчетным, должностным лицам будут грозить штрафы вплоть до 200 тысяч рублей, а организациям – до 700 тысяч рублей.

Как видите, санкции, которые могут воспоследовать несдаче отчетности в налоговую в установленные законодательством сроки, могут быть достаточно серьезными. Причем это касается любых организационных форм – за несдачу отчетности ООО будет такая же ответственность, как и в случае с ИП.

Чтобы не столкнуться с ними, рекомендуем использовать специализированное программное обеспечение, при помощи которого подготовка отчетности не составит труда.

Вы сможете значительно сэкономить кадровые ресурсы и время и быть уверенными в корректности заполнения форм и расчетов, содержащихся в формах.

Ярким примером, поддерживающим финансовую, налоговую и другие виды отчетности, является программный продукт СБИС Электронная отчетность.

При использовании этого сервиса несдача отчетности вам не грозит! Чтобы не сдавать ее в бумажном виде, а направлять в электронном прямо в надзорные органы, вам также потребуется электронная подпись.

Если вы еще не используете этот полезный инструмент для бизнеса, тогда рекомендуем вам купить ее на сайте Центра ЭЦП.

Сервис СБИС поможет не только быстро и правильно готовить документацию для государственных ведомств, но и не пропускать корректные сроки ее предоставления.

Дело в том, что в нашей стране довольно динамичное законодательство, которое постоянно меняется: появляются новые нормы, требования, одни сроки сменяют другие. В результате – не все организации осведомлены о них в достаточной мере и узнают о коррективах постфактум.

Чтобы всегда быть в курсе самых актуальных и правильных требований, лучше использовать СБИС. Эта программа постоянно обновляется и учитывает каждое изменение в законодательстве.

И, если, дедлайн по тому или иному виду отчетности выпадет на выходной день или на праздник, то в СБИС вы узнаете, каким именно образом сдвинутся сроки в связи с этим обстоятельством. Обычно они переносятся на следующий ближайший рабочий день.

Спешим вас успокоить: описанные выше изменения и штрафы за несдачу отчетности пока содержатся только в законопроекте.

Конечно, вероятность его принятия довольно высока, но даже при этом раскладе новые правила вступят в силе не ранее, чем с начала 2021 года.

Следовательно, у вас еще есть время, чтобы купить новое программное обеспечение и нормализовать процессы в вашей организации, связанные с подготовкой и отправкой отчетности, чтобы впоследствии избежать ответственности директора за несдачу отчетности.

Еще один современный сервис, который поможет вам быстро получать актуальные сведения по результатам финансового и налогового анализа, – это Аналитический блок пакета Расширенный.

Данное решение позволяет полноценно и без привлечения дорогостоящих экспертов проводить базовый анализ деятельности вашего предприятия на предмет оптимального налогообложения и финансов.

Например, сервис автоматически сравнит налоговую нагрузку вашей организацией со средними показателями на рынке, а также порекомендует сменить систему налогообложения, если это позволит вашей компании работать более рентабельно.

Как видите, современные средства автоматизации позволяют в значительной мере упростить процессы подготовки и сдачи отчетности, повысить их качество благодаря сокращению ошибок по вине человеческого фактора, а также своевременно отслеживать все изменения в законодательстве.

Стоимость таких программ гораздо ниже, чем величина штрафов, с которыми вы можете столкнуться при худшем сценарии.

Лучше не рисковать и не портить репутацию своего предприятия в глазах налоговых инспекторов, ведь благонадежность все еще является значимым критерием оценки новых контрагентов перед началом сотрудничества.

Хотите сдавать отчетность вовремя? Воспользуйтесь СБИС Электронная отчетность. Остались вопросы? Задайте их нашим специалистам!

Источник: https://www.abt.ru/info/articles/chem-grozit-nesdacha-otchetnosti/