Подводные камни договора лизинга

Содержание

Лизинг недвижимости для юридических лиц: полезная информация для лизингополучателей

Подводные камни договора лизинга

Жилищное право > Оформление недвижимости > Лизинг недвижимости для юридических лиц: полезная информация для лизингополучателей

Лизинг недвижимости для юридических лиц – один из самых простых и доступных способов приобрести «рабочие» квадратные метры. При этом аренда помещения с правом последующего выкупа несет в себе определенные риски. Рассмотрим подробнее.

Слово лизинг переводится с иностранного языка как аренда. Подразумевает данное понятие оказание услуги – предоставление в долгосрочное использование дорогостоящего оборудования, территории, помещения с возможностью последующего выкупа этого предмета или объекта. Проще разобрать, что такое лизинг на конкретном примере.

Предположим, организация нуждается в торговом помещении. Существует несколько вариантов, как его заполучить:

  • Заключить договор займа. Финансовые организации не всегда встречают бизнесменов «с распростертыми объятиями» — велика вероятность отрицательного решения по заявке. К тому же следует учитывать размер удорожания за весь период. Иногда сумма переплаты превышает цену приобретаемого в кредит имущества.
  • Арендовать помещение. В данном случае придется беспрекословно выполнять все требования и указания арендодателя. Можно сказать, выбрасывать денежные средства впустую.
  • Приобрести (купить) необходимую территорию. Но не у каждого юрлица имеется такая возможность – не просто «выдернуть» из оборота даже незначительные суммы. Тем более каждый знает, во сколько оцениваются квадратные метры в наши дни.
  • Оформить лизинг. Бизнесмен, можно сказать, проделывает все три пункта, указанные выше, только с максимальной выгодой для себя.

Юридическое лицо заключает договор на определенных условиях, ежемесячно вносит арендную плату. Эта сумма является своеобразным платежом по «кредиту». По окончании оговоренного срока организация вправе оплатить остаток и стать законным владельцем недвижимого имущества.

В данном процессе участвуют три стороны:

  • лизингополучатель – фирма, нуждающаяся в помещении;
  • продавец недвижимости – собственник имущества, желающий продать его;
  • лизинговая компания (лизингодатель) – финансово обеспеченная организация, которая приобретает помещение у продавца и передает его лизингополучателю на выгодных для себя условиях.

Благодаря лизинговым компаниям юрлица расширяют бизнес, соответственно увеличивают прибыль.

Какой вид лизинга могут оформить юридические лица

К основным видам лизинга относят:

  1. Финансовый. Сторонами заключается договор на определенный срок. Пока данный документ действует, лизингополучатель ежемесячно вносит платежи. График погашения построен таким образом, что к дате окончания договора, предмет лизинга ничего не стоит. То есть лизингополучатель становится владельцем имущества, выплатив «кредит» за всё время действия договора.
  2. Операционный. Данный вид предусматривает неоднократную сдачу в аренду предмета лизинга. То есть помещение могут сдавать до тех пор, пока оно не станет аварийным. Чаще всего операционный лизинг применяют при аренде сельхоз и стройтехники.
  3. Возвратный. Достаточно распространенный вид. Отличается от других тем, что и владелец имущества, и лизингополучатель – одно лицо. То есть собственник помещения продает его лизингодателю и сразу же заключает договор лизинга на этот же объект. Когда срок действия документа заканчивается, собственник возвращает свою недвижимость, выкупает ее.

В большинстве случаев юридические лица пользуются возвратным видом лизинга. Это дает им массу преимуществ:

  • фирма, оформившая данный вид лизинга, платит налоги в меньшем размере – законный способ неуплаты налоговых платежей;
  • средства, вырученные от продажи помещения, можно потратить на расширение производства, улучшение качества продукции, прибыли и другие важные для бизнеса моменты;
  • появляется возможность увеличить долю оборотных средств;
  • не требуется оплачивать высокий процент банку, то есть стоимость денежных средств ниже, если сравнивать их с заемными у финансовой организации.

Заметим! Возвратный лизинг находится на особом контроле у налоговых работников. В некоторых случаях подобные сделки классифицируют как уход от уплаты налога. Поэтому, чтобы избежать начисления штрафа, необходимо строго придерживаться всех юридических правил оформления.

Ставки по договору лизинга

Когда говорят о процентных ставках по договору лизинга, подразумевают размер переплаты за год, выраженный в процентах. Как правило, процент начисляется на оставшуюся сумму долга.

При этом, заключая договор, следует учитывать, чем больше дополнительных трат, тем выше переплата. Так как документ составляется в индивидуальном порядке, можно исключить некоторые пункты или, наоборот, добавить. Например, страховой платеж или налог на недвижимое имущество разрешено включить в общую цену по лизингу.

Как и в банке, лизинговые компании могут использовать фиксированные и плавающие ставки, выбирать валюту договора.

Процентная ставка по лизингу не зависит от ряда факторов, которые принимают во внимание при оформлении кредитного договора:

  • стоимости арендуемой недвижимости;
  • первоначального (авансового) взноса – чем он выше, соответственно, снижается размер удорожания;
  • срока кредита;
  • схема погашения;
  • процентной ставки организаций-конкурентов;
  • расходов на страхование и пр.

Источник: http://PravoZhil.com/oformlenie/lizing-nedvizhimosti-dlja-juridicheskih-lic.html

Подводные камни лизинга – автомобиля для физических лиц

Подводные камни договора лизинга

Любой бизнес нуждается в финансировании для развития. Грамотное применение лизинговых схем способно не только дать толчок в росте предприятия, но предоставить ряд преимуществ по сравнению с кредитами. Но у этой формы получения инвестиций имеется целый ряд подводных камней и рисков, которые часто забывают учесть.

Понятие

Само понятие лизинг получило распространение во второй половине XX века, но в России популярность данной формы финансирования начала расти только с начала 2000-х.

В практике российского бизнеса лизинг – это один из видов аренды, при которой лизингополучатель инвестирует средства в приобретение имущества и сдает его в аренду лизингополучателю.

О договоре и в какой форме он должен быть заключен?

Регулируются лизинговые отношения в России Гражданским Кодексом и ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

Договор лизинга определяет отношения между тремя сторонами сделки:

  • продавец;
  • лизингодатель;
  • лизингополучатель.

Важно! Согласно российскому законодательству все лизинговые договора, а также приложения к ним могут быть оформлены только в письменной форме.

Вместе с договором лизинга возможно заключение и других соглашений, являющихся его неотъемлемой частью, например, договора о залоге или поручительстве.

Лизингодатель обязан предупредить продавца о том, что имущество приобретается им для передачи в лизинг. Это является одним из важнейших условий договора купли-продажи имущества при заключении лизинговой сделки.

Важно! Договор купли-продажи имущества обязателен для заключения при любых лизинговых сделках.

Если по сделке передается имущество, требующее обязательной государственной регистрации, то права на него и сам договор обязательно должны быть зарегистрированы в установленном законом порядке.

Важно! Лизингополучателями могут быть юридические лица, индивидуальные предприниматели и обычные граждане.

На что обратить внимание при определении предмета договора?

По лизинговым сделкам можно передавать любые непотребляемые вещи. При этом имущество может быть движимым и недвижимым. Также допускается передавать по договору лизинга предприятия и имущественные комплексы.

Следующее имущество не может быть предметом лизинга:

  • земельные участки любого назначения;
  • имущество, для которого установлен особый порядок обращения, кроме военной продукции.

В лизинговом договоре надо максимально подробно описать передаваемое имущество.

Для этого потребуется указать подробные признаки, позволяющие его четко идентифицировать:

  • марка, модель, цвет;
  • серийные номера (если имеются);
  • адрес местонахождения;
  • площадь;
  • подробные технические характеристики.

Виды

Лизинговые схемы отличаются большим количеством вариаций. Условия в большинстве случаев определяются индивидуально для каждого клиента и согласовываются до момента подписания договора.

В общем случае российский лизинг можно разделить на две категории:

  • с переходом права собственности;
  • без перехода прав собственности.

Если договор заключается с условием перехода прав собственности, то по окончанию срока соглашения, лизингополучатель выплачивает остаточную стоимость и становиться полноправным владельцем имущества.

При оформлении имущества в лизинг без перехода прав собственности, оно возвращается лизингодателю по истечению срока договора. После этого лизингополучатель может оформить в лизинг другое имущество.

Существует другой вариант лизинга, характерный главным образом для сделок с крупными лизингополучателями. Это возвратный лизинг. По нему лизингополучатель сначала приобретает имущество, а затем продает его лизинговой компании и берет его в аренду.

Какие бывают подводные камни лизинга

Лизинговые продукты на российском рынке появились относительно недавно. Часто к ним прибегают только крупные компании, хотя для малого бизнеса это практически единственный вариант получения финансирования.

Рассмотрим, на какие условия договора стоит обращать особое внимание, чтобы избежать подводных камней:

  • размер процентной ставки;
  • наличие скрытых комиссий;
  • возможность досрочного погашения;
  • размер первоначального аванса;
  • особенности страхования.

Совет. Обойти подводные камни лизинга будет значительно проще, если запросить сразу образец договора. Это поможет подробно изучить условия и подобрать оптимальные для себя без давления менеджеров.

Переплата и скрытые комиссии

Часто в рекламе лизинговые компании указывают проценты удорожания от начальной стоимости за год. Большинство экспертов рекомендуют не обращать на эту позицию никакого внимания при сравнении предложений разных лизингодателей.

Гораздо эффективней сравнивать предложения лизинговых компаний по годовой процентной ставке. Но и здесь надо учитывать возможность включения различных скрытых комиссий и платежей.

График платежей и досрочное погашение

Очень важным плюсом для клиентов является возможность выбора графика платежей. При этом часто вариант с уменьшающимися платежами наиболее выгоден на бумаге, хотя экономически это не всегда так из-за большой финансовой нагрузки в начале срока договора.

В идеале возможность досрочного погашения должна быть предусмотрена в договоре. Но лизинговые компании не придерживаются общей политики в этом варианте. Часто за досрочное погашение придется заплатить комиссию или часть процентов по соглашению.

Часть достаточно известных лизинговых компаний требуют уплату всех процентов независимо от даты досрочного погашения. Лучше этот момент уточнять заранее.

Первоначальный взнос

Многие клиенты из малого бизнеса не могут внести первоначальный большой аванс. Часто компании готовы снизить первый взнос, но при этом существенно увеличивают платеж в первый месяц. Эту хитрость не сложно выявить при сравнении условий.

Страхование

Размер страховых взносов существенно влияет на итоговую стоимость лизингового имущества. Они могут составлять от 0,3% в год для оборудования до 5-8% для автомобилей. Часто лизинговые компании могут порекомендовать партнера из страховщиков.

Следует сравнить предложения различных страховых компаний заранее, так как часто партнерские тарифы оказываются завышенными.

Требования к лизингополучателям

Часто выбор в пользу лизинга, вместо кредитов, обусловлен более лояльными требованиями к потенциальным получателям имущества. Это особенно актуально для молодого бизнеса, который еще не успел заработать репутацию надежного заемщика.

Несмотря на достаточную лояльность лизинговых компаний, лизингополучателями стать могут далеко не все. Лизингодателям интересны надежные плательщики, регулярно вносящие всю сумму платежей.

В настоящее время стать лизингополучателями могут не только юридические лица, но простые граждане, даже без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Особенно популярны услуги лизинга автомобилей для физических лиц.

Если клиентом лизинговой компании хочет стать гражданин, как физическое лицо, то он обязательно должен иметь гражданство России и быть старше 18 лет. На практике частному лицу до 21-23 лет заключить лизинговый договор почти нереально.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели должны быть зарегистрированы в установленном законом порядке и вести деятельность не менее 6-12 месяцев до момента подачи документов на предоставления лизинга.

Обязательно у лизингополучателя должны отсутствовать долги и убытки. При этом необходимо чтобы финансовое положение позволяло выплачивать лизинговый платеж без ущерба для текущей деятельности.

Важно! В настоящее время предмет лизинга может быть не связан с осуществление предпринимательской деятельности.

Таблица. Основные требования к лизингополучателям.

Тип лизингополучателяОбязательные требованияДополнительные требования
Физическое лицоВозраст от 21-23 лет, гражданство РФ, постоянная регистрацияОтсутствие просроченной задолженности и отрицательной КИ, наличие постоянного дохода
Юридическое лицоВедение деятельности от 6-12 месяцев, достаточная величина собственных средствОтсутствие долгов и убытков, финансовая стабильность

Плюсы и минусы

Лизинговые схемы позволяют не только получить финансирования, но обладают рядом плюсом и минусов перед классической арендой основных средств или приобретением их в кредит.

Рассмотрим для начала основные преимущества лизинга:

  • гибкие графики платежей с учетом особенностей бизнеса клиента и сезонности;
  • возможность выбора подходящего предмета лизинга с учетом всех требований лизингополучателя;
  • упрощенные требования к лизингополучателю;
  • крупные суммы инвестиций;
  • налоговые преференции;
  • возможность обновления имущества без крупных единовременных вливаний собственных финансовых средств.

Имеют лизинговые схемы и ряд недостатков:

  • невозможность сдачи в аренду имущества, полученного по лизинговым соглашениям;
  • сохранение права собственности за лизингодателем до момента выкупа имущества;
  • отсутствие налоговых преференций для частных лиц;
  • возможные скрытые комиссии и платежи;
  • усложненное досрочное погашение;
  • дополнительные расходы на страхование предмета лизинга.

Лизинг часто становиться единственной палочкой-выручалочкой для представителей малого бизнеса, желающих получить дополнительное финансирование. Но стоит быть крайне внимательным при заключении сделки, иначе стоимость услуг лизинговой компании окажется очень большой.

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/podvodnye-kamni-lizinga.html

Консультация юриста. На что обратить внимание при заключении договора лизинга?

Подводные камни договора лизинга
Большинство лизинговых компаний заключают лизинговые договоры по образу и подобию страховых: клиенту предлагается присоединиться к разработанным лизингодателем Правилам лизинга (Общим условиям), которые регулируют общий порядок взаимоотношений сторон, а конкретные, индивидуальные условия договора (предмет, срок, размер, порядок платежей) фиксируются непосредственно в самом договоре, подписываемом сторонами. При этом присоединение к условиям лизинга происходит путем проставления соответствующей отметки в договоре и выдачей клиенту брошюры, содержащей эти Правила, а иногда и просто с отметкой о том, что с Правилами можно ознакомится на сайте лизинговой компании. В обязательном порядке необходимо ознакомиться с содержанием этих Правил (общих условий) лизинга.?

2

Можно ли изменить порядок выплаты лизинговых платежей?

Основным обязательством лизингополучателя по договору лизинга является внесение лизинговых платежей. К сожалению, чаще всего лизинговые компании неохотно идут не пересмотр согласованного графика лизинговых платежей, предоставление сезонных отсрочек и т.д., обсудите все эти вопросы еще до заключения договора.

3

Как не лишиться страховых выплат?

Перед подписанием договора лизинга обратите внимание, кто выступает страхователем предмета лизинга, кто оплачивает страховую премию и в какие сроки. Последствия неоплаты (просрочки оплаты) страховки, как правило, всегда одни: расторжение договора и принудительное изъятие предмета лизинга. Не менее важным является соблюдение порядка действий при наступлении страхового случая. Неуведомление либо несвоевременное уведомление о страховом случае страховщика и/или лизингодателя фактически лишает права на получение страхового возмещения, но не освобождает от обязательств по внесению лизинговых платежей. Как правило, лизинговые компании подробно прописывают порядок действий при наступлении страхового случая, а также порядок закрытия сделки, когда предмет лизинга утрачен в результате гибели или хищения. Многие клиенты не уделяют особого внимания данным условиям, и, попав в неприятную ситуацию с угоном, гибелью или повреждением предмета лизинга, зачастую оказываются не готовы к тем правовым последствиям, которые закреплены в договоре.

4

Всегда ли договор лизинга подразумевает выкуп техники?

Удостоверьтесь, что вам как лизингополучателю предоставлено право выкупа. Некоторые недобросовестные лизинговые компании продают клиентам лизинг под видом выкупного, а впоследствии выясняется, что права выкупа не было предусмотрено вовсе.

5

Каковы последствия просрочки лизинговых платежей?

В случае серьезной просрочки реакция лизинговой компании будет, как правило, всегда одна: расторжение договора и изъятие имущества. К этому прибавятся штрафные санкции в виде неустойки. Если же просрочки не носят злостного характера, лизинговая компания часто все равно попросит вас поставить технику на стоянку до погашения задолженности. И здесь важно не попасть в ловушку: как только вы оставите машину на стоянке, ваши шансы вновь ее увидеть будут стремиться к нулю.

6

За что лизингополучатель может подвергаться штрафным санкциям?

Неустойка может быть предусмотрена не только за просрочку оплаты лизинговых платежей, но и за просрочку оплаты страховой премии, нарушение сроков предоставления финансовой отчетности, несвоевременный возврат предмета лизинга при расторжении договора, непредоставление предмета лизинга к осмотру и так далее.

7

Возможна ли досрочно выкупить технику?

Многие клиенты зачастую заблуждаются, когда думают, что в любой момент могут выкупить предмет лизинга или вернуть его лизингодателю. Далеко не всегда лизинговые компании готовы досрочно пойти на расторжение договора и позволить клиенту выкупить имущество, либо забрать его себе, ведь в данном случае лизингодатель лишается гарантированного дохода (в виде своего процента) на будущее время.

8

Что необходимо знать об одностороннем расторжении договора?

Чаще всего основаниями для одностороннего расторжения являются грубые нарушения лизингополучателем условий договора: просрочка платежей, неоплата страховки, ухудшение состояния предмета лизинга, процедура банкротства или ликвидации, передача имущества третьим лицам в сублизинг без согласия лизингодателя и так далее.Получив уведомление о расторжении, будьте готовы к скорому возврату имущества. Если предмет лизинга не будет в установленный срок возвращен лизингодателю, последует его одностороннее изъятие. Зачастую лизинговые компании производят изъятие в довольно жесткой форме, завладевая имуществом с применением силы. Нередки случаи нанесения повреждений имуществу, а также завладения личными вещами клиентов, находящихся в машине.

P.S. Помните об основополагающем принципе гражданского права, сформулированном еще в Древнем Риме: “Pacta sunt servanda” (“договоры должны соблюдаться”). Нарушение договора влечет для лизингополучателя целый ряд неблагоприятных последствий, поэтому необходимо четко понимать правила, по которым вы собираетесь играть.

Источник: https://gruzovoy.ru/news/industry/1666_konsyltaciya_urista_na_chto_obratit_vnimanie_pri_zakluchenii_dogovora_lizinga.html

Подводные камни лизинга: договор для юридических лиц + лизинг авто

Подводные камни договора лизинга

В статье разберем подводные камни лизинга. Узнаем, на какие нюансы договора стоит обратить внимание юридическим лицам и какие дополнительные обязательства будут у клиентов при лизинге автомобилей. Мы подготовили для вас рекомендации, которые помогут заключить выгодный договор лизинга.

Важные моменты договора лизинга

Лизинг в последнее время стал популярной формой приобретения дорогостоящего имущества. Услуги такого рода активно продвигаются лизинговыми компаниями, которые работают самостоятельно или в составе финансовых групп с банковскими учреждениями.

Основные преимущества лизинга заключаются в возможности оптимизации налогов. Частные лица в РФ получили возможность заключать такого рода соглашения только в 2010 году. Но независимо от того, кто оформляет лизинг — юр.

лицо или обычный человек, нужно обращать внимание на возможные подводные камни подобных соглашений.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Обычно договор лизинга — это вариант договора долгосрочной аренды. Но в этом случае лизингодатель специально приобретает имущество, которое затем передает в пользование лизингополучателю.

Соглашения предусматривают право клиента выкупить полученное имущество по остаточной стоимости после окончания срока договора.

Но это условие по согласованию сторон может и отсутствовать — тогда имущество, полученное в лизинг, должно быть возвращено лизинговой компании по истечении срока соглашения.

Рассмотрим, какие моменты лизингового договора заслуживают особого внимания:

  • Подробное и точное описание предмета лизинга.
  • Права и обязанности лизингополучателя.
  • Порядок расчета лизинговых платежей и их уплаты.
  • Срок договора лизинга.
  • Порядок страхования лизингового имущества.
  • Особенности государственной регистрации предметов лизинга.
  • Порядок одностороннего расторжения договора.

Лизинговый договор в любом случае должен быть заключен в письменной форме.

В определенных ситуациях законом предусмотрена также его государственная регистрация. Сторонами сделки по такому соглашению выступают лизингополучатель, лизингодатель и поставщик. Но последний действует лишь в рамках договора купли-продажи, который оформляется отдельным документом.

Предмет договора

Любой договор лизинга должен содержать подробное и точное описание предметов лизинга. Для автомобилей указывается марка, модель, цвет, VIN номер, для недвижимости — площадь, местонахождение и т. д. Если предмет лизинга будет описан в соглашении недостаточно подробно, то такой договор легко может быть признан недействительным.

Предметом лизинга может быть практически любое имущество.

Хотя законодательство устанавливает определенные ограничения, согласно которым не могут выступать предметами лизинга земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, запрещенное к свободному обращению.

В договоре оговаривается также порядок передачи предметов лизинга — место и время и сроки.

Права и обязанности лизингополучателя

Каждый лизингодатель старается обезопасить себя по максимуму и составить договор исходя из своих интересов. Лизингополучателю при этом стараются дать минимум прав, а вот обязанностей — наоборот, по максимуму. Этот момент нужно обязательно учитывать и внимательно знакомиться с текстом договора до его подписания.

Основная обязанность лизингополучателя — своевременно вносить лизинговые платежи.

Но часто ему также приходится принимать на себя и дополнительные обязательства, которые сводятся к выполнению требований по страхованию, предоставлению лизингодателю возможности контролировать использование имущества и т. д. Иногда в договор могут включить и совершенно неприемлемые для лизингополучателя обязанности.

За нарушение обязательств по договору лизинга предусматриваются штрафы, а иногда лизингодатель может пойти и на одностороннее расторжение соглашения.

Лизинговые платежи

Один из самых главных моментов в договоре лизинга — порядок расчета лизингового платежа. Он может быть сезонным, равномерным (аннуитетным) или нисходящим. Иногда согласовывают и вовсе индивидуальный график.

В любом случае надо обратить на него особое внимание. Нередко компании выводят НДС за график, начисляя его уже отдельно.

На первый взгляд, ежемесячный платеж в этом случае кажется меньше, но по факту к нему надо добавлять еще 18%.

Обязательно надо рассчитать полную переплату по договору. Для этого потребуется прибавить к сумме всех лизинговых платежей аванс, а также комиссию лизинговой компании и выкупную стоимость. Только увидев реальную переплату, можно принимать решение о том, выгодно конкретное предложение или нет.

Срок договора лизинга

В договоре лизинга должен быть оговорен его срок. Именно это время лизингополучателю понадобится для оплаты лизинговых платежей, и лишь затем у него появиться право выкупа. Досрочную выплату по договору предусматривают довольно редко.

На словах менеджеры компаний утверждают, что никаких проблем с этим не возникнет и достаточно будет лишь письма. На практике за досрочное погашение часто требуют уплатить часть или все проценты по первоначальному соглашению.

Лучше всего постараться зафиксировать договоренность о возможности досрочных выплат в самом лизинговом договоре. Это может быть довольно сложно, но верить менеджеру на слово все же не стоит.

Страхование имущества, передаваемого в лизинг — обязательное условие договора. Лизингодатель может взять на себя эту обязанность, но в этом случае расходы все равно лягут на плечи лизингополучателя.

Если страхованием занимается лизингодатель, то для лизингополучателя отпадает необходимость заключать отдельный договор со страховой компанией, но с другой — он практически лишается возможности выбора страховщика.

В итоге часто возникает ситуация, когда лизингодатель страхует имущество в компаниях-партнерах по невыгодным тарифам для лизингополучателя (в плане дальнейших выплат при страховом случае).

Регистрация имущества

Если предметом лизинга является имущество, которое подлежит государственной регистрации, то обязанность постановки на учет возлагают на лизингополучателя. Лизингодатель может также взять на себя эту функцию, но не бесплатно, а за отдельную и немалую плату. Например, регистрация автомобиля в ГИБДД может обойтись в 10 — 20 тысяч рублей.

Отдельно надо обратить внимание на то, кто будет являться балансодержателем, т. е. платить налог на имущество. Если им выступает лизингодатель, то платежи по договору будут выше.

Расторжение договора

Клиенту расторгнуть договор лизинга в одностороннем порядке довольно сложно. Для этого надо найти существенные нарушения, допущенные лизинговой компанией. Обычно расторжение договора инициирует лизингополучатель лишь при длительной задержке передачи предметов лизинга.

Гораздо больше прав по расторжению договора в одностороннем порядке предусматривается для лизингодателя. Причинами для таких действий могут стать почти любые нарушения обязательств лизингополучателем.

Несвоевременно внесенный платеж, поздно переданные документы по страховке и т. д. — все это может стать причиной для расторжения договора в одностороннем порядке. Имущество при этом лизингодателем будет изъято, а платежи лизингополучателю никто не вернет.

Подводные камни лизинга автомобиля

Лизинг авто для юридических и частных лиц имеет собственные подводные камни, о которых также стоит знать.

Обычно на эксплуатацию автомобиля в этом случае устанавливается ряд ограничений: по максимальному пробегу, территории эксплуатации и т. д.

Имущество, полученное в лизинг, нельзя сдать в субаренду или передать третьим лицам на других основаниях. Нередко лизинговые компании также требуют обслуживать авто лишь в определенных сервисах.

Иногда встречаются и другие нюансы. Например, при угоне ряд лизинговых компаний требует от лизингополучателя вносить платежи до момента получения выплат от страховой компании. С этим могут возникнуть проблемы, которые в ряде случаев приходится решать годами. А все это время лизингополучателю придется платить деньги за отсутствующую машину.

Также прочитайте: Где выгодно взять автокредит для ИП — ТОП-11 банков, документы и условия получения

Подводные камни лизинга оборудования

Подводные камни договора на лизинг оборудования связаны с конкретным приобретаемым имуществом.

Если клиент хочет приобрести узкоспециализированное оборудование, то лизинговая компания будет настаивать на увеличении суммы аванса, привлечении поручителей или предоставлении залога.

Спрос на редкое или подходящее лишь для конкретного производства оборудование фактически отсутствует, а значит, риски лизингодателю придется покрывать другими способами.

Стоит также задуматься и о сроке службы оборудования, которое планируется приобрести в лизинг. Он должен быть довольно длительным, чтобы вам удалось получить выгоду от сделки.

Иначе к концу договора может получиться ситуация, когда все имущество уже стало ветхим, и выкупать его не имеет смысла.

Лизинговые компании также обращают внимание на этот момент, и от срока службы приобретаемого оборудования будут зависеть все условия сделки.

Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы

Советы нашим читателям

Приобретение любого имущества в лизинг требует от лизингополучателя предельной внимательности. Лизинговые компании — это коммерческие организации, и они стремятся заработать на клиенте по максимуму.

Заключить более выгодную сделку можно, следуя нескольким простым советам:

  • Определитесь с конкретным предметом лизинга, а также его продавцом. Сотрудники лизинговой компании могут помочь с выбором автомобиля, некоторых видов оборудования и поиском подходящего поставщика, но за эту услугу могут брать отдельную комиссию.
  • Сравнивайте предложения. Если поставщик сотрудничает с конкретной лизинговой компанией, то следует для начала запросить коммерческое предложение у него. Стоит также обратиться в компанию и напрямую. Нелишним будет получить предварительные предложения и от конкурирующих организаций.
  • Не доверяйте на 100% предварительным расчетам. Условия сделки, которые попадут в договор, могут значительно отличаться.
  • Узнавайте о наличии государственных субсидий. За счет участия в них можно существенно сэкономить.
  • Всегда читайте договор перед его подписанием. Очень часто в нем скрыто огромное число подводных камней, существенно влияющих на переплату и другие важные моменты.

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/podvodnye-kamni-lizinga.html

Заключаем договор лизинга: «подводные камни»

Подводные камни договора лизинга
Мы начинаем цикл статей, посвященных различным видам договоров. В них будут рассмотрены порядок заключения каждого договора, условия, которые должны быть прописаны.

Статьи имеют практическую ценность для любой организации, так как помогут избежать негативных налоговых последствий от заключения того или иного вида договора.

В предлагаемом материале юристы фирмы «1С» разъясняют нюансы составления такого востребованного в последнее время вида договора, как договор лизинга (финансовой аренды).

 Договор лизинга в последнее время часто используется в предпринимательской деятельности.

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа. Другими словами, лизинг – финансовая аренда. Он чаще всего применяется в тех случаях, когда стоимость имущества очень велика, и является выгодным для обеих сторон договора.

Договору лизинга будет посвящено три статьи. В них мы расскажем о том, какие подводные камни существуют при заключении и исполнении договора и как их обойти без потерь для себя. Будут рассмотрены как юридические, так и налоговые аспекты договора.

Что нужно предусмотреть при заключении договора лизинга

В нашей первой статье мы подробно остановимся на условиях заключения договора лизинга, которые имеют одинаковое значение для обеих сторон договора. В двух последующих статьях мы расскажем о том, какие могут быть налоговые последствия заключения данного договора для лизингодателя и лизингополучателя.

Что такое договор лизинга и в какой форме он должен быть заключен

Договор лизинга подразумевает возникновение правоотношений между тремя сторонами: продавцом имущества, лизингодателем и лизингополучателем.

При этом договор заключается между лизингодателем и лизингополучателем и предполагает обязанность лизингодателя приобрести и передать лизингополучателю имущество и обязанность лизингополучателя принять это имущество и вносить установленные договором лизинговые платежи.

Независимо от срока действия договора лизинга, сам договор, а также дополнительные соглашения к нему должны быть заключены в письменной форме (п. 1 ст. 15 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», далее – Закон № 164-ФЗ).

При этом если предметом лизинга является имущество, сделки с которым требуют государственной регистрации (например, недвижимое имущество), права на него, а также сам договор должны пройти регистрацию в установленном законом порядке (п. 1 ст. 20 Закона № 164-ФЗ).

Согласно пункту 2 статьи 15 Закона № 164-ФЗ для того чтобы выполнить свои обязательства по договору лизинга, его стороны заключают обязательные и сопутствующие договоры. Обязательным договором является договор купли-продажи, который лизингодатель должен заключить с продавцом имущества, передаваемого в лизинг. К сопутствующим договорам относятся заключаемые сторонами по необходимости:

  • договор о привлечении средств (заем или кредит);
  • договор залога;
  • договор гарантии;
  • договор поручительства;
  • и другие договоры.

Указанные сопутствующие договоры целесообразно заключать либо одновременно с основным договором лизинга, либо уже после его подписания.

Это позволит согласовать условия сопутствующего договора более точно, так как будут известны данные, исходя из которых он заключается. В противном случае могут возникнуть некоторые проблемы.

Например, объема средств, привлеченных по заключенному заранее договору займа, может оказаться недостаточно для исполнения договора лизинга.

Это же правило касается и обязательного для заключения договора купли-продажи. Если такой договор будет заключен до подписания договора лизинга, не будет соблюдено одно из его важнейших условий – обязанность лизингодателя уведомить продавца о том, что имущество приобретается для передачи в лизинг.

Лизингодателем, лизингополучателем или продавцом могут быть любые физические или юридические лица, являющиеся резидентами или нерезидентами Российской Федерации (ст. 4 Закона № 164-ФЗ).

Хотя еще до недавнего времени (до 1 января 2011 года) сторонами договора лизинга могли быть индивидуальные предприниматели и коммерческие организации, поскольку предмет договора лизинга обозначался как имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (прежняя редакция п. 1 ст. 3 Закона № 164-ФЗ).

На что обратить внимание при определении предмета договора

Итак, предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество (п. 1 ст. 3 Закона № 164-ФЗ). В то же время пункт 2 статьи 3 Закона № 164-ФЗ устанавливает ряд ограничений, в соответствии с которыми не могут быть предметом лизинга:

  • земельные участки и другие природные объекты;
  • имущество, которое запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, кроме военной продукции.

При указании имущества, которое передается в лизинг, необходимо максимально описать его основные и дополнительные признаки, позволяющие четко идентифицировать это имущество. Поскольку без условия о предмете договор лизинга признается незаключенным.

К таким признакам относятся:

  • местонахождение имущества относительно других объектов;
  • площадь, технические характеристики;
  • марка, модель, цвет, VIN и т. п. (если предметом являются транспортные средства).

Чем подробнее описан предмет лизинга, тем меньше вероятность возникновения споров как между сторонами, так с контролирующими органами.

Как установить лизинговые платежи

Следующее условие, которое обязательно должно быть в договоре лизинга, – это порядок уплаты лизинговых платежей.

Лизинговые платежи – это общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок его действия. В эту сумму, как правило, входит (п. 1 ст. 28 Закона № 164-ФЗ):

  • возмещение затрат лизингодателя, которые он понес при приобретении и передаче предмета лизинга лизингополучателю;
  • возмещение затрат лизингодателя, понесенных им в связи с исполнением других обязанностей по договору;
  • доход лизингодателя от сдачи имущества в лизинг.

В общую сумму платежей по договору может входить и выкупная цена предмета лизинга. Причем формулировка данной нормы построена так, что она позволяет не выделять выкупную стоимость в составе лизингового платежа.

Обязанность уплаты выкупной стоимости возлагается на лизингополучателя в случае, когда условия договора предусматривают выкуп предмета лизинга по окончании срока действия договора (п. 1 ст. 28 Закона №164-ФЗ).

Если условиями договора лизинга выкуп предмета лизинга не предусмотрен, то формулировка пункта договора о платежах может быть простой:

«Лизингополучатель осуществляет выплату лизинговых платежей путем их перечисления на расчетный счет Лизингодателя ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

Если по договору выкуп лизингового имущества предусмотрен, то необходимо определиться, каким образом выкупную стоимость обозначать в составе лизинговых платежей:

1. Выкупная стоимость может включаться в состав лизингового платежа и выделяться в нем.

Пример формулировки в договоре: «Размер ежемесячного платежа составляет 50 000 рублей (в т. ч. НДС), 30 000 рублей из которых являются лизинговым платежом и 20 000 рублей – выкупной стоимостью предмета лизинга и выплачивается не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

2. Выкупная стоимость может включаться в лизинговый платеж, но при этом не выделяться в его составе.

Пример формулировки в договоре: «Размер лизингового платежа составляет 50 000 рублей (в т. ч. НДС) и выплачивается не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

3. Выкупная стоимость может выплачиваться отдельно или вместе с каким-то лизинговым платежом, например, с последним (но не входить в его состав).

Пример формулировки в договоре: «Лизинговый платеж составляет 30 000 рублей (в т. ч.

НДС) и выплачивается Лизингополучателем ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга.
Выкупная стоимость предмета лизинга составляет 360 000 рублей (в т. ч.

НДС) и уплачивается Лизингополучателем одновременно с последним лизинговым платежом в установленные настоящим договором сроки».

Стоит учитывать, что от того, как сформулировано условие о лизинговых платежах в договоре, будут зависеть налоговые последствия каждой из сторон (об этом расскажем подробно в материалах, посвященных каждой из сторон).

При указании условия о лизинговых платежах нужно обязательно определить их размер и сроки уплаты, это может быть определено в отдельном документе – графике платежей.

Изменять размер лизинговых платежей по общему правилу можно не чаще чем один раз в три месяца. Однако данное правило может быть изменено, если в договоре будут указаны другие сроки.

По закону обязанность платить лизинговые платежи возникает только после того, как лизингополучатель начал использовать предмет лизинга. Однако ни законодательство, ни судебная практика не содержат положений, позволяющих определить этот момент наверняка. Исходя из этого, лучше указать в договоре, когда у лизингополучателя возникает обязанность вносить лизинговые платежи.

Это может быть конкретная дата (в том числе до передачи предмета лизинга лизингополучателю), дата передачи имущества (всегда можно определить по акту), дата введения имущества в эксплуатацию (если предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя).

Также исключение составляют договоры лизинга, которые подлежат регистрации. По ним обязанность вносить плату возникает с момента этой регистрации.

Как указать срок договора

Срок договора лизинга – это также одно из обязательных условий, без которого он будет признан незаключенным.

При этом в сроке договора лучше прописать как срок действия договора, так и срок пользования лизинговым имуществом.

Эти два срока могут не совпадать, поскольку после окончания срока пользования лизинговым имуществом его надо вернуть (если не было условия о выкупе), но договор может продолжать действовать.

Срок пользования лизинговым имуществом лучше определить конкретной датой.

Срок действия договора может быть указан как в виде наступления события (до исполнения сторонами своих обязательств), так и конкретной датой. При этом срок действия договора не может быть меньше срока пользования лизинговым имуществом.

Кто должен страховать предмет лизинга

Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты, гибели, повреждения и т. п., но это не является обязательным.

Инициатором страхования может как лизингодатель, так и лизингополучатель. В договоре может быть указан любой период страхования лизинга: с момента получения его лизингополучателем или с момента приобретения его продавцом.

Необходимо также прописать в договоре, за чей счет страхуется предмет лизинга, этот момент определяется по взаимному соглашению.

Премию может уплатить лизингодатель при приобретении имущества, а лизингополучатель будет потом эту сумму возмещать ему в составе лизинговых платежей или единоразово.

Также премию может сразу уплатить лизингополучатель. Если же в договоре будет предусмотрено, что страхование осуществляется за счет лизингодателя, то он самостоятельно несет все расходы.

Кроме того, в договоре лизинга необходимо указать, кто будет получателем страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Кто регистрирует предмет лизинга

В том случае, если передаваемое по договору имущество подлежит обязательной регистрации в государственных органах (ГИБДД, Ростехнадзор), в договоре желательно определить, на кого будет зарегистрировано имущество. Например, транспортные средства, передаваемые по договору лизинга, целесообразнее регистрировать на лизингополучателя.

Однако в договоре может быть предусмотрено условие, что имущество регистрируется на лизингодателя.

Указание в этом пункте договора на ту сторону, за чей счет регистрируется имущество, значительно упростит дальнейший учет расходов для каждой из сторон.

Следует предостеречь от смешивания понятий – «регистрация предмета лизинга» и «регистрация договора лизинга». Договор подлежит регистрации, когда права на передаваемое имущество должны быть зарегистрированы.

Например, при получении в лизинг здания договор лизинга регистрируется и начинает действовать только с момента регистрации.

Итоги

Итак, мы рассмотрели общие для сторон вопросы, которые важно осветить в договоре лизинга.

В следующем номере рассмотрим практические моменты исполнения договора с точки зрения лизингополучателя.

Всю представленную информацию можно найти в системе ИТС ПРОФ в Справочнике по договорным отношениям раздела Юридическая поддержка –
http://www.its.1c.ru/#law (см. рис).

Источник: https://buh.ru/articles/documents/14943/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.