Политика кредитования сотрудников

Кредитная политика банка, инструменты кредитной политики коммерческого банка, факторы и направления, риск политики банка, требования и цели

Понятие кредитной политики банка включает в себя ряд факторов, действий и документов, которые определяют дальнейший путь развития учреждения в направлении предоставления займов привлеченным клиентам.

С помощью кредитной политики удается четче организовать процесс выдачи займов, определить его основные принципы, взять на вооружение максимально эффективные методы и средства реализации, обозначить ключевые приоритеты и стратегические задачи.

Кредитная политика регламентирует функционирование системы выдачи займов, помогает быстрее и профессиональнее справится с вопросами оформления и движения документов, способствует соотношению кредитной деятельности учреждения с общей стратегией профессиональной деятельности.

В распоряжении коммерческих банков находится достаточно большое количество инструментов, специфика функционирования которых определяются разными факторам. По срокам воздействия инструменты подразделяются на долгосрочные и краткосрочные, по принципу регулирования качественные и количественные, по форме косвенные и прямые, по объектам воздействия – спрос и предложение на финансовые ресурсы.

Все перечисленные выше методы активно взаимодействуют друг с другом в рамках использования в единой системе.

В странах, где экономика находится на высоком уровне развития, центральные банки работают как полностью независимые структуры.

Выражается эта независимость в возможности самостоятельно выбирать виды и способы применения инструментов, которые помогают реализовывать денежно-кредитную политику.

Кредитная политика коммерческого банка

Кредитная политика коммерческих банков понятие более прозаичное. Здесь речь идет о разработке специализированных программ, направленных на кредитование физических и юридических лиц.

Основу кредитной политики коммерческих организаций, как правило, составляет оптимальное соотношение уровня доходности и потенциально возможных рисков, которые обнаруживаются в процессе проведения тех или иных операций. Политика в сегменте кредитования у крупных и опытных коммерческих банков существенно отличается от их видения ситуации у более молодых конкурентов.

По этой причине на рынке есть финансовые учреждения, которые предъявляют повышенные требования к заемщикам и наоборот, те, которые выдают кредиты в буквальном смысле «налево и направо».

Факторы, влияющие на кредитную политику

На кредитную политику финансовых учреждений практически в одинаковой степени влияет ряд микроэкономических и макроэкономических факторов.

В первую группу попадают такие показатели как ликвидность активов в разрезе конкретного предприятия, специализация отдельного банковского учреждения, особенности клиентской базы, привлечение дополнительного финансирования и особенности ресурсной базы. Уровень квалификации персонала в ряде случаев играет решающую роль, поскольку далеко не все специалисты, к примеру, способны работать с неблагонадежными заемщиками.

Среди макроэкономических составляющих в первую очередь хочется отметить уровень конкуренции в банковском секторе, состояние котировок национальной валюты, размеры процентных ставок, инфляция, а также стадия экономического цикла, на прохождении которой находится государство в данный момент.

Не следует сбрасывать со счетов и юридические вопросы, поскольку они способны оказывать влияние на размер банковских резервов, изменение или не изменение процентных ставок, а также других параметров работы посредством направления администрации коммерческих банков соответствующих директив.

Направления кредитной политики банка

Среди основных направлений кредитной политики коммерческих банков хочется выделить такой термин как выработанная политика.

Процесс ее реализации заключается в разработке документов и инструкций, с помощью которых определяются этапы взаимодействия с клиентами и критерии их оценки, особенности регламентирования основных операций, а также другие, не менее важные моменты.

Главной особенностью кредитной политики любого банка справедливо считается ее непостоянный характер. Принятые положения подлежат регулярному пересмотру и доработке в зависимости от изменения экономической ситуации в государстве.

Риск кредитной политики банка

Среди основных рисков кредитной политики банков выделяются ошибки в процессе реализации принятых положений:

1. Неопытное управление может допустить создание активов низкого качества, что лишит учреждение возможности получения стабильного источника дохода.
2. Низкое качество работы с персоналом приводит к формированию непрофессионального коллектива, работа которого не лучшим образом сказывается на характеристиках кредитного портфеля финансовой организации.
3. При отсутствии должного внимания стратегическим задачам и целям управляющие рискуют упустить возможность финансирования рентабельных и экономически перспективных проектов, в результате чего учреждение лишится ряда потенциальных ключевых клиентов.
4. Среди рисков кредитной политики также значится отсутствие способности завязывать долгосрочные отношения с клиентами, которые способны приносить высокий доход.
5. Распыляться на высоко конкурентные методы, которые не оправданы в ряде случаев, также не рекомендуется.

Требования кредитной политики банка

Основное требование кредитной политики любого коммерческого банка – необходимость усиленной работы над долгосрочными отношениями с юридическими лицами выступающими в роли заемщиков. В основу такой работы ложатся предварительно утвержденные критерии отбора клиентов.

Как правило, имеется в виду возможность обеспечения полученного займа, наличие собственного капитала адекватного размера, успешный финансово-экономический опыт работы в сегменте на протяжении длительного периода, уровень доходности и устойчивости бизнеса, прозрачность схем, на основании которых формируются доходы и прибыль компании.

В рамках взаимодействия с представителями малого бизнеса определяющее значение играет кредитная история, репутация и личность руководителя.

Цели кредитной политики банка

Главной целью кредитной политики любого банковского учреждения справедливо считается максимизация прибыли на фоне минимизации потенциальных рисков.

Опираясь на возможные варианты соотношения названных составляющих и ресурсов, которые есть в наличии в данный момент, определяются текущие задачи кредитной организации, среди которых контроль над процессом кредитования, технологические особенности проведения операций, а также выбор одного или нескольких направлений кредитования.

Делегированные банку полномочия на осуществление кредитования строго дифференцировано в рублях и долларовом эквиваленте. Организацией функционирования кредитного процесса занимается аппарат управления кредитными операциями.

И полномочия сотрудников банка зависят напрямую от опыта и квалификации персонала. Банк принимает максимальный риск на заемщика в установленной сумме, которая может находиться в пределах 100 тыс. дол. и более.

Сумма кредитования зависит от ряда факторов, включая ранее просроченные ссуды, структуры кредитного портфеля.

На практике сотрудники банка используют ряд приемов, способствующих организации кредитного управления. Влияют факторы: кредитоспособность лица и степень принятых рисков.

Служащий банка рассматривает тип кредитования, сумму и время погашения ранее принятых кредитных обязательств, на основании изученных данных предлагая индивидуальные или комплексные кредитные услуги.

Ответственность за выданные средства чаще всего возлагается на управляющего отделением.

Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора

Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора зависит от выполняемой банковскими служащими кредитной политики организации: требования, анализ, методы кредитования.

Представлена этапами формирования перечня заявок, проведения переговоров с потенциальными заемщиками, выставления оценки о целесообразности и степени риска с связи с положительным решением о выдаче денежных средств, процесса оформления ссуды, контроля за исполнением договора и целевым использованием полученных средств, закрытия договора по возврату полной суммы и причитающихся за использование кредита процентов.

Гарантом успешного функционирования кредитной сферы каждого филиала является ответственность сотрудников банка за полное изучение показателей финансовой устойчивости клиента. Таким образом, успешная кредитная политика банка заключается в использовании максимально возможных кредитных средств привлеченными клиентами с минимальными рисками.

Банковский контроль и управление кредитным процессом

Отрасль кредитования приносит максимум прибыли финансово-кредитным организациям при условии, что банк ведет политику постоянного контроля каждого этапа операции.

Предварительный контроль кредитной сделки позволяет из поданных заявлений выбрать лиц, наиболее кредитоспособных.

Текущий контроль выполняют для проверки кредитной истории, предоставленных заемщиком сведений и документов, анализа рисков.

Последующий банковский контроль и управление кредитным процессом выполняется уже после получения клиентом средств и выполняется до окончания действия договора.

Включает этапы по контролю за движением кредитных средств и неизменном финансовом благополучии клиента, по опеке о залоговом имуществе и своевременности проведения платежей.

Эффективное управление кредитным процессом заключается в охране кредитного портфеля.

Кредитная политика в работе с юридическими лицами

Банковская кредитная политика в работе с юридическими лицами подразумевает плодотворное долгосрочное сотрудничество в связи с формированием хорошего кредитного портфеля с минимальными рисками. Отобранным по ряду критериев юридическим лицам будут предложены интересные с точки зрения минимизации затрат условия сотрудничества.

Оценке стабильности юридического лица подлежат факторы чистоты ведения бухгалтерии, доходности бизнеса и его стратегической устойчивости в сложные кризисные времена, наличие собственного капитала и имущества, которое может быть предложено в качестве обеспечения кредитных обязательств.

Кредитная политика в отношении физических лиц

Кредитованием физических лиц занимаются все финансовые учреждения, получившие разрешение на выполнение кредитных операций.

Учитывая кредитную политику конкретного банка, финансовые аналитики рассчитывают доходные программы, предлагаемые клиентам в качестве кредитных продуктов.

 Кредитная политика в отношении физических лиц включает специализированные долгосрочные предложения (ипотека, автокредитоы), индивидуальные кредиты (целевые, льготные), открытие краткосрочных кредитных линий в рамках финансовых возможностей клиентов (кредитные карты).

Кредитной политикой вводят ограничения для заемщиков по возрасту, наличию постоянного дохода и стажа работы, прочим критериям. При оценке фактора платежеспособности проводят анализ кредитной истории, также учитывают наличие денежных остатков на счетах клиентов на конец месяца.

Сущность кредитной политики банка

Сущность кредитной политики банка заключается в совокупности мероприятий, нацеленных на создание таких кредитно-инвестиционных предложений и продуктов, которые позволят минимизировать рискованность операций и получить высокую долю доходности. Практически полную безрисковость дают обеспеченные залогом кредиты, выданные в национальной валюте в условиях экономической стабильности страны.

Однако всегда важно еще и анализировать внешнеэкономические факторы влияния, как нестабильность валют, кризисные факторы, ведущие к неустойчивости. Тогда целесообразно вводить политику ограничения кредитования. Цель кредитной политики заключается в просчете желательной и эффективной для кредитования суммы средств и трат, которыми следует пренебречь.

кредитной политики

кредитной политики банка – индивидуальный вопрос, связанный напрямую с поставленными целями и выбранной кредитной политикой. Стратегия и тактика банковских решений в области кредитования определяет суть политики конкретного учреждения.

Первоочередную стратегическую роль здесь играет приоритетное направление развития.

Ряд финансовых учреждений предпочитают развиваться в одном направлении, как автокредитование или кредитование сельскохозяйственного сектора, к примеру, другие ставят целью обеспечение услугами всей кредитной отрасли.

Тактика включает весь инструментарий и методы выполнения поставленных целей, учитывая формирование правил, ставок, условий. Немаловажные факторы: квалификация и усердие персонала во избежание ошибок и принятия нерациональных решений.
Совет от Сравни.ру: Кредитная политика банка – это универсальный инструмент, от правильности использования которого зависит общий финансовый результат работы конкретного учреждения. Если в одном из банков вам оформили займ, несмотря на испорченную кредитную историю, значит, политика учреждения предусматривает возможность пойти на такой риск. Если отдельный банк занимается исключительно долгосрочным ипотечным кредитованием, значит, такие положения сформулированы в документе о его кредитной политике. К сожалению, основные принципы работы тех или иных банков скрыты от физических и юридических лиц семью печатями. Поэтому потенциальным заемщикам часто приходится самостоятельно определять, на что действительно способна та или иная кредитная организация.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/kreditnaja-politika-banka/

Кредитная политика как инструмент управления дебиторской задолженностью

Продажи товаров, работ или услуг с отсрочкой платежа можетпривести к излишнему отвлечению финансовых средств компании, снижениюуровня ее платежеспособности, увеличению расходов по взысканию долгови, как следствие, снижению рентабельности оборотных средств ииспользуемого капитала.

Особую актуальность приобретает вопрос об эффективномуправлении дебиторской задолженностью, цель которого– оптимизация ее общей величины и обеспечение еесвоевременного погашения.

Наиболее значимым инструментом управления дебиторскойзадолженностью является кредитная политика предприятия.

Кредитнаяполитика – это внутренний документпредприятия, определяющий рамки и направления эффективной деятельностипо коммерческому кредитованию.

Можно условно выделить три принципиальных типа кредитнойполитики компании по отношению к покупателям продукции: консервативный,умеренный и агрессивный.

Консервативный (жесткий) тип кредитнойполитики предприятия направлен на минимизациюкредитного риска. В этом случае предприятие не стремится к получениювысокой дополнительной прибыли за счет расширения объема реализации продукции.

Умеренный тип кредитной политикипредприятия ориентируется на средний уровенькредитного риска при продаже продукции с отсрочкой платежа. К этомутипу можно отнести большинство торговых компаний, находящихся на стадиистабильного развития (не новая агрессивная компания, но и не старые монополии).

Агрессивный (или льготный) тип кредитной политики – это расширение объемареализации продукции в кредит, не считаясь с высоким уровнем кредитногориска. Здесь вспоминается не компания, а целая страна –Китай, которая завалила своими дешевыми товарами половину мира.

В процессе выбора типа кредитной политики должны учитыватьсяследующие основные факторы:

• общее состояние экономики, определяющее финансовыевозможности покупателей, уровень их платежеспособности;
• сложившаяся конъюнктура товарного рынка, состояние спросана продукцию предприятия;
• потенциальная способность предприятия наращивать объемпроизводства продукции при расширении возможностей ее реализации засчет предоставления кредита;
• правовые условия обеспечения взыскания дебиторской задолженности;
• финансовые возможности предприятия в части отвлечениясредств в текущую дебиторскую задолженность;
• финансовый менталитет собственников и менеджеровпредприятия, их отношение к уровню допустимого риска в процессеосуществления хозяйственной деятельности.

Структура кредитной политики

Наиболее распространенная структура кредитной политикивыглядит следующим образом.

1. Цель кредитной политики. Разрабатывается и устанавливаетсяпредприятием самостоятельно. Сформулированная цель должнасоответствовать основным стратегическим целям.

Например, еслистратегическая цель – завоевание рыночной ниши, то целькредитной политики может заключаться в построении надежныхвзаимоотношений с клиентами и сборе (изъятии) задолженности, при этомторговые отношения не должны подвергаться опасности.

2. Тип кредитной политики. В зависимостиот жесткости условий кредитования и взимания платежей выделяют 3 типа кредитной политики:агрессивную, консервативную и умеренную.

При выборе оптимальнойкредитной политики предприятие должно постоянно сравниватьпотенциальные выгоды от увеличения объема продаж со стоимостьюпредоставления торговых кредитов, а также с риском возможной потери платежеспособности.

3. Стандарты оценки покупателей.Покупатели продукции и (или) услуг компании имеют различные возможностиотносительно объемов закупоки своевременности оплаты. Необходимо разработать алгоритм оценкипокупателей и определить индивидуальные условия коммерческогокредитования для каждого из них. Этот алгоритм, в свою очередь, включает следующие этапы:

• отбор показателей, на основании которых будет проводитьсяоценка кредитоспособности контрагента;
• определение принципов присвоения кредитных рейтинговклиентам компании;
• разработка кредитных условий для каждого кредитногорейтинга. К ним относятся, в частности, цена реализации, срок предоставлениякредита, максимальный размер коммерческого кредита, система скидок и штрафов.

4. Подразделения, задействованные в управлениидебиторской задолженностью. Следует разграничить полномочия иответственность между различными подразделениями, вовлеченными впроцесс управлениядебиторской задолженностью (финансовая служба, отдел продаж, юридическая служба).

5. Действия персонала. В данном разделепрописываются действия сотрудников, занятых в управлении дебиторской задолженностью.

Количественные элементы

Основными количественными элементами кредитной политики,которые устанавливаются в разделе 3 «Стандарты оценки покупателей», являются:

• продолжительность временного промежутка, в течение которогопокупатель обязан произвести оплату;
• величина скидки, предоставляемой покупателям за оплату до срока;
• продолжительность временного промежутка, в течение которогопокупатель имеет право воспользоваться скидкой.
• Варьирование значений вышеперечисленных элементов иявляется изменением кредитной политики предприятия, а, следовательно,механизмом управления дебиторской задолженностью.

Финансовое моделирование

При разработке и (или) изменении кредитной политики важнопомнить, что она, прежде всего, должна способствовать максимизацииценности (стоимости) компании. Поэтому нужно оценивать кредитнуюполитику путем сравнения потенциальных выгод от изменения ее параметровс затратами, вызванными ее смягчением/ужесточением.

В настоящее время для оценки влияния изменения кредитнойполитики на доходы и затраты компании существует множество моделей и методов.

Как правило, решение о принятии или отклонении измененийкредитной политики зависит от уровня маржинальнойприбыли (т.е. разницы между выручкой и переменнымизатратами), полученной в результатемоделирования, выполненного на основе заданных количественных параметров.

Такой метод можно считать достаточным и эффективным, однако онне позволяет оценить влияние изменений кредитной политики на стоимость компании.

NPV-анализ

Метод NPV-анализа заключается в оценке инвестиций вдебиторскую задолженность аналогично оценке любого инвестиционного проекта.

В качестве притоков рассматриваются поступления денежныхсредств от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг).Оттоками средств являются: себестоимость реализации, расходы на сбордебиторской задолженности, списание безнадежных долгов.

Рассмотрим пример оценки эффективности изменения кредитнойполитики двумя способами.

Компания производит продукт Х и в настоящий моментрассматривает решение об изменении действующей кредитнойполитики.

Новые кредитные условия предполагают предоставлениескидки в размере 2% при оплате продукции покупателями в течение 10 дней. Приэтом общий срок отсрочки платежа составляет 60 дней.

Продажи и расходыосуществляются компанией ежедневно в течениегода. Предполагается, что изменение кредитной политики отразится наросте объемов продаж на 25%.

Дополнительная информация для анализа представлена внижеприведенной таблице. Нужно определить, выгодно ли компании изменятьдействующую кредитную политику.

Таблица. Исходные данные для анализа

Показатель Значение

Фактический объем реализации, у. е.	1000
Увеличение объемов реализации, %	25
Предоставляемая скидка, %	2
Срок, в течение которого действует скидка, дни	10
Срок коммерческого кредита, дни	60
Фактический средний срок оборачиваемости дебиторскойзадолженности, дни	90
Погашение задолженности покупателями, невоспользовавшимися скидкой, дни	120
Себестоимость, % от реализации	80
Доля продаж, задолженность по которым погашается втечение срока действия скидки, %	60
Альтернативные расходы в год (цена капитала), %	20

Вариант решения №1.

Прирост объемов реализации при изменении кредитной политики:1000 у.е. x 25% = 250 у.е.

Средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности приизменении кредитной политики: 60% x 10 дней + 40% x 120 дней = 54 дня.

Изменение уровня средней величины дебиторской задолженности:

• фактический уровень дебиторской задолженности: (1000 у.е. x90 дн.) / 365 дн. = 246,58 у.е.;
• прогнозируемый уровень дебиторской задолженности припринятии измененной кредитной политики: (1250 у.е. x 54 дн.) / 365 дн. = 184,93 у.е.;
• итого высвобождение средств: 246,58 у.е. – 184,93 у.е. = 61,65 у.е.

Прибыль от прироста продаж: 250 у.е. x (1 – 0,80) = 50 у.е.

Альтернативные доходы от принятия измененной кредитнойполитики: 61,65 у.е. x 0,20 = 12,33 у.е.

Альтернативные расходы = (1250 у.е. x 0,6) x 0,02 = 750 у.е. x 0,02 = 15 у.е.

Итого эффект от принятия измененной кредитной политики: 50у.е. + 12,33 у.е. – 15 у.е. = 47,33 у.е.

Общая величина прибыли от дополнительного объема реализации исумма альтернативной экономии (от высвобождения средств из дебиторскойзадолженности) превышает величину альтернативных издержек,следовательно, компания может принять решение об изменении кредитной политики.

Вариант решения №2.

Эту задачу можно решить, используя NPV-метод. Воспользуемсяследующей формулой:

где, P – эффект от принятия измененной кредитной политики;S0 – фактический объем реализации;S – планируемый (предполагаемый) объем реализации;C – средний срок оборачиваемости оплат расходов на реализацию (в данном случае “0”);d – предоставляемая скидка;p – доля продаж, оплачиваемых в течение срока, на который предоставляется скидка;V – себестоимость реализации;G – увеличение объемов реализации;M – количество дней, в течение которых действует скидка;Q – количество дней, в течение которых погашают задолженность оставшиеся покупатели;N – фактический срок оборачиваемости дебиторской задолженности;

i – ставка дисконтирования в день (цена капитала/365).

Подставив значения в формулу, получим что, эффект от принятияизмененной кредитной политики положителен и составляет 47,33 у.е.,следовательно, компания может принять новую кредитную политику.

Источник: http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/1/kreditnaja_politika_kak_instrument_upravlenija_debitorskoj_zadolzhennostju/5-1-0-273

Политика кредитования сотрудников

Материал предоставлен журналом Консультант /

Константин Орлов,генеральный директор компании«Ронин-Консалт»
orlov@ronin-consult.com

Вомногих регионах России предложение нарынке труда значительно превышаетспрос.Это приводит к росту заработных плат икомпенсационных пакетов. Параллельнос этимрастут и требования кандидатов кработодателям. В такой ситуациипростоповышать зарплату уже недостаточно.Нужны специальные меры поформированиюсистемы мотивации. А этодалеко не тривиальнаязадача.

Наблюдая последниетенденции на рынке труда, можно сделатьвывод о том, чтомотивационный пакет будеттолько расширяться и работодателю от этогоникудане деться. Перед руководителями ужестоит выбор не в формате «делать – неделать?»,а в формате «чем именнонасыщать?».

Во многих компаниях оплатамобильной связи, бензина для автомобиля ипокупканоутбука уже сейчасрассматривается как обычный набор средствдля работы. Наиболееактуальный вопрос,который стоит перед главами фирм, это каксоздать различныеварианты программсоциальной направленности.

Кромеувеличения количествасоставляющихкомпенсационного пакета, вдальнейшем будет происходить егоиндивидуализация.Одним из элементов пакетав последнее время становится корпоративноекредитование.

«Мощный стимул, нотолько один из!»

Обсудив вопроскорпоративного кредитования на несколькихпрофессиональныхфорумах, приведунесколько показательных суждений на этотсчет.Елена Ю., спиртоводочный комбинат,начальник отдела ИТ: «Четыре годаназадкомпания мне выдала кредит на покупкуквартиры на пять лет (без процентов).

Этобыло самым решающим моментом при принятиимоего решения продолжать работунапредприятии или нет. Жилищный вопрос стоялочень остро. В результате этогов выигрышеоказались и предприятие, и моясемья».Однако примеры не всегдасвидетельствуют о позитивномопыте:Константин М.

, кадровое агентство,менеджер по подбору персонала: «Моязнакомаяработает в страховой компании. Онавзяла кредит в размере восемь тысячдолларовпод три процента годовых на пятьлет. Выплаты – не более 50 процентов окладавмесяц. Недавно расплатилась. И опять взялановый. Работает в компании пятьлет. Уходитьне собирается.

Другая знакомая взяла тритысячи долларов на тригода под пятьпроцентов годовых. Постаралась поскореерасплатиться и уволилась…»Другаяучастница форума Наталия П., медицинскаяклиника, заместительгенеральногодиректора по развитиювысказывает следующее мнение: «Во-первых,все зависитот того, каким способом выпредполагаете выдавать кредит и кому.

Поопыту предыдущеймоей работы могу сказать,что не на всех кредитование от организациидействуеткак фактор мотивации. Например,для «рабочего класса» это скорееинструментудержания на месте, а вот дляофисных сотрудников это может быть хорошимстимулом.Осталось только определиться сусловиями».

«Кредитование – стимул мощный.

Но только один из!!! Если пренебрегатьостальнымии рассчитывать лишь на кабальнуюзависимость сотрудников от компании,работодательне добьется ожидаемыхрезультатов. Здесь следует вспомнить курсистории. Рабскийтруд никогда не отличалсявысокой производительностью.

Но еслинаряду с внутрифирменнымкредитованиемиспользовать другие средства мотивации(интересная работа, сменадеятельностиключевых сотрудников раз в три-пять лет и т.п.), оно даст нормальныйэффект. Широкораспространенным его назвать нельзя. Покаоно является конкурентнымпреимуществом”при прочих равных.”» – отмечает СергейФ., независимыйконсультант по розничнойторговле.

Кому выдавать кредит, подкакой процент и на какихусловиях

Крупные компании имеютвозможность договориться с банком овыгодных условияхкредитования ипереложить издержки по обслуживаниюкредитных потоков на стороннююорганизацию.В этом случае процедура рассмотрения ивыдачи кредитов не отличаетсяот банковскихстандартов.

Хотя это и не исключаетвозможности инойорганизациикорпоративного кредитования вкрупном бизнесе, в том числе параллельногосуществованиядвух систем – для всехсотрудников и для «приближенных».Вслучае малого бизнеса договоренности чащеносят неформальный характер.Условиякредитования зависят от личныхотношений сотрудника и руководителякомпании.

Налоговые последствия для сторонминимальны, а зачастую не выписываютсядажерасписки о движениисредств.Наибольший интерес в данномвопросе представляет опыт среднихкомпаний. Именноего мы и рассмотрим напримере одной из региональных организаций.Ее штат чутьменьше 200человек.

Рассматриваемая нами компанияначинала историю корпоративногокредитованияс беспроцентных займов длявсех сотрудников. При этом о такойвозможности специальноне информировали –персонал узнавал о прецедентах случайнымобразом. Активноразвиваясь, фирмаувеличила штат вдвое. Кредитный фондсущественно возрос.

В результате пришлосьотказывать некоторым сотрудникам только натом (впрочем,очень весомом) основании, чтовозможности исчерпаны. Не весь персонал спониманиемотнесся к такой ситуации.Например, руководитель отдела чувствовалсебя некомфортноиз-за того, что ему вкредите отказано, а его подчиненный получилкредит, простопотому что обратился на парумесяцев раньше.

Руководство вынуждено былоописать«правила игры» с тем, чтобынормировать финансовую нагрузку на бюджеткомпаниии избежать конфликтов с персоналомна этой почве. Таким образом появилсядокумент«Положение об условиях и порядкепредоставления займов работникамКомпании».

В нем были зафиксированы условиявыдачи займа, предмет займа, порядокпогашения,проценты, а такжеответственность сторон.Вопросы выдачикредита решались через Бюро кредитногокомитета (генеральныйдиректор, первыйзаместитель генерального директора,финансовый директор) икредитный комитет(Бюро комитета плюс менеджер по персоналу июрист).

Руководство компании определилоследующие условиякредитования:

—Претендовать на заемможет любой сотрудник, отработавший вкомпании шестьмесяцев;

—Максимальныйсрок погашения – двагода;

—Максимальная сумма займа равна9,6*основной заработок сотрудника запредшествующиймесяц (это соответствуетлимиту в 80 процентов от среднемесячнойзаработнойплаты * 12 месяцев);

—Условия займа могут изменяться виндивидуальных случаях и являютсякомпетенциейБюро кредитногокомитета;

—В отдельных случаях, заемможет быть выдан только под обеспечение,предусмотренноедействующимзаконодательством (например, под залогнедвижимости, поручительствоот двухфизических лиц);

—Следующий заемможет быть предоставлен работнику толькопосле полного расчетапопредыдущему;

—Займы работникамкомпания предоставляет при наличиисвободных денежныхсредств в кредитномфонде. Информация о наличии денежныхсредств в кредитномфонде работникупредоставляет финансовая служба компании;

—Размер процентной ставки запользование займом един для всехзаемщикови не зависит от срока и размеразайма;

—Условия займа могутизменяться в индивидуальных случаях иявляются компетенциейБюро кредитногокомитета (нужно отметить, что отдельныепрецеденты имелись).

Генеральныйдиректор принял принципиальное решениевыдавать кредит всем работниками наодинаковых условиях. Это нашло понимание неу всех. Ряд менеджеров исотрудников,считающих себя ключевыми,хотели некоторого дистанцирования отостального персоналав части условийкредитования.

Также не было никакойсегментации в плане очередности получениякредита. Вслучае, когда кредитный фондисчерпывается, формируется очередь наполучениязаймов, где «погоны» не имеютзначения. Играет роль только времяпредоставлениязаявки.

Нельзя однозначноутверждать хорошо это или нет в принципе,так какусловия должны, прежде всего,соответствовать корпоративной культуре иситуацииконкретной организации. Все жесегментация сотрудников по степенизначимостидля компании идифференцированный подход в кредитованииявляется разумным.

К примеру, для высшихменеджеров целесообразно повысить сроквозврата кредитаи снизить процентнуюставку.

В таблице приведеныустановленные в рассматриваемомпредприятии кредитные ставки.Перед тем каких установить, был проведен анализсуществующих на тот моментусловий выдачикредитов в коммерческих банках.

Ставкикорпоративного кредитованиябыли заниженына несколько процентов по сравнению снаиболее выгодными на рынке.Напомню, чтоизначально кредиты были бесплатны длясотрудников. Но впоследствииусловия былисущественно ужесточены для сокращенияпрямых и косвенных затратпредприятия.

Размер платы запользованиеденежными средствами, %годовые
Для займов,выданных в рублях	Для займов,выданных в валюте
текущая задолженность	14	8
Размер платы запользованиеденежными средствами в случаенарушения срока возврата, %годовые
Для займов,выданных в рублях	Для займов,выданных в валюте
Просроченнаязадолженность	22	18

При этом целевоеназначение кредита обязательноуказывается в заявке. В положенииокредитовании говорится, что кредитныйкомитет вправе отказать вудовлетворениизаявки в зависимости от целикредита. Но на практике формулировка целини разуне стала препятствием в егополучении.

Сотрудники чаще всего беруткредитына приобретение автомобилей,бытовой техники, ремонт. Покупка квартирывыходитза рамки положения из-за объемасредств, но были исключения. В основномкредитполучали сотрудники, желающие купитьновую квартиру, при том что свою они ещенепродали. Естественно, такие условияпредоставлялись только менеджерам.

Из 150сотрудников головного офиса с начала вводаположения брали займы 89человек, чтохарактеризует кредитование как популярныйинструмент.

Подводя итоги, можно сказать,что будущее за индивидуальнымикомпенсационнымисхемами. Сферакредитования будет развиваться, условиядля персонала будутстановиться болеегибкими и лояльными.

Издержки наобслуживание компенсационныхпакетов будутрасти и необходимо быть к этомуготовым.

ВладимирМещеряков, глава экспертной коллегиижурнала«Практическая бухгалтерия»,руководитель авторского коллектива книги«Годовойотчет-2005»
Вместозайма – деньги под отчетЧтобы неплатить НДФЛ с материальной выгоды, лучшевыдавать работнику не займ,а деньги подотчет.

Никаких лимитов по подотчетнойсумме, а также срок, накоторый ее можновыдать, законодательство не устанавливает.Чтобы не было претензийсо стороныналоговой инспекции, лучше выдать деньгипод отчет на неопределенныйсрок. Однако вданном случае руководителю будет трудноконтролировать своевременностьвозвратасредств.

Поэтому на практике многиекомпании дату возврата подотчетныхсумм всеже устанавливают. Имейте в виду, еслиработник нарушит этот срок,то у инспекторовпоявится возможность предъявить компанииодну из претензий:– «посколькунахождение денег у работника ничемдокументально не подтверждено,этоквалифицируется как беспроцентный заем».

Вданном случае инспектор можетнасчитатьработнику НДФЛ с суммы материальнойвыгоды;– «поскольку работник неотчитался в срок, выданные ему деньги нужнорассматриватькак полученный им доход». Вэтой ситуации работнику попытаютсядоначислитьНДФЛ со всей суммыподотчета.Отмечу, ни тот, ни другойвариант не имеет под собой никакихоснований.

Во-первых,инспекторы не имеютправа принимать решение об измененииюридической квалификациисделки. Сделатьэто может только суд. Во-вторых, в Налоговомкодексе не предусмотрено,что материальнаявыгода может возникать с просроченныхподотчетных денег. Итретье – деньги быливыданы работнику по всем правиламподотчета.

В Налоговомкодексе ничего несказано о том, что такие деньги можнопризнать доходом работника.Поэтомуудерживать с него НДФЛ не надо.

Если же выне хотите спорить, то можете поступить так.В день, когда истечетсрок возвратаработником денег, проведите по кассе ихприход. А затем сноваоформите выдачу этихденег под отчет – с новым сроком возврата.

Расчет суммыкредита

Анна Горячева,начальник Департамента по работе сфизическимилицами АБ “Газпромбанк”(ЗАО):
«При расчете возможной суммыкредита для физических лиц наш банк,например,использует коэффициентыплатежеспособности.

Так, при доходезаемщика до 1000долларов в месяц коэффициентравен 40 процентов, свыше 1000 долларов – 45процентов.Таким образом, физическое лицопри обслуживании кредитного долгаперечисляетв счет погашения кредита неболее 40-45 процентов от своего ежемесячногодохода.

Это заведомо исключает ситуацию,когда он не в состоянии погашатькредит»

Сколькосредств удержать иззарплаты

Светлана Попова,главный бухгалтер компании AHConferences:”Удержать суммы кредита иззаработной платы можно только с согласиясамогоработника.

Если его кредитуетсторонняя организация, то основанием дляэтогоявляется поручение-обязательство(документ, выдаваемый при приобретениитоваровв кредит). Если же денежные средстваработнику предоставляет сама организация-то договор займа.

При этом в счет погашениязадолженности из зарплатысотрудника,уменьшенной на сумму НДФЛ, можноудержать не более 20 процентов (ст. 138ТКРФ)”.

.

Автор выражаетблагодарность всем, кто откликнулся напризыв дать интервьюнафорумах.

«Крупныекредиты следует выдавать через банк сгарантиями компании…»

Дмитрий Брилль,коммерческий директор Группы компаний«ЕВРАЗМЕТ»

—Дмитрий Алексеевич,насколько Вы считаете выгодным длякомпанийвнутрифирменное кредитование?

—Основное преимуществовнутрифирменного кредитования в том, чтооноповышает лояльность сотрудников иудерживает их в данной компании. Хотя,сдругой стороны, человек, получивший крупныйкредит от фирмы, может, наоборот,статьзаинтересованным

Юридические статьи »

Источник: https://www.lawmix.ru/articles/43244