Незаконные налоговые проверки: как бороться?

Содержание

Куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности: заявление, жалоба, наказание

Незаконные налоговые проверки: как бороться?

Многие организации или ИП всё делают по закону: регистрируются, где это необходимо, получают разрешение/лицензии, платят налоги. Однако порой люди этого не делают, хотя фактически занимаются неким бизнесом.

Что делать, если об этом стало известно вам? Куда и как обратиться с жалобой на нелегальную коммерческую деятельность?

Куда можно сообщить о незаконной предпринимательской деятельности?

Иногда можно встретить высказывание: да разве можно в нашей стране честно заниматься бизнесом? Люди же просто выживают, как могут? Зачем куда-то о чём-то сообщать?

Здесь важно различать, о чём идёт речь. Если женщина-пенсионерка вяжет детские пинетки и продаёт их у метро раз в месяц и за копейки – это одно дело. А вот если сосед превратил квартиру в интернет-кафе с кучей посетителей и реальным (причём неплохим) доходом – это другое.

В России наказание за нелегальную предпринимательскую деятельность пока еще достаточно мягкое. Разумеется, важен масштаб правонарушения или преступления, а также нанесённый ущерб.

 Предпринимательство без законных на то оснований – проблема комплексная.

Обычные люди могут пострадать после приобретения некачественных товаров, организации – от «липовых» услуг, государство – из-за недоплаченных налогов.

А что будет, если какая-нибудь псевдо-фирма построит без лицензии дом? Или торговый центр? Как ни странно, несмотря на строгость всех требований, такое случается до сих пор.

Именно поэтому жаловаться на НПД необходимо. Возникает вопрос: куда и кому?

  • Самый логичный ответ – в Управление либо Отдел экономической безопасности (УЭБ/ОЭБ). Эта организация – одна из многих в системе МВД России. Раньше подразделения именовались ОБЭПами.
  • Прочие возможности – это направить жалобу в полицию, прокуратуру, налоговую инспекцию.

Также попытаться привлечь общественные организации или независимые сообщества. Далее – более подробно.

Следующее видео на примере Уфы рассказывает о том, куда обратиться, если вы выявили незаконное предпринимательство:

Что требуется, чтобы подать жалобу?

Для начала нужна полная уверенность, что известный вам человек (люди) действительно совершает правонарушение (преступление) и незаконно занимается предпринимательством.

Например, за забором вашего дачного участка сосед устроил шашлычную, целыми днями готовит, а вечерами за ярко освещённым окном пересчитывает наличность.

И всё это без наличия ИП/ООО, кассового аппарата и различных разрешений.

В целом всё зависит от того, насколько опасна незаконная деятельность, а также от её масштабов. Кроме того, своё заявление придётся как-то подтвердить.

  • Например, вы обратились в фирму, чтобы заключить некий договор. Попросили показать лицензию или свидетельство о регистрации компании, а вам отказали. Это и будет вашим аргументом при подаче жалобы.
  • Компания оценила свои услуги в сто тысяч рублей, а в договоре указано только пятьдесят? Причём получение оставшейся суммы подтверждено какой-то сомнительной квитанцией? Вот ещё один аргумент.

Наверняка это сокрытие доходов и неуплата налогов, особенно если подобных договоров – сотни.

  • Копии договоров и финансовых документов должны помочь.
  • Фото- и видеосъёмка, копии обращений, которые уже были поданы ранее, но почему-то остались без ответа, скриншоты страничек из социальных сетей – доказательная база может быть очень обширна.

В целом до подачи жалобы можно получить консультацию по «горячему» телефону или в приёмные дни. Специалисты любого госоргана обязательно должны вникнуть в ситуацию и дать полезные советы.

Как составить заявление?

Какого-то образца в этой области просто не существует. Даже готовые бланки организаций облегчают задачу заявителей лишь наличием «шапки». Так заявление придётся своими словами писать от руки или печатать в текстовом редакторе, а потом отправлять на принтер.

Важный нюанс: анонимные заявления такого характера не принимаются. Сообщить свои данные, в том числе контактные, нужно будет обязательно.

Ниже дан ориентировочный план, который позволит составить заявление достаточно просто. Всё начинается с указания адресата в правом верхнем углу. Чуть ниже в середине – слово «Заявление». Далее идёт сам текст:

  1. Кто допускает нарушение – занимается незаконным предпринимательством, делает что-то без лицензии и так далее.
  2. Характер деяния (строительство коттеджей, содержание кафе, торговля спиртным и так далее).
  3. Систематичность деяния (обязательно). Указать дни, время суток и так далее.
  4. Просьба принять соответствующие меры.
  5. Перечень прилагаемых документов (если есть).

В зависимости от организации, куда планируется обратиться, заявление может иметь некоторую специфику.

В налоговую

Жалоба в УФНС можно назвать вспомогательной. Это ведомство заведует исключительно налогами, разбираться в тонкостях КоАП и УК там вряд ли будут. Жалоба в налоговую должна указывать на нарушения именно в этой области.

В прокуратуру

Здесь уже можно заявить о преступлении в целом. Особенно если ранее уже было подано заявление в полицию, но ответом стала отписка.

Единого образца заявления о незаконной предпринимательской деятельности в прокуратуру, как и в полицию нет. Но на месте сотрудники указанных органов обязательно помогут вам с составлением документа.

Куда еще можно сообщить о незаконной предпринимательской деятельности, может, в налоговую? Узнаем далее.

В другие органы

  • В ОЭБ можно заявить об экономическом преступлении. Заявление будет отписано одному из специалистов, который при необходимости направит запросы и в другие органы/службы (ту же налоговую).
  • Кроме того, можно посетить приёмную депутата, на участке которого творится беззаконие.
  • Существуют также различные общественные организации, которые поддерживают законный бизнес и борются по мере сил с неправомочным.
  • Кроме того, в Интернете можно найти независимые ресурсы. Энтузиасты различных специальностей помогают людям разобраться в их проблемах, составить жалобы, подсказывают, куда и как лучше обратиться.

Важно также помнить:

  • Любое заявление должно проходить под входящим номером. В некоторых случаях требуется несколько рабочих дней, чтобы такой номер был присвоен.
  • На ответ даётся определённое время с момента регистрации жалобы (пр. на незаконную предпринимательскую деятельность). Обычно это тридцать календарных дней.

Однако практика показывает, что ответы часто запаздывают или не приходят совсем. Принципиальные люди при этом напоминают о себе, однако многие просто забывают о своих попытках восстановить справедливость.

Борьба с незаконным предпринимательством в России – дело пока что трудное. Под реальную, ощутимую ответственность попадают лишь очень серьёзные нарушители с целым «набором» преступлений. Однако стоит надеяться, что методы и способы решения подобных проблем будут совершенствоваться.

Следующее видео содержит еще больше полезной информации об обращении при раскрытия нелегального предпринимательства:

Источник: http://ugolovka.com/prestupleniya/finansovye/hozyajstvennye/zapreschennoe-predprinimatelstvo/kuda-i-kak-soobshhit.html

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Незаконные налоговые проверки: как бороться?

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2019 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

На какие хитрости идут чиновники для проверки бизнеса

Незаконные налоговые проверки: как бороться?

В России установлен трехлетний мораторий на плановые проверки малого бизнеса. При этом процедуру проведения внеплановых проверок ужесточили. В то же время чиновники указывают – недовольство предпринимателей не всегда обоснованно: зачастую они грубо нарушают закон. Стало ли легче субъектам бизнеса и как работают в новых условиях контролирующие органы, выяснил корреспондент “РГ”.

Подозрения проверяющих далеко не всегда бывают беспочвенными. Антон Вергун/ТАСС

Трехлетние “надзорные” каникулы стартовали 1 января 2016 года. Внесенные в закон № 294-ФЗ поправки запретили проведение плановых проверок в отношении предприятий с годовой выручкой менее 800 миллионов рублей и штатом до 100 сотрудников. Исключения есть – не оставлять же бизнес совсем без надзора.

Так, освобождение не коснулось медицинских и образовательных организаций, компаний, работающих в сфере соцобслуживания. Закон касается лишь предприятий, которые за последние три года не лишались лицензии, где не были дисквалифицированы руководители и которые не подпадали под административное приостановление деятельности.

По-прежнему разрешены проверки бизнеса, работающего с бюджетными средствами. Не попали под мораторий налоговые ревизии.

Сотовые компании получат новые рынки сбыта услуг за счет онлайн-касс

Прошел год, и в регионах начали подводить первые итоги. Так, в Орловской области нарушений со стороны контролирующих органов стало чуть меньше. Это отметил в своем годовом докладе региональный бизнес-омбудсмен Евгений Лыкин. По его словам, качество работы инспекторов повысилось, количество жалоб на них немного сократилось. В целом нагрузка на бизнес снизилась.

Первый шаг был сделан несколько лет назад, когда контролирующие органы обязали согласовывать проверки с прокуратурой. Реестр публикуется в государственной информационной системе.

Обнаружив себя в списке, предприниматель может потребовать исключения из плана. Мораторий не отменил внеплановые инспекции, но они тоже требуют согласования.

Именно их бизнес считает основным инструментом давления. Впрочем, ситуация меняется.

– Сокращению количества незаконных проверок и снижению административного давления на бизнес способствовала принципиальная позиция прокуроров, – считает Евгений Лыкин. – В 2016 году в прокуратуру области поступило 155 заявлений от органов государственного и муниципального контроля о согласовании внеплановых проверок юридических лиц и ИП. В 84 случаях им было отказано.

То есть отклонено было свыше 54 процентов заявок. Это говорит о том, что желание “кошмарить” бизнес не пропало. Около 70 процентов заявок предполагали проверки малых предприятий. Возможно, инспекторы пытались нащупать брешь. Исключение составили органы муниципального контроля. Они “успокоились” и за прошедший год подали всего две заявки на внеплановые проверки, да и те были отклонены.

– Однако факты необоснованного вмешательства в деятельность предпринимателей все еще имеются, – продолжает Евгений Лыкин. – Оценка работы контролирующих органов свидетельствует о том, что при отсутствии строгого соблюдения закона рождаются серьезные риски. Они создают угрозу закрытия предприятий.

Маленькие хитрости

Инспекторы ищут обходные пути. Например, появилась такая практика. Возбуждают административное производство по подозрению в совершении правонарушения. И в его рамках, по сути, проводят внеплановую проверку. Административное расследование – это маскировка.

Но доказать, что под видом одного делается другое, тяжело. Мораторий не освобождает от ответственности. В такую ловушку попала предпринимательница из Орла. Она арендовала помещение в центре города и открыла парикмахерскую.

Однажды к ней пришли сотрудники Росреестра, но не с проверкой предприятия, это было бы незаконно. Провели административное обследование участка, на котором стоит здание. Составили протокол – дескать, земля предназначена для обслуживания жилого дома, а не парикмахерской.

Проверки не было, а штраф наложили, да еще и непонятно за что.

В Ростове узаконят деятельность мобильных кофеен

– Постановление Росреестра после проверки по обращению предпринимательницы было опротестовано природоохранной прокуратурой и полностью отменено, – рассказал Евгений Лыкин. – Оно было признано незаконным, поскольку ИП не совершала правонарушения.

В Мценске полиция возбудила уголовное дело о незаконном предпринимательстве. Оперативники пришли на завод и временно парализовали его работу.

Их заинтересовали печи, которые якобы кто-то использовал для незаконного бизнеса. Незаконными же прокуратура признала действия полицейских.

Как пояснили в ведомстве, “произошла подмена следственного действия “осмотр места происшествия” следственным действием “обыск”.

Около 70 процентов заявок от контролеров предполагали проверки малых предприятий

Подмена понятий – один из самых больших рисков для бизнеса. Уголовное дело возбуждается по факту, а не в отношении конкретного человека. Далее у фирмы или ИП изымают компьютер и бухгалтерию, блокируют счета – на период расследования. Но оно способно длиться месяцами. Предприятие не может нормально работать.

Даже зарплату не выдашь, потому что счетами пользоваться нельзя. Три месяца спустя на директора вполне можно заводить дело за невыплату зарплаты. Хотя что он мог сделать, когда у него все изъяли? Это порождает коррупционные риски. Возвращение изъятых документов, техники и разблокировка счетов может стать предметом сомнительного торга.

Что делать ИП в такой ситуации? Закон его вроде защищает, а вроде и нет.

Однако и проверяющие оказались в непростых условиях. Инспекции и ревизии стали одним из инструментов грязной конкурентной борьбы. Дело не в том, что надзорные органы будто бы кому-то помогают расправиться с соперником. Просто некоторые пытаются сводить счеты чужими руками.

Например, был случай, когда пациент пожаловался на работу частного стоматологического кабинета – зубы плохо вылечили, болят. Внеплановую проверку разрешили, ведь речь шла о здоровье человека. Поползли слухи. Горожане стали обходить кабинет стороной. В ходе проверки возникло подозрение, что придирчивого пациента подослал конкурент. Доказать это не удалось.

Но, даже если бы удалось, наказание никто не понес бы. От такого риска пока не защищает ни один закон. А экспертиза показала, что обвинения были надуманны.

Сами виноваты

Бизнес все чаще оспаривает постановления и предписания в суде. Контролирующим органам приходится отвлекаться на тяжбы и доказывать, что права предпринимателя они не нарушили.

Так, владелец продуктового магазина оспорил штраф, наложенный Россельхознадзором за продажу колбасы без маркировки и сопроводительной документации.

Заявил, что ведомство превысило полномочия и присвоило себе функции… Роспотребнадзора.

– Пришлось доказывать, что колбасные изделия проверялись в части эпизоотического благополучия, а это наша сфера деятельности, – рассказал замглавы ТУ Россельхознадзора Лев Лейзеров. – Без маркировки с датой изготовления невозможно сличить продукцию с ветеринарными сопроводительными документами и подтвердить ее эпизоотическое благополучие.

Предприниматель настаивал на том, что его наказали за нарушение правил торговли, а это действительно сфера деятельности Роспотребнадзора. Но суд отказал ему в иске и признал действия инспекторов законными.

На выяснение отношений уходят и время, и силы. Суть “надзорных каникул” как раз и заключается в том, чтобы создать риск-ориентированную модель организации проверок.

Она заработает по окончании моратория в 2018 году, хотя на местах внедрение уже началось.

МЧС значительно сократило проверки малого бизнеса

– У нас сформирован реестр субъектов надзора по классам потенциального риска причинения вреда здоровью населения, – отметил врио главы управления Роспотребнадзора Александр Румянцев. – Внедрение этой модели уже позволило снизить административную нагрузку на добросовестных предпринимателей, соблюдающих требования санитарного законодательства.

Предполагается, что модель избавит от проверок, а значит, и от бюрократических проволочек те сферы бизнеса, которые можно оставить без строгого надзора, где риск возникновения опасных последствий невелик.

Уже сейчас, как заверил Александр Румянцев, за впервые совершенное правонарушение предпринимателя предупреждают, а не карают штрафом. Однако есть и обратные примеры.

Требования к бизнесу настолько разнообразны, многочисленны и противоречивы, что придраться можно к чему угодно.

Так, в Орле только суд спас от разорения владельца небольшого кафе. Сотрудники миграционной службы нашли официантку – вынужденную переселенку с Украины, у которой не было патента на работу в нашей стране.

Предпринимателя оштрафовали на 250 тысяч рублей. Для него это большая сумма, которую он не мог “вытащить” из оборота. В суде ИП доказал, что наказание несоразмерно нарушению. Вину он и не отрицал. Штраф заменили на предупреждение.

Но предупредить могли и проверяющие.

– При назначении наказаний в большинстве случаев не учитываются цели, задачи и правила привлечения к административной ответственности, – считает Евгений Лыкин. – Факторы малозначительности и возможности освобождения от ответственности даже не рассматриваются, а предпочтение отдается безусловному назначению штрафа.

По его словам, от этого, как ни странно, теряет казна. Практика показывает, что надзорные органы судятся до последнего. Если они проиграли процесс предпринимателю в первой инстанции, обязательно обжалуют решение в апелляции, потом – в кассации. Доходят и до Верховного суда. На тяжбы тратят бюджетные средства, порой гораздо большие суммы, чем величины штрафов, за которые судятся.

Уральский округ оказался в числе отстающих по кредитованию бизнеса

– Решения в интересах предпринимателей в подавляющем большинстве случаев остаются в силе, поэтому можно с полным правом говорить о необоснованном расходовании государственных ресурсов, – добавляет Евгений Лыкин. – Учитывая длительность процедуры оспаривания, работа предпринимателей в отдельных случаях парализуется на год и более.

Бизнес жалуется, что его “душат”, но массово нарушает закон. В прошлом году было проведено 9049 проверок – почти на две тысячи меньше, чем годом ранее.

В результате 4519 должностных и 996 юридических лиц были привлечены к ответственности.

К слову, в этом году многие ведомства начали проводить для предпринимателей дни открытых дверей и “круглые столы”, организовали горячие телефонные линии, публичные отчеты. Возможно, это поможет наладить диалог.

Справка “РГ”

В 2016 году при осуществлении надзора за соблюдением законодательства в сфере защиты прав субъектов предпринимательской деятельности прокуратура Орловской области нашла 867 нарушений.

К дисциплинарной ответственности привлечено 273 должностных лица, к административной – 48. В суд направлено 18 заявлений, семь должностных лиц предостережено о недопустимости нарушений закона.

Кроме того, по материалам прокурорских проверок было возбуждено три уголовных дела.

Источник: https://rg.ru/2017/05/11/reg-cfo/na-kakie-hitrosti-idut-chinovniki-dlia-proverki-biznesa.html

Незаконные налоговые проверки

Незаконные налоговые проверки: как бороться?

В данной статье рассказывается про незаконные налоговые проверки . Что это за статья и какие могут быть последствия. В последнее время каждый предприниматель жалуется на то, что совершаются незаконные налоговые проверки.

К тому же из-за них всегда останавливается продажа товаров в магазинах, но и предприятиях иногда приходится останавливать разработку изделий. Штрафы за штрафами за разные нарушения.

И немного погодя выясняется, что все это было произведено не законно.

Незаконные налоговые проверки, откуда происходят?

И только в стремлении завоевать всех покупателей в свою торговую точку, конкуренты магазинов или других компаний зачастую стараются прибегнуть к незаконным действиям. Они бесчестно стараются бороться с другими предпринимателями, мешающими ему в реализации своих товаров, для этого они нанимают налоговых сотрудников и направляют их в конкурентную сторону.

Как распознать основные признаки подобной ревизии и как с ней дальше бороться?

Неправомерно проведенных проверок в каждом городе числится в большом количестве. К тому же некоторые руководители, чтобы наконец-то увеличить собственную позицию на всемирном рынке, иногда идут на улучшение качества товара и обслуживания клиентов, а пытаются сразу устранить собственных более успешных конкурентоспособных соседей.

И при помощи налоговиков они создают новые трудности. Конечно, без наличия какой-либо информации они не смогут привлечь внимание налоговой службы. И именно для этих целей они нанимают шпионов, рассмотреть позицию компании или магазина будущей жертвы.

И вот теперь незаконные налоговые проверки создадут им настоящие сложности, после которых они обязательно сдадутся, и уровень продажи заметно снизится.

Но не стоит забывать, что любое воздействие на индивидуальное предпринимательство или ООО должно быть согласовано с местной прокуратурой.

По нововведенным законам любой бизнес должен процветать без дополнительных воздействий. Но вот только в эту категорию почему-то не относятся любые внеплановые мероприятия.

Именно из-за такого контрольного воздействия на организации, бизнес начинает моментально рушиться, и этим пользуются только конкуренты.

Начиная с 2010 года Генеральной прокуратурой, было выявлено стразу восемь тысяч неправомерных ревизий, но и 150 000 нарушений со стороны налоговиков.

Борьба с незаконными налоговыми проверками

В последнее время актуальным нападением на конкурентов является заказная налоговая проверка предпринимательства. И вот за последнее время только правоохранительными органами были раскрыты множество организованных групп в данных государственных учреждениях, которые с радостью соглашались за деньги проводить ревизию. И вот тут придется хорошенько противостоять новым гостям.

Здесь же рассматриваются несколько вариантов. Для начала, превратить все это дело в настоящее громкое, то есть, чтобы было интересно СМИ и остальным вышестоящим органам. По этому же поводу придется постучать в дверь различных судебных инстанций, где предпринимателя все же захотят услышать.

На сегодня есть множество должностных лиц, которые готовы раскрыть любое нарушение и наконец-то наказать виновников.

Следует знать, что любую статистику по проведению незаконных ревизий обычно занимается прокуратура. Именно они вынуждены активно участвовать, чтобы устранить какие-либо подобные нарушения.

И в следующем, нужно будет отстаивать собственные интересы в суде. Так как в данном деле в виде основной цели подобных визитов, особенно появление таких ревизоров сумма считается незначительной.

Их больше всего волнует остановка или приостановка любой деятельности. И вот эта проверка начинает привлекать к себе внимание посетителей. После покупатели начинают что-то подозревать и бегут в соседний магазин за покупками.

Сюда дорогу будут находить только некоторые из них. Таким образом предпринимательству приходит крах.

К тому же выявление каких-либо нарушений, приводит к полной заморозке работы. И тут нужно незамедлительно подействовать на конкурентов, то есть сделать ответный удар. Позвонить и договориться с Роспотребнадзором или Ростехнадзором. Но опять-таки все это незаконно, и если все проявится, то наказания не избежать.

Кроме того позабыть о своей деятельности можно при любых операциях. Именно поэтому конкуренты больше всего стараются выбирать только те инстанции, которые могут действительно повлиять на действие деятельности. Лучше бороться до конца, и не сдаваться.

Если же вашу компанию проверяла налоговая, и результат вас не утешил, то вы можете сразу же обжаловать данное решение. Но вот только следует знать, что суд не будет рассматривать ваше заявление, если там нет подтверждения того, что вы обращались с жалобой в налоговую службу.

И только после это можно обратиться в судебные инстанции. И тут уже будут вести свое расследование.

 В этой статье вы узнали, про незаконные налоговые проверки. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Источник: http://www.cherlock.ru/articles/nezakonnie-nalogovie-proverki-

Налоговая проверка предприятий: как бороться с признанием сделок

Незаконные налоговые проверки: как бороться?

Проверка органами Государственной налоговой инспекции (ГНИ) – серьезное событие для предприятия, которое, даже при условии наличия всех необходимых документов, может закончиться неприятными неожиданностями.

Одними из самых ярких примеров является признание ряда сделок компании “фиктивными” и “нереальными”, а также составление актов о невозможности проведения встречной сверки.

Как предприятиям вести себя  в таких ситуациях, узнавал UBR.ua.

Причины и последствия

В практике компаний случаи возникновения проблемных вопросов, описанных выше, происходят достаточно часто. По мнению адвоката, заместителя Председателя Адвокатского объединения “Киевская правозащитная группа” Дениса Федоркина, это может быть вызвано целым рядом факторов.

1. Необходимостью наполнения государственного бюджета и невозможностью составления справок без нарушений.

“Надо наполнять бюджет, и инспектор просто не может составить справку, в которой нет нарушений, и ему приходиться составлять акт.

Так как другое придумать довольно тяжело, то инспектор и пишет, что были найдены соответствующие нарушения, в связи с чем сделка признана нереальной”, – говорит Денис Федоркин.

2. Наличием проблем у одного из контрагентов.  “Часто бывает, что у одного контрагента есть вопросы с ГНИ, а потом начинают проверять всю цепочку  хозяйственных взаимоотношений.

Другими словами, часто страдают добросовестные предприятия, которые действительно купили товар/услуги, и которые честно платят налоги.

Логика в таком случае следующая:  вы купили товар у того, кто имел взаимоотношения с проблемной фирмой, значит, вы не правы и сделка фиктивная или нереальная!”, –  комментирует адвокат Федоркин.

3. Низкий уровень профессионализма инспекторов ГНИ. “Бывают случаи, когда предприятие ведет внешнеэкономическую деятельность, рассчитывается в иностранной валюте, использует всемирно известные торговые марки, платит за них роялти.

Затем приходит налоговый инспектор на проверку, просит документы, ему дают международные договора на английском языке.

Инспектор утверждает, что договора некорректны, поскольку оформлены не на украинском языке (хотя существует норма, по которой в случае, если у представителей ГНИ есть вопросы, они могут самостоятельно заказать перевод), и расчеты с иностранцами необходимо также проводить в гривнах, а не иностранной валюте”, – отмечает Денис Федоркин.

Признание инспектором сделок фиктивными или нереальными в описанных случаях незаконно. “Судьи часто указывают, что понятия “нереальности” сделки нет в действующем законодательстве”, – говорит адвокат Федоркин, – “Следует подавать иск. Если у предприятия все в порядке с документами, то вероятность выигрыша составляет примерно 90%”.

Также нередко встречаются ситуации, в которых органы ГНИ выписывают акт о невозможности проведения встречной сверки (сопоставления данных первичных бухгалтерских и других документов субъекта хозяйствования, которое осуществляется органами ГНИ с целью документального подтверждения хозяйственных отношений между плательщиками налогов), в котором также признают сделки фиктивными. При этом акт не высылается предприятию и о нем, чаще всего, становится известно случайно. “Как минимум, такой акт необходимо обжаловать в административном порядке (в вышестоящую инстанцию). А потом готовиться к судебным тяжбам”, – говорит Денис Федоркин.

Законодательная база

Что касается аргументации и законодательного подтверждения исков к ГНИ, то в случае с признаем сделок фиктивными, по словам Дениса Федоркина, могут использоваться ссылки на различные нормативные акты. В каждом отдельном случае – это разная законодательная база.

  В ситуациях, касающихся невозможности проведения встречной сверки, необходимо опираться на несколько нормативных и законодательных документов, среди которых: ст. 73 Налогового Кодекса Украины, в которой указано, что встречные сверки не являются проверками; п.

4, 6 и 7 Порядка проведения органами государственной налоговой службы встречных сверок, в которых регулируется порядок проведения встречной сверки, подготовки и вручения справки о результатах сверки и т.д. 

К сожалению, предприятие не может оградить себя от проведения проверок. Но избежать возникновения дополнительных проблем все-таки можно.

“Чтобы возникало меньше вопросов со стороны ГНС, можно проверять своих контрагентов по разным открытым реестрам, проверять статус плательщика НДС или же обратиться в Адвокатское объединение “Киевская правозащитная группа”, где разработан комплекс услуг, который поможет минимизировать ущерб для Вашего предприятия”, – говорит адвокат Денис Федоркин.

Источник: https://ubr.ua/business-practice/laws-and-business/nalogovaia-proverka-predpriiatii-kak-borotsia-s-priznaniem-sdelok-fiktivnymi-i-nerealnymi-312006

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.