Получить детский вычет

Содержание

Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году

Получить детский вычет

Каждый работающий гражданин со своего дохода платит достаточно большие налоги. В результате на руки ему выдают гораздо меньшую денежную сумму. В некоторых случаях государство позволяет уменьшить сумму таких платежей. Именно это является предназначением налоговых вычетов. Одна из их разновидностей полагается гражданам, у которых есть дети.

Кому положен налоговый вычет?

Чтобы иметь право получать вычеты на ребенка, родители должны соответствовать следующим критериям:

  • иметь постоянное место работы;
  • иметь доходы, облагаемые в соответствии с российским законодательством налогом 13%;
  • находиться на российской территории минимум 181 день в течение года.

Кроме того, существует лимит дохода, при достижении которого с начала года вычет на ребенка перестают предоставлять. На сегодняшний день он составляет 350 тысяч рублей.

При соблюдении предыдущих пунктов получить вычет на ребенка могут следующие лица:

  1. родители, а также их супруги;
  2. лица, усыновившие ребенка;
  3. граждане, являющиеся опекунами, а также попечителями;
  4. приемные родители и их супруги.

Получается, что налоговый вычет на детей могут оформить взрослые люди, которые обеспечивают их. Не стоит забывать, что законом при этом выделяется большое количество нюансов.

Например, родители ребенка развелись, он живет с матерью, а также с ее новым мужем. Отец при этом платит алименты (это документально подтверждено). Налоговый вычет на ребенка при разводе родителей получают сразу 3 взрослых: непосредственно родители детей, а также супруг того из них, с кем дети проживают.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей отец может получить даже тогда, когда он проживает с их матерью в гражданском браке. При этом понадобится два документа:

  • подтверждение признания отцовства;
  • заявление, написанное матерью с указанием, что отец живет с детьми либо обеспечивает их.

Законом предусмотрено два случая, когда гражданин может получить двойной размер налогового вычета. Первая ситуация – когда у детей имеется только один родитель.

Сюда относятся случаи, когда в документах детей вместо ФИО отца стоит прочерк или данные о нем записаны, как указала мать. Второй вариант, когда один родитель отказывается от вычета в пользу другого.

Сделать это могут только те граждане, у которых имеется доход, облагаемый по ставке 13%.

Вычет на детей предоставляется до одного из следующих моментов:

  • пока ребенку не исполнится 18 лет;
  • для обучающихся на очном отделении вузов, вычет предоставляется их родителям, пока они не закончат учиться либо им не исполнится 24 года;
  • если ребенок вступит в брак раньше, чем ему исполнится восемнадцать, считается, что родительские права и обязанности заканчиваются. То есть получить вычет с этого момента уже невозможно.

Началом получения вычета является тот месяц, когда ребенок родился либо был усыновлен. Окончание применения вычета происходит в году, когда проявляется причина прекращения его предоставления, например, дети достигают совершеннолетия, заканчивают учиться, регистрируют брак.

Гражданам, имеющим детей, полезно знать, что имеется возможность оформить не только стандартный вычет. Предусмотрены и другие случаи, в которых есть льготы по уплате НДФЛ:

  1. Если ребенок не поступит на бюджетное место в вузе, родители могут получить налоговый вычет за обучение ребенка в вузе. Обязательным условием выступает очная форма обучения. Кроме того, учебное заведение должно быть лицензированным.
  2. Кружки, секции также приравниваются к образовательным услугам. Поэтому при их оплате также можно получить возмещение.
  3. Также право на вычет возникает, когда осуществляются затраты на лечение ребенка. При этом предельная сумма вычета составляет 120 тысяч рублей. Можно возместить не только затраты на борьбу с проблемами со здоровьем, но и, например, на брекеты ребенка.

Размер стандартного налогового вычета на детей

Важно знать не только, когда можно получить, но и каков размер налогового вычета. Когда рассчитывается вычет на ребенка, на итоговую сумму влияет несколько параметров: количество детей в семье, а также отнесение их к инвалидам.

Так, налоговый вычет на ребенка в 2018 году определен в следующих суммах (даны за месяц):

  • на 1 и 2 ребенка – по 1 400 рублей;
  • начиная с третьего ребенка, сумма составляет по 3 000 рублей на каждого.

Если ребенок признан инвалидом 1 или 2 группы, сумма возмещения будет больше. Она зависит и от статуса получающего уменьшение налога. Законодательно установлено, что налоговый вычет на ребенка инвалида равен:

  • для родителей, а также усыновивших граждан – 12 тысяч рублей;
  • для оформивших опеку либо попечительство – 6 тысяч.

Чтобы установить очередность каждого ребенка, нужно выстроить их в хронологическом порядке, принимая во внимание дату рождения. При этом учитывают в том числе следующих детей:

  • на которых вычет уже не предоставляется;
  • родных и подопечных;
  • умерших.

Кроме того, при наличии у мужа и жены по ребенку от предыдущего брака, их общий малыш считается третьим.

Если третьим в семье появился ребенок, на которого оформлена инвалидность, действуют ограничения на размер вычета. В такой ситуации в расчет принимается только 3 000, положенные на третьего ребенка.

Те, кто не имеют бухгалтерского образования, зачастую, пытаясь рассчитать налоговый вычет на ребенка, не учитывают различия между вычетом и возмещением. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу. Иными словами чтобы найти сумму, которую гражданин получит на руки, следует посчитать 13% от суммы вычета. Это и будет возмещение.

Традиционно, чтобы оформить налоговый вычет на ребенка, обращаться в налоговую не требуется. Вся процедура осуществляется через налогового агента, в качестве которого выступает работодатель.

При трудоустройстве достаточно предоставить заявление, подтверждающее намерение получать вычет, а также необходимые документы. Если гражданин трудится по совместительству в нескольких организациях, предоставление налогового вычета на ребенка происходит лишь в одной.

Когда работодатель оформит вычет, сотруднику будут выдавать на руки большую сумму, чем раньше. При этом увеличение составит 13% от положенного размера вычета.

Существует ряд ситуаций, когда оформить вычет можно и через ИФНС. Чаще всего их два:

  1. работодатель по каким-либо причинам не предоставил вычет;
  2. гражданин получил доход, от лиц, которые налоговыми агентами не являются (покупателей имущества, арендаторов) и оплатил с него налог 13%.

При оформлении через налоговые органы схема предоставления вычета отличается от той, которая используется при оформлении через работодателя. В ИФНС необходимо обращаться, когда закончится год. Возмещение будет выплачено по окончании всех необходимых проверок одной суммой на счет.

Необходимые документы для налогового вычета

Документы для предоставления вычета на детей определяются выбранной схемой его получения. При оформлении через работодателя достаточно предоставить ему заявление с приложением к нему подтверждающих документов.

Когда процедура проводится через налоговую, дополнительно потребуется заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.

Если использовать представленный в интернете образец, заявление на налоговый вычет на детей будет заполнено быстрее и без ошибок.

Прочие документы во многом определяются ситуацией. Они представляются в копиях. Чаще всего требуются:

  • свидетельства о рождении (когда у оформляющего стандартный налоговый вычет 2 детей и более, потребуется свидетельство на каждого из них);
  • подтверждение инвалидности ребенка;
  • справка из вуза, в которой обязательно должно быть указано, что форма обучения очная;
  • подтверждение регистрации брака родителей.

Если планируется оформить вычет в двойном размере, понадобится документ, который подтвердит право на это. Для опекунов и попечителей понадобится представить соответствующие документы.

Таким образом, для работающих граждан оформить детские вычеты очень просто. Достаточно представить работодателю нужные документы. Неработающие родители могут оформить вычет только тогда, когда они платили налог 13% с какого-либо вида дохода. Зная, каким образом осуществляется расчет налогового вычета на ребенка, можно понять, какую сумму удастся вернуть.

В заключении посмотрите обязательно полезное видео, как не упустить выгоду при стандартном налоговом вычете на детей.



Источник: //zarabotays.ru/2/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2018-godu.html

Стандартный налоговый вычет на ребенка: заявление, сумма, декларация

Получить детский вычет

Одним из действенных способов социальной поддержки лиц с несовершеннолетними детьми является возможность получить стандартный налоговый вычет. Данная льгота предоставляется как по месту осуществления трудовой деятельности, так и путем обращения в инспекцию ФНС. В представленном материале можно узнать, кто имеет право на оформление вычета, а также условия и порядок его использования.

Общие сведения

Любой налоговый вычет, доступный гражданам, позволяет уменьшить часть налога на доходы, либо вернуть определенную долю фактически уплаченного НДФЛ (например, при обращении за имущественным вычетом после приобретения недвижимости).

Про возврат стандартного вычета на ребенка через налоговую расскажет это видео:

Особенности и суть

Возможность получить вычет на каждого несовершеннолетнего ребенка регламентирована ст. 218 Налогового кодекса РФ. При оформлении вычета происходит ежемесячное уменьшение налогооблагаемой базы на сумму вычета. Который составляет:

  • по 1400 рублей на первого и второго ребенка;
  • по 3000 рублей на третьего, и каждого последующего несовершеннолетнего гражданина;
  • по 12 000 рублей – на детей-инвалидов.

Именно на данную сумму будет ежемесячно уменьшаться размер налогооблагаемого дохода для исчисления НДФЛ. Использование вычета прекращается, как только совокупный годовой доход в течение календарного года превысит сумму 350 000 рублей. С началом следующего года право на вычет вновь возникает, для его реализации необходимо вновь подавать документы руководству предприятия.

Оформление всех документов будет осуществляться по месту трудовой деятельности каждого из родителей, либо в инспекции ФНС.

Нормативное регулирование вопроса

Каждый вид налогового вычета предусмотрен нормами НК РФ, для стандартного вычета на ребенка используются положения статьи 218 НК РФ.

Право на оформление вычета возникает, начиная с первого календарного месяца официального получения дохода.

Следовательно, при трудоустройстве на новое место работы сотруднику будет предложено представить документы на ребенка и заполнить бланк заявления.

Кому положены стандартные налоговые вычеты на ребенка

Реализации данного права доступна следующим категория граждан:

  • оба родителя несовершеннолетнего гражданина;
  • усыновители, опекуны, попечители и иные законные представители ребенка;
  • приемные родители.

Указанный вид льготы применяется только для официально подтвержденных доходов и удерживаемого налога. Если сотрудник получает зарплату неофициально, с нее не удерживается НДФЛ, поэтому вычет не может применяться.

Для использования вычета принимаются во внимание все виды вознаграждений, выплачиваемых по месту осуществления трудовой деятельности. Обязанность по надлежащему расчету и удержанию НДФЛ, с учетом предоставленного вычета, возложена на работодателя. Сотрудник имеет право контролировать правильность выплат путем получения расчетных листов по заработной плате.

Получить вычет можно только по одному месту работы. Если родитель одновременно трудиться в нескольких предприятиях, он вправе сам выбрать, куда подавать заявление. При этом, право на льготу имеют одновременно оба родителя, а если ребенка воспитывает одинокий родитель, размер его вычета будет увеличен в два раза до вступления в официальные семейные отношения.

Заполнение 3-НДФЛ для получения вычета на детей — тема этого видеоролика:

Порядок получения в 2019

Предоставление вычета возможно только при условии обращения за ним граждан и представление доказательства о наличии права на льготу. Если граждане, по каким-либо причинам, не оформляют бланк заявления, вычет не может оформляться работодателем или налоговыми органами.

Куда обращаться

Оформление стандартного вычета на ребенка возможно путем обращения к работодателю и в налоговый орган. Как правило, при наличии официальных трудовых отношений, бланк заявления заполняется по месту работы. Через инспекцию ФНС происходит оформление вычета для самозанятых граждан (например, предприниматель без образования юридического лица), либо при иных источниках дохода.

Необходимые документы

Чтобы реализоваться право на льготу, граждане должны представить руководству предприятия:

  • заполненный бланк заявления;
  • копия свидетельства о рождении каждого из детей, на которых оформляется вычет;
  • справка из учебного заведения, если ребенок достиг возраста 18 лет.

При обращении через налоговый орган граждане заполняют бланк декларации по форме 3-НДФЛ, в котором самостоятельно рассчитывают сумму вычета и правильно указывается код.

Этапы

Стандартный вычет на детей оформляется ежегодно, так как на каждый календарный год законодательство устанавливает предельный размер налогооблагаемого дохода – 350 000 рублей. Соответственно, для подтверждения права на льготы, гражданам будет необходимо выполнить следующие действия:

  1. заблаговременно собрать обязательные документы на каждого ребенка, в том числе справку из деканата учебного заведения;
  2. определиться с местом подачи заявления, если гражданин работает одновременно в нескольких местах;
  3. собственноручно заполнить бланк заявления по месту трудовой деятельности;
  4. представить работодателю заявление и пакет документов.

Вычет будет применяться с первого месяца календарного года, либо с первого месяца работы, если трудоустройство состоялось в течении этого периода.

Предоставление стандартных вычетов на ребенка с изменениями и тонкостями рассмотрено в этом видео:

Источник: //km-tt.ru/kommercheskoe-pravo-spravka-2019/nalogooblozhenie-apelljacija/ndfl-vozrazhenie/vychet-reglament/standartnye-vychety-na-rebenka-deklaracija/

Как вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка через налоговую

Получить детский вычет

Последнее обновление 2018-06-15 в 17:10

Возможность возврата налога на детей через налоговую предусмотрена п. 4 ст. 218 НК. В статье расскажем об особенностях заполнения декларации и сроках ее подачи.

За какой период можно вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка

Устанавливая количество лет, за которые можно возвратить НДФЛ, налоговики ссылаются на п. 7 ст. 78 НК. В нем говорится, что заявление на возврат налога разрешено подавать в течение 3 лет после его уплаты.

Пример 1

Марина в 2014 г. родила дочку и сразу вышла на работу. Никакого заявления женщина не писала, поэтому ей на работе вычет на ребенка не предоставляли. Поняв свою ошибку, в 2018 г. Марина пошла в налоговую и сдала декларации сразу за 3 года (2015-2017). ФНС вернула ей излишне уплаченный НДФЛ. Налог за 2014 г. женщина вернуть не сможет, так как срок подачи заявления истек.

Важно!

Для целей получения вычета налогоплательщик вправе подать декларацию в любое время в течение года.

Как получить налоговый вычет на детей за прошедшие года в налоговой инспекции

По правилу, закрепленному в п. 3 ст. 218 НК, налогоплательщик получает вычет на работе. Однако в некоторых случаях работодатель отказывается снижать НДФЛ, например:

  • работник не написал заявление;
  • сотрудник предоставил неполный комплект документов;
  • работодатель решил, что сотрудник не имеет права на пересчет налога.

Пример 2

Сергей женился на женщине с ребенком. После свадьбы он обратился в бухгалтерию. Работодатель посчитал, что Сергей не вправе претендовать на пересчет НДФЛ, и в вычете на неродного ребенка отказал. Мужчина дождался конца года и обратился в налоговую. Изучив декларацию и документы, ФНС вернула Сергею переплату по НДФЛ.

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка в налоговой инспекции, нужно сделать следующее:

  1. Взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ по тому месту работы, с доходов от которого вы планируете получить возврат налога. За каждый год выдается отдельная справка.
  2. По данным, приведенным в 2-НДФЛ, заполнить декларацию 3-НДФЛ. Указать в ней сумму полученного дохода, размер вычета, на который вы претендуете, и сумму НДФЛ к возврату.
  3. Отдать заполненную декларацию в ФНС по месту жительства с комплектом подтверждающих документов (копия свидетельств о рождении, о браке и пр.). Для сверки документов при себе нужно иметь их оригиналы.
  4. Дождаться окончания камеральной проверки. Стандартно она занимает 3 месяца.
  5. Написать заявление на возврат налога и указать в нем банковские реквизиты для перечисления денег. Это можно сделать одновременно с подачей декларации.
  6. Получить деньги на счет, указанный в заявлении. Перечисление проводят в течение месяца со дня подачи заявления, но не раньше окончания проверки декларации.

Декларация заполняется различными способами:

  • на бумажном бланке от руки (он есть в любом отделении или на сайте ФНС);
  • в бесплатной программе с последующей распечаткой;
  • онлайн в личном кабинете на официальном сайте налоговой.

Важно!
Каждый год в бланк могут вноситься изменения, поэтому заполнять нужно декларацию по форме конкретного года. Это же правило относится и к работе через программу.

Порядок заполнения 3-НДФЛ приведен в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Стандартные вычеты отражаются на листе Е1. Сумма обычного вычета на ребенка вносится в строку 030 и отражается вместе с остальными в строке 070.

Важно! Заполняя декларацию на бумажном бланке, налогоплательщик самостоятельно рассчитывает общий размер вычета и сумму НДФЛ к возврату. При этом важно помнить, что с дохода, превышающего 350 000 руб. за год, вычет не начисляется. При оформлении декларации в программе расчет происходит автоматически.

Пример 3

У Василия 2 детей. Он работает инженером и получает в месяц 54 000 руб. В 2017 г. работодатель не предоставил стандартный вычет, и в 2018 г. Василий решил заполнить декларацию и вернуть налог за прошлый год самостоятельно:

  1. Посчитаем сумму вычета за месяц: 1 400 + 1 400 = 2 800 (руб.) на двоих детей.
  2. Определим период начисления: 54 000 × 7 = 378 000 (руб.) — в июле доход Василия превысит положенный лимит. Значит, вычет ему положен за 6 месяцев, с января по июнь.
  3. Выясним общую сумму вычета за год: 2 800 × 6 = 16 800 (руб.) — эту сумму Василий указывает в строке 030 листа Е1 и строке 040 Раздела 2.
  4. Посчитаем, сколько НДФЛ заплатил Василий за 2017 г.: 54 000 × 12 × 13% = 84 240 (руб.).
  5. Определим, сколько он должен заплатить НДФЛ с учетом вычета: (54 000 × 12 – 16 800) × 13% = 82 056 (руб.)
  6. Наконец, выведем сумму налога, которую Василию вернут из бюджета: 84 240 – 82 056 = 2 184 (руб.) – это число указывается в строке 140 Раздела 2 декларации и строке 050 Раздела 1.

Как получить налоговый вычет на ребенка-инвалида за прошлые годы

Общий порядок подачи декларации для оформления любого вида вычета одинаковый. При получении его на ребенка-инвалида есть несколько нюансов:

  • среди подтверждающих документов обязательно должна присутствовать действующая справка об установлении инвалидности;
  • на листе Е1 декларации сумма вычета по инвалидности указывается в строке 050, для этого же вычета в двойном размере – в строке 060;
  • детский вычет прописывается в строке 030.

Пример 4

У Алисы сын-инвалид. При зарплате 25 000 руб., или 300 000 руб. за год, она имеет право на возврат части НДФЛ за все 12 месяцев. Общая сумма вычета за год составляет: (1 400 × 12) + (12 000 × 12) = 160 800 руб. Посчитаем, сколько вернут Алисе из бюджета (руб.):

  1. 300 000 × 13% = 39 000 — фактически уплаченный НДФЛ.
  2. (300 000 – 160 800) × 13% = 18 096 — НДФЛ с учетом вычета.
  3. 39 000 – 18 096 = 20 904 — сумма к возврату.

Как получить двойной налоговый вычет на ребенка в налоговой

Как указано в абз. 12 и абз. 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, двойной вычет предоставляется в 2 ситуациях:

  • единственному родителю;
  • при отказе одного из родителей от его получения в пользу другого.

И в том, и в другом случаях налоговая потребует предоставить подтверждающие документы (письменный отказ, свидетельство о смерти, справку из ЗАГС и пр.)

Для заявления двойного вычета в декларации 3-НДФЛ на листе Е1 предусмотрена строка 040, в отношении ребенка-инвалида — строка 060.

Пример 5

Светлана — мать-одиночка. Ее сыну 2 года. Сумма положенного ей вычета — 2 800 руб. за каждый месяц. Светлана своевременно не предоставила в бухгалтерию заявление и решила действовать через налоговую.

Зарплата 32 000 руб. позволяет ей вернуть неиспользованный налоговый вычет на ребенка за 10 месяцев. Сдав декларацию, Светлана в итоге получила из бюджета 3 640 руб.

, или 13% от общей суммы вычета 28 000 руб.

Итоги

  1. Стандартный налоговый вычет на ребенка можно получить в налоговой, если работодатель не оформил его совсем или начислил в меньшем объеме, чем положено.

  2. Больше чем за 3 года возврат налогового вычета произвести нельзя. За более ранние периоды НДФЛ возврату не подлежит.
  3. Подавать декларацию следует в ФНС по месту жительства.

    Делать это разрешено в любое время в течение года.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: //NalogBox.ru/standartnyj/kak-vernut-standartnyj-nalogovyj-vychet-na-rebenka-cherez-nalogovuyu/

Предел базы для вычета на ребенка в 2019 году

Получить детский вычет

От порядкового номера ребенка по дате рождения зависит размер вычета родителям. Если в предыдущем браке у супругов уже есть дети, их тоже нужно учитывать. При этом не важно живут ли эти дети в этой семье. Не имеет значения для определения порядкового номера и возраст детей.

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • справка об инвалидности ребенка;
  • документы на усыновление, опеку, попечительство;
  • справка из учебного заведения для студентов и других учащихся старше 18 лет;
  • свидетельство о браке для нового супруга родителя;
  • платежные документы, доказывающие участие в обеспечении ребенка.

Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году

Таким образом, если отец ребенка зарабатывает в месяц 50 000 рублей, то сокращение его налогооблагаемой базы будет производиться с января по июль включительно. То есть на протяжении семи месяцев он будет выплачивать налог с несколько меньшей суммы, чем обычно, а затем данный процесс будет приостановлен.

  • Подать документы в срок. Как известно, декларация, составленная на бланке 3-НДФЛ, подается не раньше чем в следующем году после года, в котором у налогоплательщика возникло право на данный вычет.
  • Возраст ребенка. Как уже говорилось ранее, физическое лицо считается ребенком до тех пор, пока ему не исполнилось восемнадцать лет. А если он учится, то статус ребенка сохраняется за ним еще в течение шести лет после достижения совершеннолетия.
  • Выплачивать НДФЛ. Поскольку компенсация за детей выдается из государственной казны, или, говоря другими словами, физическому лицу возвращают отданный ним же НДФЛ, то и получить детский вычет могут только налогоплательщики.

Предел вычетов по НДФЛ на детей

  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • акт о назначении опекуна;
  • свидетельство о браке (для супруга родителя);
  • документ об обучении (если обучающемуся от 18 до 24 лет);
  • документы, подтверждающие статус единственного родителя;
  • подтверждение содержания (например, документы об уплате алиментов);
  • справку об инвалидности.

Предел по вычетам на детей 2018 года пока остается неизменным и составляет 350 000 руб. Доход исчисляется с 1 января каждого налогового периода. Как только сумма заработка превысит данную сумму, предоставление льготы прекращается. Остановить предоставление необходимо в том месяце, когда достигнут лимит.

Какой предел вычетов по НДФЛ в 2019 году

База для расчета НДФЛ включает все виды доходов, в том числе начисления по больничным листам (ст. 217 НК РФ), а также премии, поощрения, бонусы, тринадцатую зарплату и т. п.

Не удерживается подоходный налог только из социальных выплат, таких, например, как пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Но существуют способы законно уменьшить сумму налога, удерживаемого из зарплаты конкретного работника, с помощью так называемых вычетов.

Рекомендуем прочесть:  Детские В Чернобыльской Зоне 2019

Эти налогоплательщики могут получить вычет в сумме расходов, которую возможно подтвердить документально. При этом расходы должны быть совершены в рамках деятельности по извлечению прибыли. Если документов, подтверждающих расходы, нет, то максимально можно получить вычет в сумме, не превышающей их установленной доли от заявленного дохода. Доля зависит от вида дохода.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц. В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо).

Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год. В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс.

рублей:

Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты, до какой суммы

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте до месяца, в котором доходы, полученные сотрудником с начала года, превысят 350 000 руб. Определяя предельную величину доходов, учитывайте только доходы резидентов, облагаемые по ставке 13 процентов, кроме дивидендов.

  1. Предельная сумма исчисляется с начала 2019 года нарастающим итогом с начала года.
  2. Если работница пришла в компанию не сначала года, при предоставлении ей вычетов, нужно учитывать ее зарплату на прежнем месте.
  3. При вычислении предельного дохода учитываются все выплаты, облагаемые НДФЛ. Если была выплата, с которой подоходный уплачивается частично, то в предельную сумму включается только часть выплаты, подлежащая налогообложению.
  4. При совмещении работником нескольких должностей, обращайте внимание на вид совместительства. Если внутреннее – считайте совокупный доход и по основной и по совмещаемой должности. А если внешний – доход по совместительству не учитывайте.
  5. Предел суммы для получения вычета на детей по НДФЛ в 2019 году одинаковый как для мам, так и для пап ребенка;
  6. Если у кого-то из родителей доход уже достиг предела суммы, то это не повод отказывать в вычете другому родителю (усыновителю, попечителю и т.д.).

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2019 году, как оформить

При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.

Использование вычета выполняется по нарастанию с начала налогового периода (года). Однако в НК устанавливается лимит по полученным доходам, после какого вычет перестает действовать. В 2017 году он не изменился, и все также установлен в сумме 350000 руб. Такое ограничение обозначает, что с месяца, в котором заработок работника достиг указанной суммы, льгота отменяется.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году

Нет ничего страшней, чем остаться наедине с бедой, Особенно, если беда связана с болезнью или инвалидностью ребенка. Однако, к большому счастью, мы проживаем в социально ответственной стране, и администрация в регионах предоставляет полную материальную поддержку для детей-инвалидов, а также их родителей.

  • Также, вычет прекращается, если ребенок умер — возврат вычета прекращается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок завершил закончил свое обучение в обр. учреждении и пока не достиг 24 лет — налоговый вычет прекращается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг своего 18-летия и не проходит очного обучения — вычет приостанавливается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг 24 лет и но продолжает обучение — вычет прекращается с начала следующего года.

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2019 году

Источник: //sibyurist.ru/aktsii-i-pribyl-ao/predel-bazy-dlya-vycheta-na-rebenka-v-2019-godu

Налоговый вычет на детей — FINFEX.ru

Получить детский вычет

Почему все родители должны обязательно использовать вычет налогов на детей? Эта возможность позволяет ежегодно экономить 4000-5000 рублей в семейном бюджете. Окончательная сумма экономии зависит от числа детей.

Преимущество ещё и в том, что получить такую льготу очень легко — нужно написать простое заявление работодателю. Рассказываем, кто может использовать детский вычет и каким образом действовать чтобы сохранить деньги.

Что такое налоговый вычет на детей

Что такое вычет на ребенка? Этим термином называется сумма, с помощью которой сокращается налогооблагаемая база доходов для уплаты НДФЛ родителями.

Эта мера помогает семьям с детьми ежемесячно экономить от нескольких сотен до тысячи рублей.

При этом оформлять такие льготы очень просто, а некоторые родители получают их и даже не помнят об этом (если их оформил работодатель). Пользоваться правом снизить НДФЛ разрешается обоим родителям.

Сумма вычета на ребенка фиксированная. За 1-го и 2-го ребёнка при расчёте убирается по 1400 рублей, за 3-го и всех младших — 3000 рублей. Льгота на инвалида более значительная — 12 тысяч рублей. Немного подробнее о суммах смотрите в специальном разделе.

Налоговый вычет на детей позволяет экономить в семейном бюджете 4-5 тысяч рублей ежегодно

Пример расчёта на ребёнка и ребёнка с инвалидностью

Гораздо понятнее объяснить, как считать детский вычет и в чём его реальная польза, можно на конкретном примере. Ирина и Сергей воспитывают одного сына. Оба работают официально: Ирина получает 23 тысячи рублей в месяц, а Сергей — 19 тысяч рублей. Сколько денег они могут сэкономить, написав заявления работодателю?

Размер налога без вычета:

  • 23 000 х 13% = 2990 рублей.
  • 19 000 х 13% = 2470 рублей.
  • 2990 + 2470 = 5460 рублей.

Размер налога с вычетом:

  • (23 000 — 1400) х 13% = 2808 рублей.
  • (19 000 — 1400) х 13% = 2288 рублей.
  • 2288 + 2808 = 5096 рублей.

То есть без льготы эта семья в качестве НДФЛ заплатила бы 5460 рублей, а с ним — 5096. Экономия составит 364 рубля. Кажется, что немного, но за год итоговый размер вычета будет уже 4368 рублей. Даже такие деньги не будут лишними, учитывая, что для их сбережения почти ничего не нужно делать.

Теперь рассмотрим ситуацию, когда мать-одиночка Мария воспитывает 10-летнего ребёнка-инвалида. Она официально трудоустроена в двух местах, но использовать льготу может только на одной работе.

Зато можно потребовать от работодателя двойной вычет как матери-одиночке. Зарплата на первом месте работы 15 000, на втором — 11 000. Логичнее сокращать НДФЛ на первом месте работы.

За инвалида от подоходного налога освобождается 12 000 рублей, а в двойном размере — 24 000. Сколько Мария заплатит без вычета и с ним?

15 000 х 13% = 1950.

Так как вычет двойной и его совокупная сумма превышает весь доход матери-одиночки, по первому месту работы она освобождается от уплаты НДФЛ. Поэтому так важно использовать это право.

Кто может получить

Написать заявление на налоговый вычет на детей в налоговой службе или у своего работодателя вправе:

  • отец и мать, в том числе приёмные, отчимы и мачехи;
  • усыновители;
  • разведённые отец и мать, или не состоящие в официальном браке.

Некоторым категориям налогоплательщиков положена льгота в двойном размере (подробнее в специальном разделе). Ими могут пользоваться, к примеру, бабушки и дедушки, когда официально оформлены как опекуны и несут материальные затраты на воспитание.

Существуют вычеты на обучение детей по любой из форм (очной, заочной, вечерней), но исключительно если учёба была платной. Право действует только в том случае, когда оплату образования расходуется не более 50 тысяч рублей в год.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет

Условия получения

Отцы и матери, претендующие на детский вычет, должны быть плательщиками НДФЛ. Поясним.

В эту категорию попадают все работники, оформленные по трудовому или гражданско-правовому договору, а также индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения (это большая редкость).

Бизнесмены на УСН, патенте или вменённом режиме не уплачивают налог на свои доходы, поэтому не вправе что-либо сокращать.

Налогоплательщик должен сам выступить с инициативой и подать своему работодателю заявление, где указать:

  • просьбу предоставлять стандартные налоговые вычеты при расчёте налогооблагаемой базы;
  • имена, статус и возраст детей (например, «на моего сына Смирнова И.Д. (школьник, 10 лет)»);
  • перечень прилагаемых документов (свидетельства о рождении и справок из учебных заведений).

Скачать образец заявления:Заявление на налоговый вычет на детей

Применять право детского вычета могут все налогоплательщики при отчёте о доходах по форме 3-НДФЛ. К примеру, после продажи квартиры или автомобиля сумму для подоходного налога можно сократить.

Необходимые документы для обращения в ИФНС

Заявление на предоставление налоговой льготы большинство родителей подадут своему работодателю, а не напрямую в налоговую службу. Почему? именно работодатель рассчитывает подоходный налог и перечисляет его в бюджет. Список документов:

  • заявление;
  • копии свидетельства о рождении (если детей несколько — копия документа для каждого из них);
  • справки из школ, техникумов, университетов;
  • справку об инвалидности (для ребёнка-инвалида).

Подавать заявление необходимо только 1 раз, переписывать его ежегодно не требуется. Изменения понадобятся только при рождении другого ребёнка.

Ограничение по вычету

Вычеты положены родителям и опекунам детей до 18 лет, а также студентов-очников до 24 лет. Когда сын или дочь достигают совершеннолетия или заканчивают учебное заведение, возможность урезать подоходный налог подобным образом теряется.

Однако эта налоговая льгота предоставляется на 1 год. Предположим, ребёнку исполнилось 18 лет в феврале, сокращать НДФЛ можно вплоть до следующего января. Выгода ещё и в том, что даже после достижения первым ребёнком совершеннолетия, размер льготы на третьего ребёнка не сокращается, а остаётся равным 3 тысячам рублей.

Эти меры направлены на поддержку семей с низкими и средними зарплатами, наименее социально-защищённым. Поэтому оформить их вправе только те родители, чей доход за год работы меньше 350 тысяч рублей, проще говоря 29 166,6 рублей в месяц. Лучше всего оформлять вычеты сразу при рождении детей.

Один родитель может отказаться от вычета в пользу другого

Суммы и коды вычетов

Самостоятельно определить сумму поможет калькулятор налогового вычета. Хороший, интуитивно понятный есть на портале calc.ru.

:  Производство масляно-клеевой шпатлевки

Коды вычета на детей:

  • 1-ый ребёнок — код 126;
  • 2-ой ребёнок — код 127;
  • третий ребёнок и все младшие дети — код 128;
  • ребёнок-инвалид — код 129.

Размер вычета на каждого ребенка

Стандартный налоговый вычет на детей:

  • 1-ый ребёнок — 1400 рублей;
  • 2-ой — 1400 рублей, то есть за двух 1400 х2 = 2800 рублей;
  • 3-ий и все младшие — 3000 рублей, следовательно 3 детей — 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

Предел как таковой отсутствует, суммы за каждого ребёнка складываются. Так 4 ребенка сберегут каждому родителю 1400 + 1400 + 3000 + 3000 = 8880 рублей.

Даже достижение одним ребёнком совершеннолетия не сокращает сумму вычета за всех остальных.

К примеру, если в семье трое детей и один из них достиг совершеннолетия (и не является при этом студентом), на второго ребенка сохраняется сумма в 1400 рублей, а на третьего — 3000 рублей.

Вычеты на детей, ребёнка-инвалида позволяют семьям экономить несколько тысяч рублей ежегодно.

Двойной вычет

Некоторые категории налогоплательщиков вправе оформить двойной вычет. К примеру, за одного сына или дочь освобождать от НДФЛ не 1400 рублей, а 2800:

  • родителей-одиночек, если второй родитель скончался (но если вновь женится/выйдет замуж, потеряет право);
  • у матерей-одиночек, если в свидетельстве о рождении отец не записан или указан с её слов;
  • у родителей в разводе, при условии, что один из них письменно отказался от в пользу другого (требуется ежемесячно предоставлять 2-НДФЛ, что работодатель мог подтвердить, что второй родитель не применяет право на вычет).

Запрещается сокращать НДФЛ в удвоенном размере, если отец или мать не платит НДФЛ). Вычет нельзя оформлять, если кто-то из родителей ИП, получает пособие в центре занятости или в декрете. В заявлении требуется указать, что родитель претендует на льготу в удвоенном размере и приложить документы, удостоверяющие законность намерений.

Если родители в разводе или не расписаны

Право сокращать НДФЛ родители сохраняют даже после развода и при заключении нового брака. Важно только, чтобы они продолжали расходовать деньги на воспитание ребёнка. Более того, при заключении нового брака это право получает даже неродной опекун.

Отец и мать не обязаны регистрировать официальный брак, хотя это во многом упрощает оформление льготы. К заявлению прикладывают свидетельство о рождении ребёнка, а не документ о браке. У матерей обычно нет трудностей с этим, а отцов иногда просят подтвердить, что они действительно занимаются воспитанием несовершеннолетнего.

Получение вычета через работодателя

Вычеты подоходного налога считает работодатель, вот почему именно на его имя нужно писать заявление.

Напрямую в налоговую службу писать не нужно, за исключением случаев, когда требуется сократить налог по 3-НДФЛ или компенсировать льготы за предыдущий период.

Пример заявления вы можете скачать выше, посмотреть на изображениях к статье или составить самостоятельно в свободной форме.

Заключение

Получение детского налогового вычета — чрезвычайно простая операция, которая позволяет родителям ежегодно экономить 4000-5000 рублей на НДФЛ. Достаточно подготовить заявление на имя работодателя и приложить к нему копию свидетельства о рождении. Льготы за детей суммируются, а право применять их сохраняется вплоть до совершеннолетия или окончания дневного отделения учебного заведения.

Источник: //finfex.ru/nalogovyy-vychet-na-detey/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.