Пени по налогам станут больше

Содержание

Об ограничении размера пени суммой недомки по налогу, сбору или страховому взносу

Пени по налогам станут больше

Но это правило распространяется только на недоимку, которая возникнет после 27 декабря 2018 года, т.е. с 28 декабря. А проще говоря, с задолженности по налогам, сборам или страховым взносам с 2019 года.

Тем не менее, ограничение пени – это важная поправка для всех налогоплательщиков, для бизнеса – особенно.

Пени не может превышать сумму недоимки по налогу (сбору, страховому взносу).

Часто встречались и встречаются ситуации, особенно среди ИП по платежам страховых взносов за себя, когда копеечная недоплата вырастала в осязаемую сумму пени. Это всегда выглядело абсурдно, так как в таких случаях пени мало чем отличается от штрафа.

Несмотря на то, что ограничение пени не снимает проблему ее слишком высокого размера для налогоплательщиков-организаций (при просрочке уплаты налогового платежа более 30 дней пени начисляются в размере 1/150 ставки Центрального банка России, что в итоге дает целых 20% годовых), порядок начисления пеней становится более упорядоченным и справедливым.

(Справочно. Для физических лиц, включая зарегистрированных как ИП, пени рассчитываются от 1/300 ставки Центрального банка России, независимо от срока просрочки налогового платежа.)

  • Недоимка – это обязательный платеж (налог, сбор, взнос) в государственный бюджет или внебюджетный фонд, не уплаченный полностью или частично в установленный законодательством срок
  • Пеня (в ед. числе) или пени (во множественном числе) – это дополнительная денежная сумма, которую налогоплательщик (страхователь, налоговый агент) должен заплатить в бюджет или внебюджетный фонд, если налоги (взносы, сборы) уплачены не своевременно. В Налоговом кодексе РФ порядок начисления и уплаты пени регулируется статьей 75

Еще одна законодательная поправка в Налоговый кодекс по поводу пени касается периода их начисления.

Пени придется начислять теперь включительно по день уплаты недоимки. Это не очень выгодная для налогоплательщиков поправка, но и, как говорится, не критическая (лишнее усложнение).

В старой редакции статьи 75 Налогового Кодекса говорилось, что пени рассчитываются за каждыйдень просрочки, начиная со следующего дня после срока уплаты налога. Было не ясно, когда следует прекратить начислять пени. Минфин и налоговая соглашались, что прекращать начисление пени можно за день до погашения недоимки.

Теперь же пени следует начислить, даже если опоздали с уплатой обязательного платежа всего лишь на один день.

Пеня начисляется в том числе и за день уплаты недоимки.

Сама формула расчета пени не претерпела изменений, но значение показателя дней просрочки с задолженности, начиная с 2019 года определяется – как было выше сказано – с учетом дня уплаты (погашения) недоимки.

Сумма пени (если просрочка 31 день и более) = (Недоимках30 календарных днейх(1/300xСтавка ЦБ))+(Недоимках Кол-во календарных дней просрочки, начиная с 31-го календарного дня просрочких(1/150x

Ставка ЦБ))

Если сумма пени у нас получилась больше суммы недоимки, то пеня уплачивается только в размере недоимки, не более того, одновременно с уплатой самой недоимки. Т.е. пеня равна недоимке.

Соответственно, если сумма пени у нас получилась меньше суммы недомки, то пеня уплачивается полностью одновременно с уплатой самой недоимки, где сумма пени меньше или равна сумме недоимки.

В автоматических расчетах налоговых органов, начисление пени по недоимке будет прекращаться в день, когда сумма пени сравняется с суммой недоимки.

Но относится это, напомним, только к задолженности, которая может возникнуть в этом году. По недоимке, возникшей до 28 декабря 2018 года, пени по прежнему никак не ограничены суммой недоимки и могут ее превышать в разы.

Для расчета или проверки расчета пени лучше всего воспользоваться онлайновыми веб-калькуляторами от справочно-правовых систем.

По общим правилам, установленным налоговым законодательством, налоговый орган вправе оштрафовать нас за несвоевременную или неполную уплату налогов. Штраф взимается в размере 20 % от суммы недоимки согласно статьи 122 Налогового кодекса РФ.

Если мы занизили сумму обязательных платежей ошибочно и самостоятельно обнаружили неправильное исчисление налога (сбора, страховых взносов), мы можем избежать штрафных санкций, если самостоятельно рассчитаем пени и сначала уплатим сразу недоимку и пени, а затем, уплатив недоимку и пени, представим в налоговый орган уточненный расчет (налоговую декларацию).

В бухгалтерском учете организаций-микропредприятий, начисление суммы пени отражаются по кредиту 68 счета, субсчету (субконто) соответствующего КБК в дебет счета 99, субсчет (субконто) расходов, не уменьшающих налогооблагаемую базу по доходам организации.

Уплата пени отражается по кредиту счета 51 в дебет счета 68, субсчет (субконто) соответствующего КБК.

Норма, ограничивающая максимальную сумму пени суммой недоимки, когда-то уже была в Налоговом кодексе, в конце 90-х. Тогда это было актуально из-за высоких ставок Центрального банка России, но по мере того, как ставки снижались, отменили и ограничение по пени.

С 1 октября 2017 г. пени для бизнеса выросли в 2 раза (с 1/300 ставки за каждый день до 1/150) и теперь, если сопоставить со ставкой Центрального банка России, составляют 20 и более процентов годовых.

Последняя рабочая неделя уходящего года – шестидневная, т.е. работаем в субботу. Ну как работаем? Те, кто не успели провести новогодний корпоратив на работе, имеют возможность успеть сделать это в последний рабочий день года.

Тем более, что по закону предпраздничный рабочий день – сокращенный. А в последний рабочий день календарного года, в преддверии Нового года, как говорится, уже не до работы…

Ближайшие новогодние каникулы продлятся с 30 декабря этого года по 8 января 2019 года, то есть отдыхаем сразу десять дней, а майские праздники продлятся с 1 по 5 мая и с 9 по 12 мая.

На День Защитника Отечества отдыхаем в субботу и воскресенье 23 и 24 февраля, а на День 8 Марта – с 8 по 10 марта.

На День России отдыхаем один день – 12 июня (в среду), а в честь Дня народного единства – со 2 по 4 ноября (с субботы по понедельник).

Как и в прошлом году, рекомендуем использовать удобный и обновляемый производственный календарь от справочно-информационной системы “Консультант”:

Самый выгодный для работников месяц – январь

Для всех работников самым выгодным месяцем является январь.

Судите сами: работаем меньше, отдыхаем больше, а получаем столько же, сколько и в другие полностью отработанные месяцы.

Чтобы получить должностной оклад в полном размере нам нужно отработать, к примеру, в декабре 2018 года 167 рабочих часов (при 5-дневной, 40-часовой неделе), а в январе 2019 года тот же оклад мы получим отработав всего 136 часов. Тогда как в феврале – самом коротком календарном месяце в году – нам придется отработать по полной 159 рабочих часов.

Привлечение работников к работе в выходные и праздничные дни

В связи с продолжительными выходными на новый год, у работодателей может возникнуть потребность по той или иной уважительной причине вызвать работников на работу в эти дни.

Работодатели вправе вызывать работников на работу в выходные и праздники, но не всех.

    Чтобы привлечь работников к работе в выходной или праздничный день, необходимо:

  • оформить приказ о привлечении работника к работе;
  • ознакомить работника с его правом отказаться от работы (в случае необходимости);
  • получить письменное согласие сотрудника на работу в выходной или праздничный день (в случае необходимости);

Приказ о привлечении к работе в выходной или праздничный день, также как и согласие работника работать в выходной или праздничный день составляем в произвольной форме, поскольку установленной законодательством унифицированной формы этих документов нет.

Согласие работника нужно получить письменно в виде ознакомительной подписи работника на приказе о привлечение к работе или в виде заявления работника о таком согласии.

    Согласие работника не потребуется в случае привлечение к работе в выходной или праздничный день в случаях выполнения:

  • работ, необходимых для предотвращения катастрофы или производственных аварий, а также устранения их последствий, последствий стихийного бедствия;
  • работ, необходимых для предотвращения несчастных случаев, уничтожения или порчи имущества работодателя, государственного (муниципального) имущества;
  • необходимых работ в связи с введением чрезвычайного (военного) положения, а также в связи с чрезвычайными обстоятельствами, ставящими под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия населения (пожары, наводнения, землетрясения, эпидемии и т. п.).

Что касается того, как и каким документом уведомить работника о его праве отказаться работать в выходные и праздники, то в законодательстве тоже об этом ничего не сказано. Тут важно только, чтобы это был письменный документ.

    Уведомление о праве отказаться от работы нужно оформить в случае, если к работе мы привлекаем:

  • женщин с детьми в возрасте до трех лет;
  • матерей и отцов, которые воспитывают без супруга или супруги детей в возрасте до пяти лет;
  • работников с детьми-инвалидами;
  • работников, которые ухаживают за больными членами своих семей в соответствии с медицинским заключением;

Даже такое дело, как экстренное привлечение работников в выходные и праздничные дни имеет свои законодательные нюансы и требует формализации.

Источник: https://vrn-buh.ru/articles-2019/01/18-peni.php

С октября пени по налогам рассчитывают по-новому. я буду платить больше? | жиза — проект эвотора о малом бизнесе

Пени по налогам станут больше

До 2017 года расчет пеней по страховым взносам регулировал отдельный закон. Тогда в расчет включали день уплаты задолженности. Если бухгалтер погашал задолженность 1 октября, он включал этот день в просрочку и платил за него пеню. Закон утратил силу в прошлом году.

401-ФЗ меняет расчеты пеней

С января на страховые взносы распространяется налоговое законодательство. Поэтому теперь в расчет пеней по страховым взносам, как и по налогам, день уплаты задолженности не включают.

Бизнесмен обязан заплатить страховые взносы до 15 числа следующего месяца. Значит, срок уплаты страховых взносов за январь — 15 февраля. Фирма «Кортеж» опоздала и заплатила взносы 20 февраля. Бухгалтер рассчитал пеню за четыре дня просрочки: 16, 17, 18 и 19 февраля. Раньше бухгалтер включил бы в расчет пени пять дней просрочки: 16, 17, 18, 19 и 20 февраля.

Как ставка рефинансирования влияет на бизнес

С октября заработает вторая часть изменений в Налоговый кодекс (п. 4 ст. 75 НК РФ в редакции 2017 года). Если компания просрочит выплаты более чем на 30 календарных дней, то процентная ставка при расчете пеней увеличится с 1/300 до 1/150 ставки рефинансирования Центробанка. Это касается пеней за просрочку и по страховым взносам, и по налогам.

Организации станут платить вдвое больше?

Да, но только начиная с 31 дня просрочки. Пеня за просрочку до 30 дней включительно остается прежней.

Сумма пени за просрочку до 30 дней:

Сумма пени, начиная с 31 дня просрочки:

Бизнесмены обязаны перечислять НДФЛ не позже, чем на следующий день после выплаты зарплаты. Фирма «Кортеж» 11 сентября выплатила работникам зарплату за август, а НДФЛ с зарплаты в сумме 29250 ₽ перечислила только 30 ноября. Организация опоздала с уплатой налога на 78 дней — с 13 сентября по 29 ноября.

Посчитаем, сколько фирма «Кортеж» должна заплатить пеней в бюджет.

Если ставка рефинансирования за весь период не менялась и равна 9%

Сумма пени за просрочку до 30 дней: с 13 сентября по 12 октября

Сумма пени, начиная с 31 дня просрочки: с 13 октября по 29 ноября

Сумма пени за 78 дней просрочки: с 13 сентября по 29 ноября

Если ставка рефинансирования за период просрочки менялась, рассчитывать пени нужно отдельно по каждой ставке. Предположим, с 1 ноября ставка рефинансирования выросла с 9% до 10%.

Сумма пени за просрочку до 30 дней: с 13 сентября по 12 октября

Сумма пени, начиная с 31 дня просрочки: с 13 по 31 октября

Сумма пени, начиная с 31 дня просрочки: с 1 по 29 ноября

Сумма пени за 78 дней просрочки: с 13 сентября по 29 ноября

Как быть, если просрочка возникла до 1 октября?

Однозначного ответа нет — мнения уже разделились.
Крымская налоговая предлагает считать пеню по «старой» просрочке по-новому. Но всё равно непонятно, за все дни просрочки или только за дни, начиная с 1 октября.

Советник государственной гражданской службы России Д. Осипов считает, что «данные новации следует применять к недоимке, образовавшейся с 1 октября 2017 года. В остальных случаях пени рассчитываются исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России, если сама недоимка образовалась ранее 1 октября 2017 года». Получается, на «старую» просрочку изменения не распространяются.

Наверняка по этому поводу будут ещё дискуссии. Поэтому, чтобы избежать проблем, погасите задолженность по налогам и страховым платежам до 1 октября.

Ип тоже придется платить по-новому?

Нет, для ИП в расчете пеней с 1 октября 2017 года ничего не меняется. Индивидуальные предприниматели всегда применяют ставку 1/300 ставки рефинансирования на период просрочки. Не имеет значения, сколько дней составила просрочка. И не важно, платит ИП за себя или перечисляет налоги и страховые взносы за своих работников.

Подытожим

С 1 января 2017 года налоговое законодательство распространяется и на страховые взносы. Поэтому в расчет пеней по страховым взносам, как и по налогам, день уплаты задолженности не включают.

Для организаций с 1 октября расчет пеней изменится. За просрочку более 30 дней придется платить вдвое больше:— 1/300 ставки рефинансирования за первые 30 дней просрочки;

— 1/150 ставки рефинансирования, начиная с 31 дня просрочки.

Пока непонятно, как считать пеню, если просрочка возникла до 1 октября. Чтобы избежать проблем, погасите задолженность по налогам и страховым платежам до конца сентября.

Для ИП с 1 октября 2017 года процентная ставка при расчете пеней остается прежней и составляет 1/300 ставки рефинансирования независимо от количества дней просрочки.

Источник: https://blog.evotor.ru/s-oktyabrya-peni-po-nalogam-rasschityvayut-po-novomu-ya-budu-platit-bolshe/

Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя

Пени по налогам станут больше

Если опоздать с уплатой налогов и взносов, государство начислит пени — проценты за просрочку. С 1 октября размер пеней для ООО увеличился. В статье мы расскажем об изменениях и заодно напомним, как и за что начисляют пени.

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 17 сентября 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 17 декабря — 7,75%.

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября. 

Расчёт пеней на примере

До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — с декабря она равна 7,75%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

7,75% / 300 * 50 000  * 6 дней = 75 рублей.

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Как пользоваться калькулятором

  1. Выберите, кто вы — ИП или организация.
  2. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
  3. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2019 года — это 25 апреля.
  4. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
  5. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

Пени для ООО с 1 октября 2017 года

С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.

Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.

Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. 

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

  • Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
  • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

Полезно запомнить о пенях и штрафах

  1. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
  2. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
  3. С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
  4. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации. За простой пропуск срока грозят только пени.

Источник: https://e-kontur.ru/blog/15705/peni

Пени по налогам уменьшат. Какие долги и налоги прощает государство?

Пени по налогам станут больше

Правительство РФ поддержало законопроект об ограничении размера пеней, начисляемых на налоговую задолженность,— они не должны превышать сумму самой недоимки.

Предполагается, что такая мера улучшит положение налогоплательщиков, поскольку исключит ситуации, когда она кратно превышает размер долга. Впрочем, как отмечают юристы, такие случаи встречаются не часто, поэтому нововведения для широкого круга налогоплательщиков будут не так актуальны.

Речь идет об одобренном правительством РФ законопроекте об установлении максимального размера пени на налоговую задолженность. Напомним, что сейчас при нарушении сроков уплаты налога, сбора или страховых взносов за каждый календарный день просрочки начисляется пеня.

Документ, разработанный Минфином по поручению президента, предполагает ограничение размера пени величиной самой недоимки, на которую она и начисляется. Согласно законопроекту, как пояснил премьер-министр Дмитрий Медведев, «начисление пеней будет останавливаться в тот день, когда их сумма достигнет размера налоговой задолженности».

Так, по словам премьера, такая мера обеспечит «более устойчивое» положение бизнеса и «создаст ситуацию, когда такого рода пеню можно взыскать — когда эта неустойка является исполнимой, а не превышает в десятки раз размер основного долга».

Кому простят часть долгов по налогам

Как известно с 1 января 2018 года российские власти решили простить часть долгов по налогам, а также штрафам и пеням граждан и индивидуальных предпринимателей. При этом для списания задолженности не придется даже писать заявлений — государство все сделает само.

В конце прошлого года депутаты приняли пакет поправок в Налоговый кодекс, согласно которым гражданам и индивидуальным предпринимателям будут списаны долги по налогам, а также штрафам и набежавшим пеням.

Соответствующий федеральный закон №436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» вступил в силу 29 декабря 2017 года.

Какие долги могут списать физлицам

Согласно этому документу «признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию» долги по транспортному, имущественному и земельному налогам, образовавшимся до 1 января 2015 года. Также будут списаны начисленные пени и штрафы по этим налогам.

Важно отметить, что для аннулирования образовавшейся задолженности налогоплательщик ничего предпринимать не должен — налоговые органы все сделают самостоятельно. Правда, этот процесс можно проконтролировать, обратившись в налоговую службу по месту жительства с запросом о наличии задолженности. Это же можно узнать через онлайн-сервис на сайте ФНС.

Отдельно стоит упомянуть, что списание этих долгов не подразумевает, что граждане, законопослушно уплатившие налоги, могут рассчитывать на возврат средств.

Помимо этого не подлежащими налогообложению признаны доходы граждан, «полученные налогоплательщиками с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, при получении которых не был удержан налог налоговым агентом».

Но при этом есть одна оговорка — эти доходы не должны быть получены в качестве вознаграждения за работу, дивидендов и процентов, нематериальной выгоды (например, процентов по кредиту со ставкой ниже установленной в Налоговом кодексе), подарков, а также выигрышей и призов.

Какие долги могут списать индивидуальным предпринимателям

Индивидуальным предпринимателям прощаются долги по налогам, накопившимся к 1 января 2015 года, а также пени и штрафы по ним. Исключение составляет налог на добычу полезных ископаемых, а также акцизы и налоги, возникающие при пересечении товарами государственной границы.

Помимо этого списываются долги по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды. В этом случае датой отсечения является 1 января 2017 года. Долги по пеням и штрафам также подлежат списанию.

Налоговая амнистия распространяется как на действующих индивидуальных предпринимателей, так и на прекративших свою деятельность. Под нее также подпадают адвокаты, нотариусы и другие граждане, на законных основаниях занимающиеся частной практикой.

Причем на завершивших адвокатскую, нотариальную деятельность и частную практику норма распространяется, как и на ИП.

Что же касается задолженности индивидуального предпринимателя, то она списывается соответствующим налоговым органом без участия налогоплательщика, как и в случае с физическими лицами.

В каких случаях вы обязаны заплатить налоги с доходов?

Все мы привыкли, что подоходный налог (13%) удерживают и перечисляют за нас работодатели. Однако есть случаи, когда мы сами должны позаботиться об уплате налога со своих доходов.

Многие не знают об этом и в итоге переходят в число должников налоговой службы, узнавая о том, что должны были заплатить налог, только в суде.

В итоге придется платить не только сам налог, но и начисленные на него пени, а сверх того – и штраф за нарушение налоговой обязанности.

Как избежать подобных неприятностей? Рассмотрим перечень самых распространенных случаев, когда гражданин должен сам заплатить налог со своих доходов:

Получение вознаграждений и т.п. доходов от физических лиц по гражданско-правовым договорам (аренды, займа, возмездного оказания услуг и т.п.)

К примеру, если вы дали кому-то в долг под проценты, то с процентов придется заплатить 13%, поскольку это – ваш доход.

Сдача квартиры или иной недвижимости в аренду также возлагает обязанность по уплате подоходного налога с полученных арендных платежей (за минусом понесенных расходов).

Какой налог придется платить с продажи своего имущества

Здесь нужно различать продажу недвижимого и движимого имущества. Если вы продали недвижимое имущество (жилое – квартиру, дом или долю в них, комнату, или нежилое – гараж, баню и т.п.), то обязанность по уплате налога возникает в зависимости от срока вашего владения этим имуществом до момента продажи.

Такой срок сейчас составляет 5 лет, но в качестве исключения его продолжительность принимается равной 3-м годам – в следующих случаях:

● если недвижимость была подарена близким родственником или перешла от него по наследству,

● если недвижимость была приватизирована,

● если недвижимость перешла в собственность на основании договора ренты (пожизненного содержания с иждивением),

● если недвижимость была куплена до 31 июля 2017 года (до вступления соответствующих изменений в Налоговый кодекс РФ).

Во всех остальных случаях при продаже недвижимого имущества в срок менее, чем 5 лет после его приобретения, продавец обязан уплатить налог с полученного дохода (который уменьшается на сумму налоговых вычетов).

Когда собственник продал свое движимое имущество (автомобиль, мопед, прицеп и т.п.), то с вырученной суммы также придется заплатить налог, если имущество находилось в его собственности менее 3-х лет.

Доход при этом снижается на налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей, т.е. если выручка была больше, то с суммы превышения нужно уплатить подоходный налог.

Другой вариант вычета – применить расходы, которые понес продавец на приобретение этого имущества (на них также снижается полученный от продажи доход).

Какой налог полагается на получение имущества в дар или по наследству не от близкого родственника

Освобождаются от уплаты подоходного налога только доходы, полученные в результате дарения или наследования от близких родственников.

Все остальные подарки (от поклонников, друзей и т.п.) облагаются налогом, так же, как и наследство от них же.

Как происходит взыскание с должника сумм штрафных санкций за нарушение своего права

По закону в случае нарушения должником срока выплаты определенных сумм или исполнения каких-то обязанностей гражданин может взыскать с него не только всю сумму долга, но и, сверх того, неустойку или штраф.

Очень часто, например, граждане взыскивают в судебном порядке со страховых компаний недоплаченное страховое возмещение (по ОСАГО или КАСКО), а также по закону о защите прав потребителей – компенсацию морального вреда, неустойку и штраф.

С выплаченных сумм неустойки и штрафа придется заплатить подоходный налог, т.к. это признается доходом.

Компенсация морального вреда, так же, как и возмещенные материальные убытки, налогом не облагаются, т.к. не носят характера дополнительного дохода.

Как получить государственную субсидию на уплату первоначального взноса по кредиту на покупку автомобиля

В рамках государственной программы льготного автокредитования гражданам, которые соответствовали определенным условиям, при покупке автомобиля в кредит с 1 июля 2017 года компенсировалась за счет федерального бюджета сумма первоначального взноса (10% от стоимости).

Минфин в прошлом году издал разъяснение, согласно которому такое льготное кредитование следует считать получением дохода в натуральном выражении, а следовательно, с суммы первоначального взноса по кредиту нужно уплатить подоходный налог

Подписывайтесь на каналы “Informatio.ru” в TamTam или присоединяйтесь в , добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

Источник: https://informatio.ru/news/glavnoe/life/peni_na_nedoimki_po_nalogam_umenshat/

Как не платить пеню по налогам

Пени по налогам станут больше

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 12 февраля 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 26 марта — 7,25%.

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.

Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — в апреле она равна 7,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Полезно запомнить о пенях и штрафах

  • Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
  • Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
  • С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
  • Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации. За простой пропуск срока грозят только пени.
  • За несвоевременную оплату налога грозит начисление пени, размер которых зависит от размера неоплаченного в срок налога и количества дней просрочки, а также от текущей ключевой ставки ЦБ РФ. Подробнее об этом можно прочитать в статье выше.

    За не вовремя сданную декларацию начисляют штраф, размер которого составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Налоговики возьмут штраф за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет. При этом штраф будет не больше 30% от суммы неуплаченного в срок налога, но и не меньше 1000 рублей.

    Устали от предпринимательской рутины?

    Размер пеней

    Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

    Расчёт пеней на примере

    До 25 апреля Никита должен заплатить аванс по УСН за 1 квартал — 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 2 мая. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

    Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

    Как оплатить пени по налогам ИП?

  • Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Выберите вид налога, по которому вам начислили пени. Например, УСН «Доходы» — это налог на совокупный доход → Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Тип платежа — пени по соответствующему платежу.
  • «Налоговые» пени — вопросы и ответы

    Источник: https://mcuns.ru/kak-ne-platit-penju-po-nalogam/

    Как убрать пени с транспортного налога

    Пени по налогам станут больше

    Это обязательный сбор, размер которого устанавливается на местном региональном уровне, местные власти и следят за налоговым сбором. Требования и особенности уплаты налога Транспортный налог в состоянии обеспечить пополнение местных бюджетов в 2018 году. Начисляется он на такие виды средств передвижения, как:

    1. Наземные виды транспорта – автомобили, мотоциклы, автобусы и все виды машин, которые перемещаются при помощи пневматики или гусениц.
    2. Водные средства передвижения – парусные суда, яхты, теплоходы, моторные лодки.
    3. Воздушные суда – самолеты, вертолеты, лайнеры.

    Сбор в виде налога на подобные средства передвижения не затрагивает те автомобили, которые оснащены мощностью не более 100 л.с., а также если они оборудованы для инвалидов. Минимальная ставка подобного транспортного налога установлена в законодательстве и составляет 200 рублей.

    Как убрать начисление пени по транспортному налогу?

    КБК пени по транспортному налогу Ну и последнее, на чем я хочу заострить внимание в данной статье, это КБК (коды бюджетной классификации) для уплаты транспортного налога и пени: Плательщик Налог КБК Физическое лицо Транспортный налог 182 1 06 04012 02 1000 110 Физическое лицо Пеня 182 1 06 04012 02 2100 110 Организация Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110 Организация Пеня 182 1 06 04011 02 2100 110 Данная информация потребуется, если Вы будете самостоятельно составлять платежное поручение.

    Ведь в этом случае Вам не будут грозить пени.

    Как не платить пени и штрафы за транспортный налог?

    Важно Особенности начисления пени Самой распространенной мерой назначенной административной ответственности за просрочку или неоплату налога на транспорт является начисление штрафов.

    Когда начинают начислять пени за транспортный налог? В течении трех месяцев после даты не поступившего платежа, собственникам средств передвижения направляется уведомление.

    Именно с этой даты осуществляется начисление пени. Отвечая на вопрос, как начисляются пени за транспортный налог, можно отметить, что подобные санкции начисляются на должника за каждый день зафиксированной просрочки.
    Рассчитывается пеня по определенной формуле.

    Пени за транспортный налог

    Внимание Если Вы проведете расчет для текущей даты, то увидите, что сумма будет чуть больше:750 * (16 * 0.0825 + (14 + 31 + 3) * 0.0775) / 300 = 12 рублей 60 копеек То есть если Вы оплатите и налог, и пени в соответствии с суммами, указанными в базе налоговой, то Вы останетесь должны налоговой небольшую сумму.

    Если Вы хотите избежать подобных проблем, то рекомендую сделать следующее.

    Сначала оплатите основную сумму налога. После этого подождите несколько дней, пока сумма попадет в инспекцию.
    После этого пеня будут окончательно пересчитана и Вы сможете оплатить её. Второй вариант — самостоятельный расчет величины пени и оплата в соответствии с полученной суммой.
    Ну а теперь рассмотрим, как узнать величину пени. Способ 1.

    ГИС ГМП Внимание! Для корректной работы сервиса проверки штрафов включите поддержку JavaScript в Вашем браузере.

    Загрузка системы поиска штрафов Этот способ самый простой.

    Как начисляются пени по транспортному налогу

    Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 261 настоящего Кодекса.

    Пеня начисляется за каждый день просрочки. Например, если транспортный налог за 2016 год оплачен 5 декабря 2017 год, то пеня будет начислена за 4 дня, т.к.

    срок уплаты — 1 декабря. Размер пени по транспортному налогу для физических лиц 4.

    Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

    Пеня за неуплату транспортного налога

    • Категории
    • Налоговое право
    • Добрый день. Подскажите пожалуйста как убрать начисление пени по транспортному налогу? в августе 2010 года купила авто в сентябре 2011 года продала.

      В 2012 открыла ИП и отчитывалась по налогам вовремя и также вовремя производила оплату, ИП закрыла в 2013 году без долгов перед налоговой.

      Летом 2016 года зашла в личный кабинет в налоговой и обнаружила что должна деньги за транспортный налог и еще начислилась пеня, налог в размере 5200 и пеня 2300, еще есть информация что висит на счету у меня переплата в размере 1300.

      Там же сформировала заявление на зачет но зачета так и не произошло. Уведомлений о том что мне необходимо оплатить транспортный налог мне не приходило, к тому же я как ИП каждый квартал сдавала декларацию и о долгах мне не сообщали.

    Краткая юридическая консультация — форум

    Чтобы получить размер пени, перемножаются следующие показатели:

    1. Ставка пени, установленная на региональном уровне.
    2. Просроченная сумма начисленного налога.
    3. Количество дней зафиксированной просрочки.

    Многих собственников авто при просрочке налога интересует вопрос, как рассчитать пени по транспортному налогу, сколько по сумме составит данный платеж относительно общей суммы просроченного платежа.

    Современным законодательством установлено, что процент пени по налогу на транспорт составляет 1/300 от общей рефинансированной ставки, актуальной на момент уплаты пошлины.

    Если сотрудникам ИФНС удается зафиксировать факт просрочки, как умышленного действия, на собственника авто может быть возложен штраф, размер которого составляет 20-40% от назначенной суммы налога.

    Какие пени за неуплату транспортного налога?

    Как поступить в такой ситуации?читать ответы (1) Тема: Срок исковой давностиПроверил сайт, на мне висит транспортный налог за 2009,10,11 года плюс пени.

    Уведомлений я ни разу не получалчитать ответы (2) Тема: Транспортный налогСкажите, пени за транспортный налог можно не платить если квиток оплате я получил в налоговой? У меня с 2011 налогов на 16 000 руб и пени на 4 800 руб и не понятно откуда такте пени!читать ответы (1) Как не платить пени за транспортный налог? Что можно сделать?читать ответы (1) Тема: НалогиНачисляется ли пени на транспортный налог в случаи не своевременной уплаты?читать ответы (1) Тема: Транспортные налоговые ставкиВчера получил транспортный налог и уже с пени что делать хотя до вчерашнего дня заказных писем из налоговой не приходило.читать ответы (1) Тема: ЗадолженностьПолучил уведомление о том, что по состоянию на 01.10.2012 г.

    Последствия неуплаты транспортного налога: пени и штрафы

    Самостоятельно рассчитывать налог нет необходимости, это обязанность региональной налоговой службы, которая делает расчет и потом рассылает извещения с указанной суммой по адресам налогоплательщиков.

    Контроль по уплате налога Правила по уплате транспортного налога прописываются в современном налоговом законодательстве. Что касается точной суммы и варианта оплаты, то это решается на местном региональном уровне.

    Местные налоговые организации устанавливают не только точный размер ставок, но также обозначают сроки уплаты налога организациями и физическими лицами.

    Также сотрудники налоговых организаций составляют уведомления относительно внесения платежа всеми проживающими в том или ином регионе гражданами и принимают платежи от них.

    Декларации на уплату налога нужно заполнять примерно за 30 дней до проведения платежа по налогу.

    Онлайн журнал для бухгалтера

    В этом случае Налоговая инспекция (ФНС) через некоторое время после просрочки присылает данным гражданам требование по уплате соответствующей задолженности (которая становится недоимкой)..

    В соответствующем требовании также фиксируется пеня за неуплату транспортного налога физическим лицом, исчисленная специалистами ФНС. Таким образом, фактический расчет величины данной санкции осуществляет Налоговая служба.

    Но при необходимости гражданин может — если не уверен в том, что правильно, как Петров А.С., рассчитает пеню по транспортному налогу, лично обратиться в ФНС за консультацией еще до того, как инспекторы успеют сформировать требование по недоимке.

    Специалисты ведомства подскажут, какие пени за неуплату транспортного налога были начислены гражданину. Задолженность по соответствующему налогу у физлица не возникнет, если Налоговая инспекция не пришлет человеку уведомление с суммой налога.

    Пени за просрочку транспортного налога в 2017 для физических и юридических лиц

    Некоторая лояльность предусмотрена в том случае, если плательщик стал участником определенной форс-мажорной ситуации, если человек или компании официально были признаны банкротами, а также если человек входит в ту или иную категорию льготников.

    При наличии одного из данного факта потребуется в региональную налоговую службу предоставить все необходимые подтверждающие документы и справки.

    В некоторых случаях может быть предусмотрена отсрочка в процессе уплате пени и основной суммы транспортного налога.

    Она может составлять один год. В этом случае расчет пени, а также ее уплата в 2018 году, как и ранее, осуществлялась на базе определенной рефинансированной ставки и за временной период не больше 3 лет. Оценку и расчет пени физических лиц производят непосредственно сами налоговые органы, в организациях и предприятиях данным вопросом занимается отдел бухгалтерии.

    За первые 30 дней юридические лица платят 1/300 от ключевой ставки, а за все последующие — в два раза больше (1/150).

    Предположим, что «ООО Вектор», расположенное в Москве, оплатило транспортный налог за 2016 год 30 марта 2017 года.

    Величина налога — 6 000 рублей. Примечание. Срок уплаты транспортного налога для организаций в Москве — 5 февраля (Закон города Москвы «О транспортном налоге»).

    Таким образом, просрочка составила 53 дня. Причем за первые 30 дней пени будут начислены как 1/300 ключевой ставки, а за оставшиеся 23 — как 1/150. Кроме того, 23 марта 2017 года произошло изменение ключевой ставки и это также нужно учитывать при расчете. Сумма пени составит:6 000 * (30 * 0,1 / 300 + 16 * 0,0975 / 300 + 7 *0,0975 / 150) = 118 рублей 50 копеек.

    Источник: http://aval48.ru/kak-ubrat-peni-s-transportnogo-naloga/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.