Страховые взносы самозанятых ИП

Содержание

Размер страховых взносов для самозанятых 2018 год

Страховые взносы самозанятых ИП

  • Кого относят к самозанятым гражданам
  • Страховые отчисления самозанятого населения
  • Куда платить взносы в 2018 году
  • Фиксированные платы ИП в 2018 году
  • Выплаты при доходе от 300 000 рублей
  • Когда можно не платить страхвзносы
  • Порядок уплаты своих страхвзносов в 2018 году
  • Срок уплаты
  • Возврат излишне уплаченных средств

Самозанятое, частнопрактикующее и ведущее индивидуальную форму коммерции население тоже входит в ОПС. Уплата страховых взносов в ПФР ИП происходит самостоятельно, но она так же является обязательной, как и для работодателей. Кого относят к самозанятым гражданам Далеко не абсолютное большинство россиян — нанимаются работать на кого-то. Есть и работающие непосредственно на себя. Отечественные нормы права расценивают их как самозанятых.

Страховые взносы самозанятых граждан в 2018 году

Если ИП встал на учет в течение года, либо до конца отчетного периода прекратил деятельность, то расчет взносов осуществляется исходя из периода фактической деятельности: СтрВзнПФРИП = (МРОТ * 26%) / 12 мес. * КолМес, где КолМес – количество месяцев фактической деятельности. Рассмотрим пример. Голованов оформил регистрацию ИП 01.10.2017.

По итогам года Голованов должен оплатить взносы за 3 месяца (октябрь – декабрь 2017): (7.500 руб. * 26%) / 12 мес. * 3 мес. = 487,50 руб. Если ИП по итогам года получил доход 300.000 руб.

и выше, то дополнительно к фиксированной сумме гражданин обязан перечислить в счет пенсионного страхования дополнительный платеж (ДопСтрВзнПФРИП) в размере 1% от суммы дохода сверх установленной величины: ДопСтрВзнПФРИП = (ГодДох – 300.000 руб.) * 1%.

Онлайн журнал для бухгалтера

Важно Категории самозанятых лиц и видов деятельности в трактовке ИФНС К самозанятым лицам относятся граждане РФ, ведущие самостоятельную деятельность без регистрации в качестве ИП и использования наемного труда. В п. 70 ст.

217 НК РФ определены виды деятельности самозанятых лиц, в отношении которых допускается самостоятельный труд.

Пункт посвящен налогообложению НДФЛ, но имеет ссылку со ст. 422 НК РФ, описывающей суммы от видов деятельности, не облагаемые взносами.

ИФНС определило виды деятельности, которыми имеют право заниматься лица:

  • Репетиторство.
  • Уход за детьми, престарелыми гражданами и другими лицами, требующего постоянного обслуживания в соответствии с заключением медицинского учреждения.
  • Ведение домашнего хозяйства, уборка помещений жилого назначения.

Другие направления деятельности не указаны в налоговом законодательстве.

Бесплатная юридическая консультация

ИП и прочие самозанятые лица рассчитывают и перечисляют взносы за работников в общем порядке, в соответствии с действующими правилами:

  • размер платежа определяется как произведение суммы дохода, полученного работников в виде зарплаты, и ставки взносов (22%);
  • если по итогам года общая сумма дохода работника превысила налогооблагаемую базу (в 2017 году – 876.000 руб.), то ставка пенсионных взносов снижается до 10%;
  • ИП обязаны рассчитывать и оплачивать взносы за работников ежемесячно, до 15-го числа следующего месяца (за ноябрь 2017 – до 15.12.17).

Выполняя по отношению к работникам функции страхователя, самозанятый гражданин не теряет обязательства по уплате взносов «за себя».

Страховые взносы в 2018 году

Перечень таких выплат перечислен в пункте 1 статьи 420 НК РФ. Например, зарплата. Отпускные. Затем из полученного значения нужно вычесть необлагаемые выплаты.

Список таких выплат смотрите в статье 422 НК РФ. Например, государственные пособия, материальная помощь в размере до 4000 руб. в год. Лимиты и облагаемая база в 2018 году В 2018 году предельная величины базы для начисления страховых взносов стали больше.

См. «Предельная база для начисления страховых взносов с 2018 года». База для начисления страховых взносов в 2018 году: таблица Взносы База 2017 год 2018 год На обязательное пенсионное страхование 876 000 руб.

1 021 000 руб. На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 755 000 руб. 815 000 руб.

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей в пфр в 2018 году

  1. Сведения персонифицированного учета на каждого работника (форма СЗВ-М). Срок подачи – ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным (аналогично срокам оплаты взносов за работников).

Источник: http://pbcns.ru/razmer-strahovyh-vznosov-dlya-samozanyatyh-2018-god/

5 важных фактов о самозанятых: без налогов, без взносов, без пенсии

Страховые взносы самозанятых ИП

Уже почти целый месяц в России официально есть самозанятые граждане. Но вопросы об их статусе, налогообложении и регистрации возникают до сих пор. Например, не все знают, что страховые взносы за них будет платить государство только до конца текущего года.

С 1 января 2019 года в Налоговом кодексе РФ и других законодательных актах официально появился статус самозанятых граждан. Пока налог на профессиональный доход с этой категории налогоплательщиков в экпериментальном режиме берут всего в четырех субъектах РФ:

  1. Москве;
  2. Московской области;
  3. Республике Татарстан;
  4. Калужской области.

Но жителей других регионов это тоже касается. Правда, далеко не все об этом знают. Поэтому узнаем несколько фактов о самозанятых граждан, которые могут на многое повлиять в вашем восприятии этого нового налогового режима.

1. Статус самозанятого можно получить по всей территории России

Регистрация в качестве самозанятого осуществляется не только в четырех пилотных регионах, но и на остальной территории России. Более того, самозанятым из других субъектов РФ, не участвующих в эксперименте, в 2019 году не нужно платить налог. Для них продлили налоговые каникулы.

При этом легальный статус защитит от возможных обвинений в неуплате налогов и незаконном предпринимательстве. Заявить о своей самозанятости в любой момент могут абсолютно все граждане, получающие доход самостоятельно: репетиторы, няни, фотографы, дизайнеры, домработницы, психологи, организаторы свадеб и кулинары на дому.

Перечень видов деятельности устанавливается на региональном уровне.

2. Страховые взносы за самозанятых будет платить государство

Госдума приняла 24 января 2019 года в третьем, окончательном чтении законопроект, автором которого является Правительство РФ.

Этот документ обязывает всех граждан, самостоятельно обеспечивающих себя работой и не имеющих статуса индивидуального предпринимателя, встать на учет в качестве плательщика страховых взносов.

В таком случае самозанятые граждане будут являться одновременно и страхователями, и застрахованными лицами, но уплачивать страховые взносы в 2019 году им не нужно.

В этот период страхователями выступят субъекты России, а в 2020 и 2021 году им компенсируют выпадающие доходы трансферами из федерального бюджета. Действие законопроекта не распространяется на четыре пилотных региона: Москву, Московскую и Калужскую область, а также Республику Татарстан. У самазанятых из этих регионов страховые взносы на ОМС будут вычитать у размере 1,5% из уплаченного ими налога на профессиональный доход.

3. ИП может стать самозанятым в любой момент

Граждане, которые ведут деятельность в статусе индивидуальных предпринимателей, получили возможность сменить свой статус и легально сэкономить на налогах и страховых взносах. В любой момент они могут зарегистрировать прекращение статуса ИП ( при условии уплаты налога и страховых взносов за этот период). После чего заявить о своей самозанятости, если они отвечают главным критериям:

  • получают годовой доход менее 2,4 млн рублей;
  • не имеют наемных работников и работодателя;
  • ведут деятельность, которая попадает под статус.

В этом случае к бывшему ИП начинают применяться все нормы, предусмотренные законодательством для самозанятых граждан.

4. Перечень экспериментальных регионов расширят до конца года

О таких планах рассказал заместитель председателя Совета Федерации Евгений Бушмин, который является одним из авторов закона о самозанятых гражданах. По его словам:

C момента вступления в силу закона о самозанятых ко мне обратилось уже несколько субъектов Федерации, желающие присоединиться к участникам эксперимента: Москве, Московской и Калужской областям, Татарстану.

Ранее они занимали выжидательную позицию, но теперь вот решились. Думаю, до 1 июля мы получим всю информацию, чтобы принять решение о возможном расширении списка участников.

Есть уверенность, что за весеннюю сессию Государственная Дума и Совет Федерации примут соответствующие поправки.

5. Сэкономив сегодня, останешься без пенсии завтра

И напоследок, самое главное. На сегодняшний день налог на профессиональный доход самозанятых граждан является самой выгодной системой налогообложения в России. С одним важным «но» — такие граждане могут реализовать свои пенсионные права только самостоятельно. Потому что период самозанятости не принесет им ни пенсионных баллов, ни страхового стажа.

Источник: http://ppt.ru/news/142974

Страховые взносы самозанятого населения (ИП, адвокатов, нотариусов и др.)

Страховые взносы самозанятых ИП

Законодательством РФ определена категория граждан, которые получают доход, занимаясь индивидуальной или иной деятельностью, либо частной практикой:

  • Учитывая, что у таких людей нет работодателя, который бы уплачивал за них налоги, а также обязательные страховые взносы, обеспечивая тем самым формирование их будущего пенсионного обеспечения и социальные гарантии, заботиться о своем настоящем и будущем они вынуждены самостоятельно.
  • Для такой категории населения законом установлены фиксированные размеры страховых взносов, которые они должны уплачивать за себя.

С 1 января 2017 года законодательство претерпело ряд изменений, в результате которых Федеральная налоговая служба приняла на себя полномочия по осуществлению контроля правильности исчислений и своевременности уплаты обязательных страховых взносов, а также решению иных, связанных с этим вопросов.

После вступления в силу принятых изменений основной порядок начисления и уплаты обязательных страховых взносов закреплен теперь в Налоговом Кодексе РФ.

Кто относится к самозанятому населению?

Не все трудоспособное население осуществляет трудовую деятельность, работая по найму. Есть и такие лица, которые работают «сами на себя». Законодательство Российской Федерации определяет их как самозанятых граждан и относит к ним:

  • предпринимателей, осуществляющих индивидуальную деятельность (ИП);
  • глав и членов крестьянских (фермерских) хозяйств;
  • членов кооперативов;
  • адвокатов, арбитражных управляющих;
  • нотариусов, оценщиков, занимающихся частной практикой;
  • иных лиц, ведущих частную деятельность, приносящую доход, но не являющихся ИП.

Граждане, самостоятельно обеспечивающие себя работой, так же самостоятельно отвечают и за уплату со своей деятельности налогов и обязательных страховых взносов.

Какие взносы уплачивают самозанятые граждане?

Помимо налогов, которые обязаны платить самозанятые граждане в зависимости от вида деятельности, дохода и применяемой ими системы налогообложения, уплате подлежат и страховые взносы во внебюджетные фонды:

Если самозанятый гражданин не применяет наемный труд, то страховые взносы он уплачивает только «за себя».

При появлении у него наемных работников он обязан производить оплату уже не только за себя, но еще и за них, исходя из начисленных им выплат, а к имеющимся взносам добавляется взнос на обязательное социальное страхование на случай наступления временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Перечисленные взносы должны уплачиваться в обязательном порядке независимо от наличия или отсутствия у самозанятого лица доходов, а также не имеет значения, на какой системе налогообложения оно находится, и какую хозяйственную деятельность ведет.

Изменения в уплате страховых взносов с 1 января 2017 года

С 1 января 2017 года вступили в силу изменения законодательства РФ относительно исчисления и уплаты обязательных страховых взносов:

  • Согласно принятым изменениям административные полномочия по их сбору и учету перешли к Федеральной налоговой службе (ФНС).
  • Теперь страховые взносы, в том числе и на пенсионное страхование, должны уплачиваться не в Пенсионный фонд РФ (ПФР) и другие внебюджетные фонды как было, а в территориальный орган ФНС по месту регистрации плательщика по установленным новым реквизитам.
  • Обязанность по уплате взносов у категории самозанятых граждан, так же как и у юридических лиц появляется после их постановки на учет в качестве плательщиков страховых взносов. Раньше регистрация проводилась внебюджетными фондами на основании данных, передаваемых им ФНС и Министерством юстиции. В настоящее время с 1 января 2017 весь учет плательщиков ведет сам налоговый орган.

В связи с принятием изменений, во избежание просрочки платежа, оставшиеся неуплаченными страховые взносы за 2016 год, плательщики должны были перечислить во внебюджетные фонды до конца 2016 года по старой схеме. Те, кто этого не сделал, теперь должны будут перечислять их по новым реквизитам в ФНС.

Размер фиксированного платежа ИП за себя в 2017 году

Страховые взносы уплачиваются самозанятым населением в фиксированном виде и зависят от минимального размера оплаты труда, действующего в текущем году. Расчет страхового платежа происходит по формуле:

1 МРОТ х Т х 12,

где:

  • МРОТ — минимальный размер оплаты труда, который устанавливается законодательно и с 01.01.2017 года составляет 7500 рублей;
  • Т — тариф для взносов. По обязательному пенсионному страхованию (ОПС) используется тариф 26%, для обязательного медицинского страхования (ОМС) он равен 5,1%;
  • 12 — число месяцев в году.

Исходя из формулы, размер фиксированного взноса по ОПС составляет 7500 х 26% х 12 = 23400 рублей, по ОМС — 7500 х 5,1% х 12 = 4590 рублей. Таким образом, общий размер обязательных страховых взносов составит 27990 рублей.

Такие фиксированные выплаты самозанятые плательщики производят только «за себя». Если же у них есть наемные работники, то расчет страховых взносов, уплачиваемых за них, производится по-другому. Что же касается крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ), то в этом случае фиксированные страховые взносы глава КФК уплачивает и за себя, и за всех членов хозяйства.

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс. рублей

Вышеуказанный расчет размера страховых выплат произведен для плательщиков, чей доход не выше 300 тысяч рублей в год.

В случае, если размер годового дохода предпринимателя превышает 300000 рублей, ему необходимо будет дополнительно уплатить еще 1% от дохода, превышающего эту сумму.

При этом:

  • Дополнительный платеж производится только по страховым взносам на ОПС.
  • Размер взносов на ОМС от суммы годового дохода предпринимателя не зависит.
  • Страховые выплаты, производимые главой КФХ, от величины годового дохода хозяйства так же не зависят.

Доход предпринимателя в 2017 году составил 500000 рублей. Это на 200000 рублей превышает пороговую сумму (300000 рублей). В связи с этим сумма взносов по обязательному пенсионному страхованию составит: 23400 + 200000 х 1% = 25400 рублей. Сумма взносов по ОМС останется неизменной — 4590 рублей.

Максимальная сумма фиксированных страховых взносов на ОПС ограничена. В год она не может быть более размера 8МРОТ х 26% х 12. Так в 2017 году она не может превышать 187200 рублей (8 х 7500 рублей х 26% х 12 месяцев).

Периоды освобождения от уплаты страховых платежей

Обязанность по уплате страховых взносов лежит на предпринимателе даже при отсутствии у него доходов. Однако существуют исключительные случаи, когда он все-таки может взносы не платить. Законодательством к ним относятся периоды:

  • прохождения плательщиком срочной военной службы по призыву;
  • нахождения в отпуске по уходу за каждым ребенком до его возраста 1,5 лет, но не более шести лет суммарно;
  • осуществления ухода за человеком 1 группы инвалидности, ребенком-инвалидом, либо за 80-летним гражданином.

Для получения права на освобождение от исчисления и уплаты страховых взносов, в эти периоды не должна осуществляться соответствующая деятельность. Если же деятельность в это время все-таки велась, то плательщику необходимо уплачивать страховые взносы, размер которых рассчитывается пропорционально количеству календарных месяцев ведения деятельности.

Кроме вышеуказанных периодов, освобождение от уплаты страховых взносов при отсутствии деятельности возможно в случае:

  • проживания вместе с супругом (супругой), являющимся военнослужащим и проходящим военную службу по контракту, в местностях, в которых нет возможности работать по причине отсутствия возможности трудоустроиться (но всего не более 5 лет);
  • проживания за границей с супругом (супругой), направленным в дипломатические представительства, консульские учреждения РФ или международные организации, утвержденные Правительством РФ (но в общей сложности не более 5 лет);
  • периоды, в которых статус адвоката был приостановлен.

Порядок уплаты страховых взносов за себя

Порядок уплаты обязательных страховых взносов самозанятым лицом за себя с введением изменений практически не поменялся:

  • Взносы должны исчисляться и уплачиваться своевременно.
  • Сумма взносов на каждый вид страхования рассчитывается отдельно, но уплачивается уже в ФНС по установленным для каждого вида перечислений кодам бюджетной классификации (КБК).
  • Расчетным периодом, так же как и прежде считается календарный год.

Если плательщик начал свою деятельность не с начала расчетного года, то размер подлежащих уплате взносов за этот период будет рассчитываться пропорционально календарным месяцам его деятельности, а за неполный месяц — пропорционально количеству задействованных календарных дней. Такой же расчет применяется, если самозанятое лицо прекратило свою деятельность до окончания расчетного периода.

Срок осуществления фиксированных платежей самозанятым населением

Уплату фиксированных платежей по обязательным страховым взносам самозанятая категория граждан должна производить в установленные законодательством сроки:

  • Так же как и раньше взносы необходимо уплачивать не позже 31 декабря текущего расчетного года. По усмотрению предпринимателя оплату можно производить несколькими платежами или одной суммой раз в год, но не позже установленной даты.
  • Если годовой доход плательщика превысит сумму 300 тысяч рублей, то дополнительный 1-процентный взнос на ОПС нужно будет произвести не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
  • Предоставление отчетности по уплаченным взносам за себя от самозанятых граждан не требуется (кроме глав КФХ).
  • Если самозанятый плательщик не уплатит страховые взносы в установленный срок (или уплатит их не полностью), налоговый орган самостоятельно определит сумму, которая подлежала уплате за расчетный период. Если расчетная сумма превысит размер взносов фактически уплаченных за этот период плательщиком, налоговая служба выявит недоимку и в установленном порядке произведет взыскание недополученных сумм.

При прекращении самозанятым лицом своей деятельности, уплата им страховых взносов должна быть проведена в срок не позднее 15 календарных дней со дня его снятия с налогового учета.

А главы КФХ к тому же после государственной регистрации прекращения своей деятельности должны не позднее 15 календарных дней с момента регистрации представить в ФНС расчет по исчисленным и уплаченным страховым взносам за время от начала расчетного периода до регистрации прекращения деятельности как главы КФХ.

Возврат излишне уплаченных сумм

С учетом произошедших с 1 января 2017 года изменений законодательства у Пенсионного фонда РФ сохраняются полномочия принимать решения о возврате излишне уплаченных сумм страховых взносов, а также пеней и штрафов за расчетные периоды, которые истекли до этой даты и направлению своих решений в ФНС.

В связи с этим для возврата излишне уплаченных денежных средств за периоды, истекшие до 1 января 2017 года, плательщики взносов могут подать в орган ПФР соответствующее заявление. Решение о возврате принимается при условии, что у плательщика страховых взносов отсутствует задолженность по оплате взносов за расчетные периоды до 1 января 2017 года.

Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

или

Источник: http://pensiology.ru/ops/samozanyatomu-naseleniyu/pensiya-ip-advokatov-i-notariusov/vznosy-v-pfr/

Будут ли платить самозанятые страховые взносы в 2019 году – Evle

Страховые взносы самозанятых ИП

Самозанятость без регистрации вызывает у многих граждан опасения по ряду причин. Одна из них – страховые взносы, которые они не могут делать, хотя они необходимы каждому жителю страны.

Как это происходит у людей с официальным трудоустройством вполне понятно, но с работающими на себя возникают сложности, ведь в контролирующих органах нет какого-то общего плана для таких граждан.

Платят ли самозанятые страховые взносы и варианты решения этого важного вопроса можно узнать в этой статье.

Страховые взносы официально работающих граждан

Чтобы говорить о страховке для самозанятых, стоит напомнить себе, как в принципе функционирует эта система и делать это лучше на примере работающих официально людей.

Согласно статьям 425 и 426 НК РФ, на 2018 год общая ставка страховых взносов составляет 30%. В них входят:

  • 2,9% на социальное страхование. Здесь на сумму отчислений повлияют лимиты дохода. Эта ставка равняется 1,8% для тех, у кого нет российского гражданства.
  • 5,1%, которые необходимо оплачивать в ОМС.
  • Наибольшая часть, 22% — в счёт будущей пенсии.

В 2019 ставка также составит 30%. Её размер не будет изменяться до 2020 года, о чём говорит регулирующий это Федеральный закон, с которым ознакомиться можно по ссылке.

Облагаемая налогом база может изменяться, и пусть на медицинскую страховку она не назначается, другие претерпели ощутимые трансформации в 2018:

  • Для пенсионного страхования выросла с 876 тысяч рублей до 1 миллиона 21 тысячи рублей.
  • Для обязательного социального страхования, которое действует в случае временной нетрудоспособности или материнства выросла с 755 до 815 тысяч рублей.

Указанные выше ставки по налогу действуют в пределах установленной базы. Сверх её для пенсионного страхования нужно будет внести ещё 10%.

Страховые взносы могут быть и понижены. К примеру, для:

  1. ИП на УСН или патенте, аптеки со специальным режимом, благотворительное общество на УСН имеют общую ставку 20%.
  2. Хозяйства, занимающиеся внедрением новых технологий или рекреационными функциями в ОЭЗ, компании «Сколково» и/или занимающиеся IT – 14%.
  3. 7,6% резидентам свободного порта Владивосток, экономических зон в Крыму, и областей с высокими темпами развития.
  4. Выплат членам судов из международного реестра – 0%.

Страхование самозанятых

Этот вопрос усложняется тем фактом, что налоговая служба и Пенсионный фонд России не имеют общей договорённости о том, какие категории работающего населения считаются самозанятыми. Поэтому возникает путаница.

Кого признают самозанятыми в ФНС

Согласно российскому законодательству, к ним относятся работающие на себя граждане, которые:

  • Не регистрируют свой бизнес.
  • Не платят с доходов налогов.
  • Не имеют штата сотрудников.

В статье 217 Налогового кодекса РФ описаны виды деятельности, которые подходят для самозанятости (пункт 70). Среди них:

  • Няни.
  • Репетиторы.
  • Сиделки, ухаживающие за пожилыми людьми или требующими помощи по медицинским показаниям.
  • Оказание услуг по уборке жилых помещений.
  • Ведение домашнего хозяйства.

В законе сказано, что доходы граждан, занимающихся этими видами деятельности, не облагаются налогом. Это не совсем правда, так как в тексте предполагается, что человек всё-таки будет зарегистрирован как ИП. Обычно такие люди используют патентный режим, за который платятся деньги. Они и являются налогом, пусть и не называются таковым напрямую.

Указанный выше список можно разрешено увеличивать всем региональным властям.

Кого признают самозанятыми в ПФР

В отличие от налоговой, ПФР имеют больший список. По их мнению, самозанятые — это также:

  • Занимающиеся юридической деятельностью, к примеру, адвокаты, нотариусы и т. д.
  • Владельцы ферм.
  • Домработницы, охранники и прочие специалисты, оказывающие услуги по найму.
  • ИП на патенте.

Раньше у них была даже своя трактовка, кого считать самозанятыми. Но теперь она совпадает с версией ФНС, потому что с 2017 года налоговая администрирует такие взносы.

Платежи по страховым взносам

Граждане, работающие самозанятыми как ИП, уплачивают страховые взносы раз в год. Сделать это необходимо не позднее последнего дня года, однако, срок может быть продлен до 1 апреля следующего.

Законодательство самостоятельно устанавливает суммы взносов, которые уплачиваются вне зависимости от вида деятельности. Они пересматриваются ежегодно и вносятся как за самого предпринимателя, так и за сотрудников в штате.

В 2018 размер страховых взносов составит:

  • 26 545 рублей на пенсию.
  • 5 840 предприниматель выплачивает на медстраховку.

Социальное страхование добровольно.

Стоит отметить, что эти суммы предусмотрены, только если доход за год не оказался больше 300 тысяч рублей. Если он оказался больше, то с суммы сверх установленной уплачивается ещё 1%. Можно получить временное освобождение от этих взносов, для этого нужно подать в ФНС особые документы, данные из которых аргументируют льготы.

Размер дохода определяется выручкой, однако если предпринимателей применяет ЕНВД или патент, то здесь действует понятие ожидаемой суммы.

Налоговые каникулы

На момент написания статьи они подходят к концу, а решение о продлении их до 2020 года ещё не принято. Хотя такой проект в Государственную думу внесен.

Согласно положению о налоговых каникулах, во время них самозанятые, деятельность которых утверждена законом, могли зарегистрироваться как ИП и пользоваться всеми привилегиями этого статуса. Как важное дополнение, здесь самозанятые граждане не платят НДФЛ и страховые взносы пока до 2019 года.

Виды деятельности совпадали с установленными налоговой, однако, регионам было разрешено расширить списки. Обычно вносились:

  • Починка одежды и обуви.
  • Ремонтные работы в помещениях.
  • Парикмахерские услуги, маникюр, визаж.
  • Ремонт бытовой техники и мелкой электроники.
  • Починка инвентаря для сада и дома.
  • Фотография.

Налоговые каникулы вводились для того, чтобы привлечь как можно больше не зарегистрированных самозанятых начать работать, как ИП. После окончания каникул, гражданин должен был решить:

  • Работать как индивидуальный предприниматель.
  • Платить НДФЛ 13%.
  • Закончить свою предпринимательскую деятельность.

О четвертом варианте не говорилось, но он также предусмотрен – не регистрироваться и продолжать работать.

Проект налоговых каникул не снискал успеха по признанию государственных деятелей, и потому несколько раз продлевался.

Закон о самозанятых

С 1 января 2019 года в силу вступает закон о самозанятых, в котором также сказано о страховании. Стоит сразу отметить, что его положения в ближайшие 10 лет будут работать только для жителей:

  1. Москвы и московской области.
  2. Калужской области.
  3. Татарстана.

Согласно проекту, с граждан, зарегистрировавшись в системе и указавших, что они хотят пользоваться этим налоговым режимом, будет взиматься:

  • 4% с доходов ежемесячно, если товары или услуги реализуются физическим лицам.
  • 6% при работе с ИП или юридическими лицами.

В самом тексте законопроекта это не сказано, но в пояснительной записке, прочесть которую можно по ссылке, указано, что сумма налога будет поделена между:

  • Бюджетом региона, откуда получены деньги.
  • ОМС.

Сколько они получат от этих 4 или 6% точно не уточняется, есть только формулировка «установленные нормативы». Страховые взносы в Пенсионный фонд гражданин, использующий возможности этой системы налогообложения, делает самостоятельно и отдельно от других выплат. Таким образом, используя этот закон, самозанятые будут оплачивать налог и медстраховку с 2019 года.

https://www.youtube.com/watch?v=2FgXfq1VQjM

Здесь не предусмотрена ответственность за невыплату страховых взносов. Штрафы предполагаются за неуплату самого налога, но какие именно в тексте не указано. Пока стоит опираться на слова автора законопроекта:

  • 20% с суммы неучтенных чеков за первое нарушение;
  • 100% от них за повторное, произошедшее менее, чем через полгода после первого.

Страхование без регистрации занятости

Если самозанятый гражданин не зарегистрирован и работает на себя, то никакой ответственности за то, что он не делает страховые взносы, не предусмотрено. Как и за то, что он не облагает свои доходы какими-либо налогами. Не регистрирующихся людей очень волнует вопрос насчет страховок и это справедливо. Стоит сказать об альтернативных вариантах для каждой из них:

  1. Социальное страхование. Оно предусматривает финансовую помощь в связи с временной нетрудоспособностью человека, из-за болезней, травм или материнства. Размеры поддержки и её количество будут устанавливаться государством, а можно на особый случай откладывать деньги самостоятельно на счёт в банке. Во втором эпизоде вся вложенная сумма гарантированно выплачивается к гражданину.
  2. Медицинское страхование. Полис ОМС можно получить и безработному просто обратившись в страховую организацию. Стоит напомнить, что при смене места труда или увольнении полис ОМС придётся отдать работодателю, а это не кажется надёжным. Лучше оформить себе полис самостоятельно и получать новый только в случае перемены места жительства.
  3. Пенсионное страхование. Как показали недавние события, эта система в России не настолько стабильна, как хотелось бы. В 2018 году произошло повышение пенсионного возраста, и нельзя сказать, что больше никаких изменений не произойдёт. Также стоит помнить, что страховые взносы в ПФР несоизмеримы с теми суммами, которые получают вышедшие на пенсию граждане. Поэтому по аналогии с социальным страхованием, счёт в банке можно открыть и на будущую пенсию, чтобы потом тратить эти деньги, минуя сложные схемы расчетов ежемесячных выплат.

Ответственность за неуплату

ИП при любой системе налогообложения обязаны делать страховые взносы согласно установленному в законе порядку. Это касается и юридических лиц. Вместе с оплатой взносов ФНС должны получать отчетность, кроме лиц, работающих на патенте. Им необходимы только книги доходов.

Если сроки уплаты будут просрочены или сумма искусственно занижена, то за это предлагаются меры ответственности. Тогда в качестве штрафов предприниматели заплатят:

  • 20% от суммы недоимки.
  • 40%, если налоговая докажет, что это было сделано не по ошибке, а умышленно.

А также есть система начисления пени. Каждый день просрочки – 1/300 от ставки ЦБ (на 2018 год – 7,5%). С 31 дня – 1/150 этой же ставки.

Если предприниматель сам обнаружит ошибку и оплатит недоимку одновременно с пенями, которые рассчитал самостоятельно, то это может защитить его от штрафов.

Получать социальное страхование — это понятное желание населения страны, которое платит за него со своих доходов.

Меры для этого предусмотрены, все суммы имеют четкие определения, поэтому если бизнес то позволяет, всегда можно сделать свой страховой взнос в ОМС и ПФР в счет медицинской страховки и будущей пенсии. Ведь для многих людей это важно, как и желание быть легальным.

Но даже если гражданин не хочет регистрировать свою деятельность, на этот случай тоже есть варианты. Их разнообразие и позволяет каждому самостоятельно взвешивать за и против и принимать приемлемое для него решение.

Источник: https://evle.ru/strahovye-vznosy/budut-li-platit-samozanyatye-strahovye-vznosy-v-2019-godu

Фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2018 году за себя для ИП: какие страховые взносы платит без работников, куда, срок уплаты, размер

Страховые взносы самозанятых ИП

Не все начинающие бизнесмены знают, что при постановке на учёт к ним моментально применяются обязательные требования, например, об уплате страховых фиксированных взносов. Нужно отметить, что не всё просто с их расчётами. Тем более законодатели с 2018 года постепенно вводят новые правила и схемы расчётов. Все это нужно знать бизнесу.

Важные изменения по страховым взносам ИП в 2018 году

Все нововведения, касающиеся обязательного страхования, были запущены в работу нормативно-законодательными актами, которые стали выходить с середины 2016 года. Одна часть из них уже стала нормой, другая вступила в силу только недавно.

Первое глобальное изменение по страховым взносам прошло, когда администрирование обязательных платежей перешло из рук внебюджетных фондов в ведение налоговой службы.

Так, в главный регулирующий документ налогового контролёра — НК РФ — была добавлена новая Глава XI «Страховые взносы», согласно которой все вопросы по страховому пополнению социальной внебюджетной копилки, контрольным функциям и администрированию отчислений предприятий и самозанятых коммерсантов были переданы ФНС РФ.

С начала 2017 года все целевые взносы идут не в региональные отделения ПФР, ФФОМС и фонд соцстрахования, а в ИФНС по месту прописки частного предпринимателя (или нахождения юрлица).

В связи с этим многие бухгалтеры предприятий и бизнесмены отмечают, что коммуникации по вопросам страхования становятся жёстче, в судебной практике всё чаще встречаются иски по наложению штрафных санкций за ошибки в отчётности работодателей и просрочки по отчислениям.С начала 2017 годаадминистратором налоговых платежей стала ФНС, что повлекло дополнительные сложности для предпринимателей

Все взаимоотношения по вопросам внебюджетного страхования, касающиеся отчётных периодов до 2017 года, остаются в компетенции тех фондов, которые осуществляли их ранее:

  • «пенсионка» — за ПФР;
  • социальные платежи — за фондом соц. страхования (ФСС);
  • медицинское страхование — в ведении ФФОМС.

Второе уточнение коснулось расчёта суммы социального платежа ИП «за себя». Нужно сказать, что одной из важных корректировок законодательного подхода к нормам определения сумм по страхованию стала отмена с 2018 года привязки фиксированного платежа самозанятого ИП к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ).

Сегодня страховой платёж предпринимателя, который он должен ежегодно уплачивать «за себя», на 100% стал фиксированным, закреплённым на один календарный год и независящим ни от инфляции, ни от правительственных корректировок «минималки».

В отличие от МРОТ, повышение которого может проходить несколько раз в год, фиксированная сумма платежа в страховые фонды уже установлена Правительством РФ до 2020 года. Это закреплено в статье 430 Главы 34 НК РФ.

Это новшество призвано немного затормозить рост страховых сборов для частного бизнеса. Цель Правительства РФ — к 2019 году довести сумму трудовой «минималки» до прожиточного минимума граждан России.

Понятно, что такой шаг должен притормозить прогрессивный рост фиксированных платежей предпринимателей, относящихся к самозанятым плательщикам страховых взносов.

И третья корректировка по страховым взносам ИП — изменение крайнего срока уплаты взноса, налагаемого на доход бизнесмена, который превышает за отчётный год 300 тысяч рублей. Если до 2018 года оплатить ОПС-взнос за превышение нужно было до начала апреля, теперь крайнее время платежа сдвинуто налоговиками на 1 июля.

Последняя важная информация для плательщиков страховых взносов — амнистия, которая касается и налоговых, и страховых выплат в госбюджет и фонды.

Амнистия —2018 по просроченным страховым взносам для ИП

В конце 2017 года руководство страны выпустило ФЗ №436, предусматривающий для частных предпринимателей, а также для тех, кто прекратил свою бизнес-деятельность в качестве ИП, списание долговых обязательств, в том числе по страховым взносам (и начисленным по ним пеням).

Но налоговики спишут, во-первых, только долг по соцвыплатам, который образовался на момент наступления 2017 года (по 31.12.2016 включительно).

А во-вторых, не всю сумму долга, а максимум — сумму восьмикратного МРОТ, установленного в том году, за который амнистируется нарушение.

Таким образом, если ИП, проработав полный календарный год, задолжал по выплатам «за себя», а также по своему трёхсоттысячному сверх-доходу в 1%, он имеет право на списание с его долгового обязательства по страхованию следующих сумм:

  • за 2014 год — 44 432 руб.;
  • 2015 год — 47 720 руб.;
  • 2016 год — 49 632 руб.

Если бизнес-деятельность велась не полный календарный год, расчёт производится пропорционально отработанному времени. Формула, которую можно применять при расчёте «прощённой» соцфондами суммы, следующая:

(определённый по году МРОТ * / количество отработанных месяцев и календарных дней до момента получения выписки из ЕГРИП о прекращении ИП своей бизнес-деятельности (день, который стоит в документе, учитывается при расчёте суммы СВ).

Заметьте, что списание пройдёт автоматически, в налоговую инспекцию или внебюджетные фонды обращаться не нужно. Причём, если это ещё не сделано, волноваться не стоит, регулятор пока провёл амнистию только по имущественным налогам физлиц и налоговым сборам ИП.

Фиксированные взносы — следующие в очереди. Поэтому рекомендуем просто проверять свою задолженность в Личном кабинете плательщика взносов ПФР.

По данным из СМИ такая «невиданная щедрость» коснётся 40 млн граждан РФ, списано будет более 40 млрд рублей народной задолженности.

Президент дал распоряжение, а Госдума ратифицировала списание налоговых и страховых долгов с физлиц и ИП, по налогам период ограничивается 2015 годом, а по страховым взносам — аж по 2017 год (включительно)

Таким образом, все изменения, помимо ужесточения контроля налогового органа, направлены на (пусть и незначительное) облегчение социального бремени государственных фондов:

  • не зависящий от инфляции и МРОТ фиксированный платёж по социальным госпрограммам;
  • относительно более простой в планировании и расчёте страховой взнос;
  • перенос на более поздний срок платежа за сверхдоход;
  • помилование и списание всех долгов по страховым, в том числе фиксированным взносам предпринимателей.

Какие фиксированные платежи должен проводить ИП «за себя» в 2018

Страховые взносы самозанятых плательщиков, к которым причисляются все частные предприниматели — обязательный ежегодный фиксированный платёж, который адресуется в ИФНС по месту регистрации бизнеса. Ключевое слово здесь — «обязательный». Его должны уплачивать все ИП, кто поставлен на учёт в едином гос. реестре предпринимательства (ЕГРИП).

Кто платит страховые взносы, а кто — нет

Один мой знакомый, начав свой бизнес и зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, вскоре прекратил свою частную деятельность, поступил на работу в крупную компанию и уехал из города. И, скорее всего, благополучно забыл, что когда-то он хотел работать только на себя.

Но государство не упустило возможность напомнить ему, что он является индивидуальным предпринимателем, несмотря на то, получает ли он прибыль от ИП или работает себе в убыток, осуществляя предпринимательскую деятельность.

И даже если человек, не снимаясь с налогового учёта как ИП, уже трудоустроен на предприятие в качестве наёмного сотрудника и компания платит за него страховые взносы государству, каждый зарегистрированный в ЕГРИП предприниматель должен выплачивать обязательные взносы «за себя».

Как только прошли очередные майские праздники, мой знакомый обнаружил, что его зарплатная карта заблокирована. А когда стал разбираться в причинах, выяснил, что средства на карте заморожены в связи с отсутствием налоговой отчётности в ИФНС (а был он зарегистрирован на УСН, то есть в срок до 30 апреля должен был подать декларацию).

Разморозить средства можно быстро (за одни сутки), но только уплатив полностью все долговые обязательства, пени и штрафы. И не только в части налоговых обязательств и штрафа за несданную (в его случае нулевую) отчётность, а и по фиксированному платежу в Пенсионный фонд и фонд медстрахования, на которые к тому времени уже набежали пени (благо, хоть не оштрафовали за это).

Таким образом, стоит учесть, что пока бизнесмен не снят с учёта в качестве частного предпринимателя, даже не осуществляя деятельность, за ним закреплены 2 ключевые обязанности ИП:

  • уплатить фиксированный страховой взнос;
  • в зависимости от присвоенного ему налогового режима сдать декларацию.

Избежать уплаты взносов и представления налоговой отчётности можно только после получения выписки из ЕГРИП, где будет стоять отметка, что деятельность ИП прекращена.Пока бизнесмен не снят с учёта в качестве частного предпринимателя, страховые взносы «за себя» придётся платить

Другие варианты есть, но их круг крайне узок.

Законодательство предусматривает всего 5 жизненных ситуаций, при которых уплата фиксированных платежей может быть приостановлена:

  1. ИП ухаживает за ребёнком до достижения им возраста 1,5 года (максимум 6 лет в сумме за период ведения бизнеса).

  2. Предприниматель присматривает за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом либо престарелым человеком в возрасте от 80+ лет.
  3. Бизнесмен несёт службу в рядах военно-морских сил РФ (служба по контракту не учитывается).

  4. ИП проживает за пределами России с супругом, который отправлен на дипломатическую, консульскую, представительскую госслужбу, но период этот ограничен пятью годами.
  5. Коммерсант вынужден жить с супругом-военнослужащим в местности, где нет возможности осуществлять бизнес-деятельность (и также не более 5 лет в общей сложности).

В этот период по расчётным счетам ИП не должно быть движения денежных средств, он не должен получать на личные карты суммы с назначением «за услуги или товар» (что в принципе незаконно).

Несмотря на то что обязанность доказывать, что ИП не работал в этот период, отменена, рекомендуется иметь на руках документальное подтверждение данного факта и проинформировать ИФНС об этом.

Если же выяснится, что предприниматель всё-таки осуществлял деятельность в качестве ИП, сумма взносов будет начислена в полном объёме, включая пени за просрочку платежа.

Есть ещё несколько кризисных вариантов, когда можно обойти уплату обязательного страхового взноса, если в силу некоторых серьёзных оснований долг по страховым выплатам может быть признан безнадёжным и списан.

К таковым относятся:

  • банкротство ИП (с момента, как только документы приняты арбитражным судом);
  • смерть ИП или признание его умершим по решению суда;
  • судебное решение, в котором установлено, что органы ПФР утрачивают своё право на взыскание недоимки и долга, в связи с пропуском срока взыскания.

Заметьте: за исключением общероссийской амнистии, это исчерпывающий перечень причин, когда может быть проведено законное списание долга по фиксированным взносам.

При этом нужно учитывать, что статьёй 11 Налогового кодекса РФ предусматривается, что человек, который ведёт свой бизнес незаконно, то есть работает на себя, не зарегистрировавшись в ЕГРИП, в случае, если выяснится этот факт, будет признан плательщиком обязательных взносов ОМС и ОПС и будет обязан уплатить в фонды всю сумму страхового долга. Причём взносы будут взысканы с физлица в особом порядке.

Выплаты по фиксированным взносам на собственное бизнес-страхование стабильно вызывают возмущение, в котором ИП зачастую доходят до Верховного Суда РФ. Коммерсанты полагают несправедливым, что им приходится осуществлять страховые платежи даже в случае, если бизнес-деятельность не ведётся и дохода от неё не предвидится.

Источник: https://biznes.guru/individualnoe-predprinimatelstvo/nalogi-i-vznosy/fiksirovannyiy-platezh-v-pensionnyiy-fond-v-2018-godu-dlya-ip.html

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты

Страховые взносы самозанятых ИП

За 27 лет существования Российской Федерации правила начисления пенсий радикально менялись три раза. И уже рассматривается очередная инициатива. Общая тенденция — постепенный переход ответственности за размер пенсии от государства к работающим. Чем больше взносов уплачено, тем он выше. И самозанятые стали первыми, кто это почувствует на себе в полной мере.

Должны ли самозанятые платить взносы в пенсионный фонд

Ещё до принятия закона о самозанятых было решено: ответственность за формирование своей пенсии они возьмут на себя.

По поводу отчислений в Пенсионный фонд, человек будет выбирать сам — будет ли он получать минимальную социальную пенсию, либо он будет получать базовую пенсию и тогда платить соответствующие страховые платежи, либо он будет использовать индивидуальный пенсионный капитал. Принимать решение самозанятый будет самостоятельно.

М. Мишустин, глава ФНС

https://tass.ru/vef-2018/articles/5561204

Если самозанятый одновременно работает по трудовому договору (а это допустимо), вопрос взносов вообще снимается. Их платит работодатель. У остальных отношения с Пенсионным фондом России (ПФР) строятся на добровольной основе. Закон не обязывает самозанятых платить пенсионные взносы. Но если нет отчислений, то не идёт стаж и не накапливаются баллы.

У самозанятого есть такие варианты:

  1. Не платить ничего и получать социальную пенсию. Какой она будет, решает государство (на начало 2019 года это около 5 000 руб.). Плюс есть возможность получать страховую пенсию, если раньше был наработан стаж и хватает пенсионных баллов.
  2. Участвовать в системе ОПС (обязательного пенсионного страхования) и платить взносы. Их размер зависит от действующих правил Пенсионного фонда и финансовых возможностей. Это формирует страховую часть пенсии.
  3. Создать пенсионные накопления. ПФР предлагает формировать эту часть пенсии только вместе со страховой, а в негосударственных фондах условия более свободные.

Представления людей далеки от планов властей: большинство россиян считает, что государство должно обеспечить им пенсию

Для тех, кто не хочет доверять своё будущее государству, есть альтернативные способы. Это разные варианты инвестирования, страхование жизни или депозиты.

Размер пенсионных отчислений для самозанятых

Правила взаимодействия самозанятых с Пенсионным фондом определены в ст. 29 закона «Об обязательном пенсионном страховании». Есть два направления, по которым могут идти взносы — страховая и накопительная части пенсии. По страховым платежам условия несколько отличаются для разных категорий самозанятых. А по накоплениям они для всех одинаковы.

Налоговые платежи самозанятых никак не связаны с пенсионными отчислениями. Они не уменьшаются на размер расходов, как это происходит у индивидуальных предпринимателей. А страховые взносы не зависят от размера доходов. То есть никто не будет контролировать, какой размер от выручки идёт на будущую пенсию.

Обязательное пенсионное страхование

Расчётный период по взносам на ОПС — календарный год. На этот срок устанавливаются максимально и минимально возможные суммы, проводится зачёт по стажу и пенсионным баллам. Если человек обратился в фонд не с начала года, делается пропорциональный расчёт за количество месяцев и дней, оставшихся до 31 декабря.

Точная сумма взносов остаётся на усмотрение самих плательщиков. Она может быть круглой или с копейками, кратной установленному минимуму или нет. Ограничения существуют только по платежам за год.

Для понимания всей системы можно выделить условную расчётную единицу — около 30 тыс. руб. в год (или 2 500 в месяц), что примерно соответствует минимальному взносу. За это застрахованный получает 1 год стажа и 1 пенсионный балл.

А после выхода на заслуженный отдых будет иметь право на страховые выплаты по минимуму. Если платить меньше, оба показателя уменьшаются пропорционально. При большей сумме взносов начисляются дополнительные баллы, а вот стаж не увеличивается.

Такую единицу удобно использовать для расчётов, например, сколько не хватает для начисления страховой пенсии. Так будет проще спланировать платежи.

Если россияне и готовы сами откладывать на старость, то это суммы, сопоставимые с теми, которыми оперирует ПФР

Минимальный и максимальный размер взносов

Есть две категории самозанятых, и правила для них отличаются:

  1. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Для них есть только максимальный лимит взносов. По факту платить можно столько, сколько позволяют возможности и подсказывает здравый смысл.
  2. Няни, репетиторы, сиделки, помощники по дому, не платящие налогов. В этом случае существует минимальное и максимальное ограничение.

Предельные ставки по взносам привязаны к МРОТу, утверждённому на федеральном уровне. То есть узнать точную цифру получится только на текущий год. В 2019 году это 11 280 руб.

Минимальный размер взносов рассчитывается так: МРОТ х тариф страховых взносов (22%) х 12 месяцев. Это 29 779,2 руб. в 2019 году. То есть примерно та сумма, что мы приняли за условную единицу. Максимальный размер в 8 раз больше минимума — 238 233,6 руб. на 2019 год.

Источник: https://ozakone.com/nalogi/platyat-li-samozanyatye-v-pensionnyy-fond.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.