Тайны офшорных фондов

Содержание

Частные фонды в оффшорах

Тайны офшорных фондов

Частный оффшорный фонд — это международная финансовая структура, созданная в оффшорной зоне. Компания CCP Inc. осуществляет регистрацию частных фондов в лучших налоговых гаванях. Если Вас интересует снижение налогов, благотворительность, управление активами либо защита имущества, то оффшорный фонд, это то что Вам нужно.

Оффшорные фонды чаще всего используются для защиты активов, планирования распределения имущества, а также для минимизации налогов на имущество.

Оффшорные фонды похожи на оффшорные трасты, но в отличие от них, являются юридическими лицами.

Так как оффшорные фонды учреждаются в оффшорных зонах, известных своим благоприятным законодательством, они пользуются выгодами безналогового режима, и им гарантирована конфиденциальность.

Оффшорный фонд — это юридическое лицо, которое может владеть имуществом, получать прибыль и перераспределять ее. Учреждают оффшорные фонды один или несколько учредителей, у которых есть какие-либо активы для передачи в фонд. С момента передачи имущества в оффшорный фонд, учредители больше не являются его собственниками.

Имуществом полностью владеет фонд, так что арестовать или отобрать его у учредителей уже нельзя. После регистрации оффшорного фонда учредители и другие лица так же могут вносить в фонд какие-либо активы.

Имуществом, переданным в оффшорный фонд распоряжается совет, который, в соответствии с инструкциями учредителей, распределяет имущество и доходы фонда между бенефициарами.

Оффшорные фонды обычно используются для благотворительных целей, и почти не используются для повседневной коммерческой деятельности. Доходы оффшорного фонда происходят от пожертвований и взносов, а также пассивных доходов от инвестиций.

Учредителями оффшорного фонда могут быть частные лица или группы лиц (например, семьи). В соответствии с целями, выделяют четыре основные категории фондов:

  • Частные оффшорные фонды: для защиты активов, передачи активов по наследству, минимизации налогов на имущество;
  • Корпоративные фонды: для накопления пенсий сотрудников, для обеспечения непрерывности управления корпорацией;
  • Благотворительные фонды;
  • Специальные фонды — для филантропических и других целей.

Частные фонды и их назначение

Существует множество целей использования оффшорных частных фондов, но основные из них это:

  • управление активами;
  • защита активов;
  • планирование распределения имущества по наследству;
  • благотворительность;
  • минимизация налогов.

Обычно частные фонды не используются для ежедневной коммерческой деятельности, которой могут заниматься оффшорные компании. Доходы частного фонда должны быть «пассивными», например, пожертвования и взносы, рента, капитальная прибыль или дивиденды.

Если же вы все-таки планируете повседневную коммерческую деятельность, мы рекомендуем схему, когда в фонд передаются акции или доли участников компании. Тогда компания активно ведет свою деятельность, а ее прибыль (дивиденды) аккумулируются на счету частного фонда.

Закажите пакет «Защита активов».

Частные фонды и их основные элементы

Основные элементы и лица, принимающие участие в создании частного фонда:

  • учредитель — лицо (юридическое или физическое), которое передает в фонд какое-либо имущество;
  • устав фонда (Foundation Charter или в некоторых юрисдикциях — Declaration of Establishment, Memorandum of Establishment) — это официальный документ, который необходим для регистрации фонда; он также является основным регулирующим документом фонда;
  • совет фонда — главный исполнительный орган фонда;
  • бенефициары — выгодоприобретатели фонда.

Учредитель создает частный фонд для определенных целей, которые фиксируются в уставе фонда и правилах внутреннего распорядка (если такой документ у фонда есть).

При регистрации частного фонда учредитель назначает совет фонда, который может состоять из нескольких членов, и в основные задачи которого входит управление имуществом частного фонда и распределение прибыли или имущества бенефициарам согласно инструкций учредителя. Закажите оффшорный частный фонд сейчас.

Частные оффшорные фонды: свойства и преимущества

  • В собственность оффшорного частного фонда могут быть переданы любые активы: недвижимость, наличные деньги, предметы искусства и другие материальные и нематериальные активы (например, патенты).
  • Частные фонды, как и компании, — это независимые юридические лица, которые могут покупать и продавать недвижимость, могут владеть акциями компаний , открывать оффшорные счета, заключать контракты и соглашения с другими юридическими лицами.
  • Можно создать частный фонд на неопределенный срок существования, и таким образом назначить бенефициарами фонда еще не родившиеся лица.
  • Доходы частных фондов, зарегистрированных в Панаме, Ангилье, Белизе или на Невисе, не облагаются налогами.
  • Имена бенефициаров частного фонда не являются публичной информацией. При регистрации частного фонда в регистр подается только некоторая информация — название частного фонда, цель, с которой создается частный фонд, дата регистрации и имена членов совета частного фонда.
  • С момента передачи имущества в частный фонд, оно уже не является собственностью учредителя. Таким образом, активы, которые были переданы в частный фонд, надежно защищены от ареста или конфискации в случае банкротства учредителя или неблагоприятного исхода судебного процесса.
  • Учредителями частного фонда могут быть одно или несколько физических или юридических лиц.
  • Частные фонды также учреждаются с целью защиты от нецелесообразного использования активов бенефициарами.
  • В оффшорных зонах ваши конфиденциальность и приватность гарантированы законом: нарушение конфиденциальности грозит большими штрафами и тюремным заключением.
  • Отсутствует необходимость сдавать какие-либо отчеты о деятельности и доходах частного фонда.
  • Имущество, которое передается в частные фонды в оффшорных зонах, не облагается налогами.

Мы настоятельно рекомендуем регистрировать частный фонд в сочетании с оффшорной компанией — LLC или IBC. В этом случае у вас будет надежная структура, которая позволит одновременно вести активную коммерческую деятельность через оффшорную компанию, и в то же время защитить активы (акции компании передаются в частный фонд) и обеспечить бенефициарам полную конфиденциальность. Закажите пакет «Защита активов» сейчас!

Частные фонды: важные законодательные аспекты

CCP Inc. предлагает своим клиентам услуги по регистрации и продлению регистрации частных фондов в Ангилье, Белизе, Невисе и Панаме.

Так как в большинстве оффшорных зон имена членов совета предоставляются в регистр, мы предлагаем услуги номинального члена совета, чтобы обеспечить вам еще большую степень конфиденциальности.

Оффшорные зоны Ангилья, Белиз, Невис и Панама были выбраны нами не случайно — все они предлагают наилучшие условия для регистрации, обладают хорошей репутацией и известны своими современными законами, в которых мы бы хотели выделить некоторые важные моменты:

  • На Невисе действует особое законодательство, разрешающее регистрацию многофункциональных частных фондов, которые могут принимать несколько форм: корпорация, траст, партнерство и обычный частный фонд. Разрешено изменять форму частного фонда после его регистрации;
  • В Ангилье и Белизе частным фондам предоставлена возможность урегулирования споров в третейском суде, вместо арбитражного (по желанию сторон);
  • В законах всех оффшорных зон (Ангилья, Белиз, Невис, Панама) есть статьи о защите конфиденциальности учредителей и бенефициаров частных фондов;
  • Предусмотрена защита от судебных претензий к учредителям, бенефициарам и активам фондов. Прежде, чем предъявить претензии фонду, противник должен внести залог в Регистр. Размер залога обычно варьируется от US $ 25,000 до US $ 50,000, но не ограничен этими суммами.
  • Оффшорные зоны Ангилья, Белиз, Невис и Панама предоставляют низкие цены на регистрацию и ежегодное продление частных фондов.
  • Оффшорные частные фонды освобождены от уплаты налогов.

Все оффшорные компании, частные фонды и оффшорные трасты обязаны продлевать свою регистрацию ежегодно, чтобы поддерживать легальный статус. Мы, как регистрационный агент, предоставляем нашим клиентам услуги по продлению оффшоров, частных фондов и оффшорных трастов.

Мы также предоставляем услуги при открытии счета в иностранном банке для оффшорных компаний или частных фондов.

Зарегистрировать частный фонд — от US $1,340!

Источник: //www.goccp.com/RUS/offshore-foundations/

Тайны оффшорных фондов

Тайны офшорных фондов

Оффшорные инвестиционные фонды (ОИФ) – явление относительно новое. Но их популярность постоянно растет. Прежде чем ответить на вопрос, выгодно ли регистрировать такие фонды или инвестировать в них, нужно получить полное представление об этих структурах.

В разных странах для обозначения инвестиционного фонда могут использовать различные термины.

Взаимный фонд (mutual fund), хеджевый фонд (hedge fund), коллективный инвестиционный инструмент (collective investment vehicle), коллективная инвестиционная схема (collective investment scheme), и даже инвестиционная компания.
В зависимости от количества и инвестиционного опыта своих клиентов фонды могут быть:

  • частными или стандартными (для узкого круга клиентов) Частные фонды выполняют роль персонального инвестиционного инструмента для инвестора с крупным финансовым состоянием (high net worth individual);
  • профессиональными или институциональными (для ограниченного круга корпоративных клиентов);
  • публичными, регулируемыми или признанными (предлагающими свои услуги неограниченному кругу предприятий и граждан); Привлекают капитал для осуществления портфельных инвестиций или для финансирования одного или нескольких инвестиционных проектов.

Практически во всех странах инвестиционные фонды делятся на «открытые» (где инвесторы имеют право выкупить свою долю в определенные дни или даже в любой рабочий день) и «закрытые» (где доли выкупают по договоренности с фондом по истечении определенного срока).
Что же на самом деле стоит за многообразием терминов? И чем ОИФ может быть полезен инвесторам?

Структура и механизм работы фонда

Организационная структура фонда, как правило, состоит из управляющего (manager), администратора (administrator), депозитария (custodian) и аудитора (auditor). Общая структура ОИФ показана на рисунке 1. Управляющий фонда отвечает за его инвестиционную стратегию.

За свои услуги он регулярно получает комиссию в размере от одного до двух процентов стоимости чистых активов (СЧА) в год. Администратор ведёт реестр акций, отвечает за бухгалтерский учёт, рассчитывает СЧА, отвечает на запросы акционеров фонда. Вознаграждение администратора может варьироваться от нескольких тысяч долларов в год до 1 % от СЧА.

Депозитарий (банк или брокерская компания) держит активы фонда и осуществляет операции с ними согласно решению управляющего. Также он собирает дивиденды или процентные платежи по ценным бумагам, находящимся в собственности фонда, и предоставляет финансовую информацию администратору фонда.

За свои услуги депозитарий также может брать либо фиксированную комиссию, либо процент от СЧА.

Основная задача фондов – привлечение капитала для осуществления портфельных инвестиций или для финансирования одного или нескольких инвестиционных проектов.

И в том и в другом случае структура ОИФ скорее всего будет включать в себя специальную холдинговую компанию (т.н. special purpose vehicle) Ее регистрируют в стране, у которой есть соглашение об избежании двойного налогообложения с государством, где находятся активы фонда.

Основная задача холдинговой компании – минимизировать налоги, удерживаемые в стране нахождения актива. Например, если российская компания выплачивает дивиденды в пользу кипрской, она должна удержать с нее пятипроцентный налог. В то же время, если бы оффшорный фонд владел российской компанией напрямую, то ставка удерживаемого налога составила бы 15 процентов.

Рисунок 1. Структура инвестиционного фонда, который вкладывает деньги в российские активы.

Законодательных препонов нет

Требования к созданию и деятельности фондов в оффшорных зонах достаточно либеральны. Например, минимальный размер собственного капитала фонда не ограничивают. Большинство требований, содержащихся в законах оффшорных зон, касаются этапов регистрации и лицензирования фонда.

От его учредителей и менеджмента требуют документально подтвердить свою добропорядочность. Особенно это касается фондов, предлагающих свои услуги широкому кругу клиентов. Законодательство практически никак не ограничивает текущую деятельность фонда, получившего лицензию.

Поэтому фонд может вкладывать средства разными способами и проводить операции на нескольких финансовых рынках одновременно. «Оншорные» фонды (созданные в стране с высоким уровнем налогообложения), как правило, не имеют возможности для такой диверсификации.

Большинство оффшорных стран предъявляет более или менее одинаковые требования к регистрируемым инвестиционным фондам. Различия касаются в основном незначительных деталей (таблица 1).

На следующей странице приведена таблица, позволяющая читателю сравнить основные требования, предъявляемые к инвестиционному фонду в двух наиболее популярных оффшорных государствах – Британских Виргинских островах и Каймановых островах. Для сравнения мы также включили в таблицу информацию о фондах в государстве Сент-Лючия, где их начали регистрировать относительно недавно.

Таблица 1. Сравнение требований к ОИФ в различных странах

Как делят капитал

Формируя капитал, ОИФ может разделить его на акции разных классов. При этом фонд преследует две цели. Во-первых, ОИФ выпускает акции, позволяющие управлять им, но не получающие доходы (класс А).

Акции этого класса принадлежат учредителям фонда, которые не вкладывают своих средств в активы, но занимаются управлением. Другие классы (В, С) приносят доход, но не дают управлять ОИФ. Во-вторых, деление акций на классы позволяет фонду «привязать» к каждому из них определённый набор активов.

Так можно минимизировать риски вкладчиков. Например, если фонд несёт убытки по одному из активов, то «страдают» только владельцы акций этого класса. Стоимость других акций при этом не меняется.

Таким образом, инвестиционный фонд – идеальный механизм для коллективных инвестиций (с двумя и более инвесторами) в широкий круг активов. При этом только ОИФ позволяет чётко разграничить риски по одним активам от других.

Планируют налоги или отмывают деньги?

Инвестиционные фонды, зарегистрированные в оффшорных зонах, освобождены от уплаты всех налогов. ОИФ платит только ежегодный административный сбор (процент от суммы совокупных чистых активов). Инвестиционный фонд также не удерживает налоги с выплат своим вкладчикам.

В результате эти фонды минимизируют налогообложение доходов от инвестиций и позволяют акционерам планировать суммы налоговых платежей. Ведь вкладчики платят налог на прибыль, лишь когда ОИФ выкупает их акции. Итак, инвестор сможет сэкономить на налогах. Однако для «отмывания денег» лучше поискать другие способы.

Конечно, фонды способны обеспечить достаточно высокую степень конфиденциальности своих вкладчиков. Они не публикуют списки своих акционеров и не обязаны это делать. Тем не менее, анонимность вкладчиков ничто не гарантирует. Отсутствие публичной информации об акционерах фонда вовсе не означает, что она недоступна.

За последние несколько лет все оффшорные центры, занимающиеся регистрацией инвестиционных фондов, приняли законодательство о борьбе с отмыванием преступных доходов. Теперь директоры ОИФ обязаны тщательно проверять информацию о вкладчиках. Если информации не будет, фонд отклонит заявку и вернет деньги.

Банк, который открывает фонду счет, также должен проверить сведения о его менеджерах, администраторах, промоутерах, депозитариях и основных вкладчиках. Многие банки не станут открывать счета фонду, если у них не будет уверенности, что они получат нужную информацию по каждому вкладчику.

Действующее законодательство о конфиденциальности информации эффективно только в случае предъявления гражданско-правовых исков к вкладчикам фонда. Но если фонд обвинят в отмывании денег, то конфиденциальность соблюдать не будут. В этом случае банкиры или юристы должны сообщить властям данные клиентов.

Источник: //gaap.ru/articles/tayny_offshornykh_fondov/

Оффшорный фонд: регистрация и сопровождение в Finance Business Service

Тайны офшорных фондов

Услуги по открытию оффшорных фондов за рубежом, предлагаемые компанией «Finance Business Service», непременно заинтересует предпринимателей, которые уже имеют определенный опыт инвестирования средств в иностранный бизнес.

Именно для тех, кто заинтересован в увеличении прибыли от таких инвестиций путем объединения нескольких активов, предназначено наше предложение об открытии оффшорного фонда.

Рассмотрим, что представляет собой данная форма организации, какие она имеет преимущества для успешного ведения бизнеса, а также, на какие виды подразделяются зарубежные оффшорные фонды.

Общее описание инвестиционного фонда

Фонд представляет собой обособленную форму организации бизнеса, не имеющую аналогов в англо-саксонском праве. Его ключевой отличительной чертой является отсутствие владельцев.

Это значит, что, хотя создание фонда и направлено на получение выгоды физическим лицом или группой лиц, фактически, у фонда отсутствуют какие-либо юридические владельцы или совладельцы, как это бывает в случае с корпорацией.

Более того, когда мы говорим, о структуре фонда, здесь не применяются такие термины как партнеры, акционеры или участники. Вся деятельность фонда регулируется непосредственно законодательством того государства, в котором он зарегистрирован.

При этом инвестиционная политика такой организации практически никем не регулируется, позволяя участникам инвестировать средства в самые разнообразные инструменты, позволяющие извлекать прибыль. Поэтому открытие фонда в оффшорной юрисдикции является достаточно выгодным вложением средств, позволяющим значительно оптимизировать налоговые выплаты.

Классификация оффшорных фондов

В современной международной финансовой практике существуют классификации фондов по нескольким признакам. Рассмотрим самые распространенные среди них. Первая и основная классификация определяет две крупные категории – открытые и закрытые фонды (соответственно Open-End Funds и Closed-End Funds).

Разница между ними заключается в способе организации фонда с точки зрения паевого ценообразования. Так, фонды открытого типа работают с акциями по требованию. То есть, в зависимости от того, когда инвестор вкладывает средства. При этом открытый тип не ограничивает количество вкладчиков.

Что же касается фондов закрытого типа, то здесь выпускается ограниченное количество паев, которые впоследствии могут продаваться на бирже. При этом их стоимость определяется рыночным спросом.

Еще одна классификация подразделяет фонды на следующие категории:

  • Частный фонд, у которого отсутствует владелец, однако имеются лица, осуществляющие контроль над его деятельностью. Количество инвесторов здесь обычно ограничено, и акции, соответственно, предлагаются в ограниченном числе.
  • Профессиональный фонд, акции которого могут предлагаться исключительно профессиональным инвесторам. Речь в данном случае идет либо о лицах, инвестирующих в аналогичные активы профессионально, либо о просто состоятельных физических лицах (капитал составляет не менее 1 млн. долл.), согласившихся быть приравненными к профессионалам.
  • Публичный фонд, предлагающий свои акции неограниченному числу инвесторов. К данной категории выдвигаются более строгие требования, чем к двум предыдущим.

Все фонды обязательно создаются на основе одной из следующих юридических форм:

  • Товарищества (Partnership).
  • Паевые трасты (Unit Trust).
  • Компании.

Чаще всего фонд создается в форме компании. При этом открытие фонда в оффшорной юрисдикции означает, что регистрация такой компания проводится с нерезидентным статусом и подлежит освобождению от налогов, за исключением фиксированных ежегодных сбор

Структура оффшорного фонда

Структура фонда довольно специфична. Как и у любой компании фонд имеет совет директоров, который принимает решения стратегического плана. Однако кроме этого фонд предполагает наличие следующих лиц:

  • Управляющий советом или Manager, являющийся лицензируемым физическим или юридическим лицом, которое определяет инвестиционную стратегию фонда, а также принимает инвестиционные решения.
  • Администратор или Administrator, также представляющий собой лицензируемое физическое или юридическое лицо, которое является регистрационным агентом компании, ведет реестр акций, осуществляет контакты с акционерами, несет ответственность за бухгалтерию и вычисляет стоимость чистых активов.
  • Хранитель (депозитарий) или Custodian, который может быть, как физическим, так и юридическим лицом. Он держит активы фонда, осуществляет операции с ними, собирает дивиденды по ценным бумагам компании и предоставляет соответствующую информацию администратору.
  • Аудитор или Auditor, являющийся лицом, которое проверяет бухгалтерию фонда (отметим, что для частных и профессиональных фондов наличие этой должности не является обязательным).
  • Инвестиционный советник или Investment Advisor, который также может быть и физическим и юридическим лицом. В его обязанности входит предоставление инвестиционных рекомендаций управляющему. Советником может быть создатель фонда, либо же он может входить в совет директоров. Данная должность не является обязательной.

Но фонды учреждаются и для решения специфических задач.

Преимущества открытия фондов

Как подчеркивалось ранее, основным направлением в открытии оффшорных фондов является снижение налоговых затрат и, соответственно, увеличение размера чистой прибыли. Однако существует еще несколько задач, для решения которых открывают оффшорный фонд:

  • Конфиденциальный контроль над компанией. Вместо физического или юридического лица акционером корпорации становится фонд, не имеющий формального владельца.
  • Открытие корпоративных счетов в банках без раскрытия личности бенефициара. В данном случае фонд заявляется как владелец корпорации, что позволяет сохранить анонимность реального владельца.
  • Передача или получение средств с освобождением от финансовых обязательств. В данном случае используются схемы дарения или/и благотворительности.

Существуют и другие возможности использования оффшорного фонда с целью получения выгоды. О них вы всегда сможете узнать от нашего специалиста, который не только предоставит подробную консультацию, но и поможет выбрать оптимальную схему открытия заграничного фонда.

Источник: //fbs-tax.com/tax-planning/registration-of-funds/

Журналисты опубликовали новые секретные документы о владельцах офшоров

Тайны офшорных фондов

Одним из фигурантов «Райского досье» стал российский бизнесмен Юрий Мильнер

М. Стулов / Ведомости

Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) в воскресенье опубликовал результаты нового расследования об офшорах, связанных с политиками и бизнесменами.

В первом расследовании полтора года назад журналисты рассказали об офшорах в Панаме и на Британских Виргинских островах. Данные были получены из документов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca.

Расследование стало известно по всему миру как «Панамское досье» (Panama Papers).

Что такое Appleby

Юридическая фирма Appleby оказывает услуги по регистрации офшоров, налоговому планированию и корпоративному управлению. Основана в 1898 г. на Бермудах. В конце октября Appleby на своем сайте предупредила, что в 2016 г.

подверглась кибератаке, в результате которой данные клиентов могли попасть в руки злоумышленников. Как пишет «Новая газета», российским клиентам Appleby в основном помогала регистрировать частные самолеты на острове Мэн — так можно не платить НДС при перевозке джетов в Евросоюз.

Как утверждает издание, этой схемой воспользовались миллиардеры Олег Дерипаска, Олег Тиньков, братья Ротенберг и другие.

Второе расследование, как указывается на сайте ICIJ, получило название Paradise Papers («Райское досье»).

К журналистам попали 13,4 млн документов из внутреннего архива бермудских юридических компаний Appleby и Estera (до 2016 г.

оказывали услуги совместно под брендом Appleby, затем Estera стала независимой), пишет консорциум. Авторы расследования также использовали данные корпоративных реестров из разных юрисдикций.

В 2016 г. источник передал файлы немецкому изданию Süddeutsche Zeitung, которое поделилось документами с ICIJ. Так над архивом начали работать более 380 журналистов из 67 стран. Россию в проекте представляла «Новая газета».

Кто помогал Мильнеру

Одним из фигурантов «Райского досье» стал российский бизнесмен Юрий Мильнер. The New York Times пишет, что за инвестициями Мильнера в высокотехнологичные американские компании в 2009-2011 гг. стоят близкие к Кремлю люди и структуры.

В 2009-2010 гг. принадлежавший Мильнеру и совладельцу USM Holdings Алишеру Усманову фонд DST Global I скупил до 10% , исходя из оценки всего его бизнеса в среднем в $10 млрд. В мае 2012 г. провел IPO и получил на порядок более высокую оценку – $100 млрд, по которой DST и продал часть акций, выручив $2 млрд.

Согласно оказавшимся у журналистов документам, одним из инвесторов DST фактически был «Газпром инвестхолдинг» (на 100% принадлежит «Газпрому»), гендиректором которого до 2014 г. был Усманов.

«Дочка» «Газпрома» выделила Мильнеру «сотни миллионов долларов» через офшор с Британских Виргинских островов — Kanton Services, пишет The New York Times.

The Guardian сообщает о $920 млн инвестиций «Газпром инвестхолдинга» в Kanton Services.

Ссылаясь на документы Appleby, «Новая газета» рассказывает, что «за месяц до того, как акции взлетели в цене», Kanton Services продала принадлежащие ей акции социальной сети компании Усманова. О какой компании идет речь, в статье не уточняется.

Мильнер подтвердил ICIJ, что Kanton Services была одним из инвесторов при покупке акций , однако заверил, что компания проходила тщательную проверку, прежде чем была допущена до сделки.

Представитель «Газпром инвестхолдинга» заявил, что деньги Kanton Services действительно выделялись на «общекорпоративные цели».

По словам же представителя Усманова, миллиардер никогда не использовал средства подконтрольных государству компаний при инвестировании в .

Другая деталь инвестиций Мильнера в социальные сети – покупка в 2011 г. акций . Как пишет The New York Times, российский государственный банк ВТБ выделил DST на эти цели $191 млн. Мильнер в интервью Forbes подтверждал, что ВТБ был одним из участников сделки. В 2014 г. DST вышла из капитала Twiiter.

Судя по всему, ВТБ и «Газпром инвестхолдинг» были LP (Limited partner) фондов Мильнера – это участники фонда, которые лишь дают деньги и не принимают прямого участия в управлении инвестициями, объясняет партнер венчурного фонда, работающего в США.

С кем в России сотрудничает соратник Трампа

Документы «раскрывают связи между Россией и миллиардером — министром торговли из правительства президента США Дональда Трампа», пишет ICIJ.

Офшоры для депутатов

Источник: //www.vedomosti.ru/business/articles/2017/11/06/740638-arhiv-sekretnih-ofshorov

Команда програмы Panorama BBC

Копірайт зображення EPA Image caption Слитые документы обнаружили около 10 млн фунтов (13 млн долларов) из состояния британской королевы, которые инвестировались в оффшоры

Огромная утечка финансовых документов обнаружила, как мощные и ультрабогатые, включая тех, кто управляет состоянием британской королевы, тайно инвестируют огромные суммы в безналоговые оффшорные зоны.

Как свидетельствуют документы, министр торговли Дональда Трампа имеет долю в компании, работающей с русскими, которые подпали под санкции США.

Утечка, получившая название «Райские бумаги», включает 13 млн 400 тысяч документов, в основном принадлежащих одной ведущей компании в оффшорных финансах.

Программа BBC Panorama вошла в команду из почти 100 медиаорганизаций, взявшихся за расследование этих бумаг.

Как и в случае с прошлогодней утечкой, эти документы были получены немецкой газетой Süddeutsche Zeitung, которая созвала Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) для наблюдения за ходом расследований.

Находки, обнародованные в воскресенье, составляют лишь малую часть того, что еще раскроется в течение недели. Разоблачение касается налогов и финансовых сделок сотен людей и компаний, чьи имена упоминаются в полученных документах.

Многие истории сосредоточены на том, как политики, транснациональные корпорации, знаменитости и богачи используют сложные системы трастов, фондов и «компаний-однодневок», чтобы защитить свои деньги от налоговиков или скрыть собственные дела за завесой тайны.

Подавляющее большинство транзакций при этом не содержит каких-либо юридических нарушений.

Среди других главных историй, опубликованных в воскресенье:

• Ключевого советника канадского премьера связали с оффшорными схемами, которые могут стоить стране миллионы долларов налогов. Это грозит поставить Джастина Трюдо в неловкое положение, ведь сам премьер выступает за закрытие безналоговых оффшорных зон.

• Лорд Эшкрофт, бывший заместитель председателя Консервативной партии Великобритании и ее значительный финансовый донор мог игнорировать правила того, как осуществлялись его оффшорные инвестиции.

Другие документы указывают на то, что он, будучи членом Палаты лордов, сохранил свой статус нерезидента Великобритании, несмотря на сообщения о том, что он стал постоянным резидентом — плательщиком налогов в Великобритании.

• Вопрос о финансировании основного пакета акций футбольного клуба «Эвертон».

Другие медиаорганизации будут освещать и другие стороны истории, связанные с их регионами.

Как к этому причастна британская королева?

«Райские документы» показывают, что около 10 млн фунтов (13 млн долларов) из частных состояний королевы Елизаветы II инвестированы в оффшоры.

Их в фонды на Каймановых островах и на Бермудах вкладывало Герцогство Ланкастерское, обеспечивающее королеву доходами и управляющее инвестициями в пределах ее частной собственности на сумму в 500 млн фунтов стерлингов.

В этих инвестициях нет ничего незаконного, как и нет никаких свидетельств, что королева не платит налогов. Однако может возникнуть вопрос, стоит ли монарху инвестировать в оффшоры.

Незначительные инвестиции обнаружили в лизинговую компанию BrightHouse, которую обвиняли в наживании на бедных, а также компанию Threshers — сеть британских магазинов, которая обанкротилась, задолжав 17 млн 500 тысяч фунтов налогов и оставив без работы 6 тысяч человек.

Герцогство заявило, что оно не причастно к решениям, принятым фондами, и нет никаких свидетельств того, что королева также имела какие-либо сведения об отдельных инвестициях, сделанных от ее имени.

Герцогство также ранее заявляло, что уделяет «постоянное внимание любым действиям или упущением, которые могут негативно повлиять на репутацию» королевы, которая, заявили там, имеет «большой интерес» в своих средствах.

Уилбур Росс и Дональд Трамп

Уилбур Росс помогал спасти Дональда Трампа от банкротства в 1990-х, и позже был назначен министром торговли в администрации Трапма.

Документы обнаружили, что господин Росс имеет финансовые интересы в судоходной компании, которая ежегодно зарабатывает миллионы долларов, транспортируя нефть и газ для российской энергетической компании, среди акционеров которой — зять Владимира Путина и еще два человека, подпавшие под российские санкции.

Находка еще раз поднимает вопрос о российских связях команды Дональда Трампа. Его президентство и без того сопровождается обвинением в том, что Россия вступила в сговор с целью повлиять на итог прошлогодних президентских выборов в США, хотя он и называет эти обвинения «фейковых новостями».

Откуда происходит утечка?

Большинство информации происходит от компании под названием Appleby, юридической фирмы, зарегистрированной на Бермудах. Она помогает клиентам организовать свою деятельность в иностранных юрисдикциях так, чтобы платить меньше налогов или не платить их вообще.

Ее документы, а также другие данные, в основном, по корпоративным реестрам карибских юрисдикций, получило издание Süddeutsche Zeitung. Оно не раскрывает своих источников.

Издание говорит, что расследование представляет интерес для общественности, ведь до сих пор данные, полученные из оффшоров, неоднократно вскрывали правонарушения.

В ответ на утечку компания Appleby заявила, что «довольна отсутствием каких-либо свидетельств о каких-либо правонарушениях — ни с нашей стороны, ни со стороны наших клиентов». Там добавили: «Мы не приемлем незаконное поведение».

Что такое оффшоры?

По сути, это место, находящееся за пределами законодательного регулирования какой-либо страны, куда компании или физические лица переводят деньги, состояние или прибыли с целью снижения налогов.

Эти юрисдикции также известны как безналоговые зоны, или же оффшорные финансовые центры. Это в основном стабильные, тайные и надежные малые островные страны, которые, однако, разнятся тем, как упорно они проводят проверки правонарушений.

Крупным игроком здесь является, в частности, Великобритания, и не только потому что многие ее заморские территории и коронные владения и есть оффшорные финансовые центры, но и потому, что многие юристы, бухгалтеры и банкиры, работающие в оффшорной сфере, базируются в Лондонском Сити.

Дело здесь и в ультра-богатых. Брук Харрингтон, автор книги «Капитал без границ: менеджеры богатства и один процент», говорит, что оффшоры не для 1% самых богатых. Они для 0,01%. Состояние даже в около 500 тысяч долларов просто не покроют сборы, заложенные в оффшорных схемах, говорит он.

Почему это влияет на нас и почему нам не должно быть все равно?

Это много денег. Компания Boston Consulting Group утверждает, что в оффшорах хранятся 10 трлн долларов. Это примерно равно ВВП Великобритании, Японии и Франции вместе взятых. Вместе с тем, такая сумма может оказаться еще довольно заниженным предположением.

Критики оффшоров говорят, что дело, в основном, в секретности, которая открывает двери для правонарушений и неравенства. Они также говорят, что действия правительств с целью прикрыть эти схемы часто бывают медленными и неэффективными.

Брук Харрингтон говорит, что если богатые уходят от налогов, то платить их вынуждены бедные: «Есть минимальная сумма, которая нужна правительству, чтобы функционировать, и оно компенсирует то, что недополучает от богачей и корпораций, за счет нас».

Мэг Гилльер, депутат-лейборист британского парламента и председатель Государственного бухгалтерского комитета Великобритании заявила в комментарии BBC Panorama: «Мы должны увидеть, что происходит в оффшорах. Если бы офшоры не были тайными, некоторые из этих вещей просто не могли бы произойти. Нам нужна прозрачность и мы нуждаемся, в том, чтобы пролить на это свет».

Чем защищаются оффшоры?

Оффшорные финансовые центры говорят, что если бы их не было, не было бы никаких ограничений относительно того, какие налоги могли бы взимать государства. Они говорят, что не сидят на кучах наличности, а действуют как агенты, помогающие перекачивать деньги по всему миру.

Боб Ричардс, который был министром финансов Бермудских островов, когда BBC Panorama брала у него интервью в рамках своего расследования, заявил, что это не его дело — собирать налоги других государств, и что государства должны разбираться с этим самостоятельно.

И он, и министр Острова Мэн Говард Куайле, у которого Panorama также брала интервью (Остров Мэн является коронным владением Великобритании и также играет значительную роль в слитых документах), отрицают, что их юрисдикции следует рассматривать как безналоговые зоны, поскольку они хорошо регулируются и полностью соответствуют международному законодательству финансовой отчетности.

Компания Appleby сама ранее заявляла, что оффшорные финансовые зоны «защищают людей, становящихся жертвами преступлений, коррупции или преследований, пряча их от продажных правительств».

«Райские бумаги» — это огромная кипа слитых документов, в основном принадлежащей оффшорной юридической компании Appleby, вместе с корпоративными реестрами из 19 налоговых юрисдикций, раскрывают финансовую деятельность политиков, знаменитостей, корпоративных гигантов и бизнес-лидеров.

13 млн 400 тысяч записей были переданы немецкой газете Süddeutsche Zeitung, и вскоре распространены Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ). Программа Panorama возглавила исследования этих документов от имени ВВС в рамках глобального расследования с привлечением около ста других медиаорганизаций из 67 стран. ВВС не знает источника слива документов.

Источник: //www.bbc.com/ukrainian/features-russian-41883342

Создать оффшорный фонд с компанией URAFinance

Тайны офшорных фондов

Наша компания оказывает комплексные и всесторонние услуги на всех этапах создания оффшорного фонда в той юрисдикции которая подойдет для ваших задач, в частности для защиты активов.   Среди наших клиентов корпорации, приватные персоны, члены семей. Мы решаем индивидуальные задачи связанные с налоговым планированием и зашиты имущества.

Регистрация частного фонда в Австрии

Что такое оффшорный фонд?

Многие инвесторы считают институты фондов прекрасным инструментом зашиты капитала, решающий целый комплекс поставленных задач, в том числе налоговых.

Практика показывает, в тех юрисдикциях, где институты Трастов  противоречат местному законодательству, для осуществления первоклассной зашиты имущества принимают на вооружение оффшорные фонды.

С какой целью создают оффшорный фонд?

Основным отличием фонда от траста является его правовой статус – юридическое лицо.

Организация выступает под своим юридическим именем и не принадлежит какой-либо частной персоне, что  позволяет вести полноценную бизнес деятельность, выступать от собственного имени в суде, открывать счета в банках, быть учредителем собственных компаний, в том числе оффшорных.

Они создаются для различных целей: Филантропических (Благотворительных), Инвестиционных. С их помощью выстраивают холдинговые структуры и управляют значительными капиталами. Но чаще всего их используют именно для защиты частных активов.

Для плодотворной работы, как и у Трастов, существует акт учреждения Фонда, гарантирующий безопасное управление активами бенефициаров.

Кто может извлечь выгоду от использования оффшорного Фонда?

Частные лица, члены семей, корпорации, филантропические организации — наши частые клиенты. Извлечь прибыль из организации можно разными путями. К преимуществам подобных юр. лиц можно перечислить следующие пункты:

  • Организационно-правовая структура – юр. Лицо. Это позволяет вести полноценную коммерческую либо не некоммерческую деятельность с третьими лицами от имени фона;
  • Регистрируя организацию в англо-саксонском праве оффшорных островов можно гарантировать защиту Вашего имущества, а также оптимизировать налогооблагаемую прибыль при сохранении достаточного уровня конфиденциальности;
  • Срок подачи претензии на имущество со стороны недоброжелателей 1 год;
  • Развитие общественных отношений, увеличение имиджа при организации благотворительного характера.

Каково основное назначение оффшорного фонда?

Сберечь нажитое состояние, и не позволить завладеть правами на него  – основная задача организации.

Иски по наследству, жалобы в суд от контрагентов, различные схемы рейдерских захватов больше не актуальны для владельцев оффшорного фонда.

Также их можно использовать для:

  • уплаты пенсий;
  • в схемах с долевым членством работников;
  • в филантропической деятельности;
  • для коллекционеров;
  • планировании страхования;
  • опционах на покупку.

Вы вправе записать на организацию пакеты акций, облигаций, паев, опционов, инвестиционные портфели, объекты недвижимости, лицензионные права и любые активы.

Анонимность конечных бенефициаров – то качество за которые инвесторы полюбили эту правовую форму. Регистрация происходит в кратчайшие сроки, без лишнего  «шума».

Как зарегистрировать оффшорный фонд?

Основные члены:

Физические или юридические лица регистрирующие организацию а также записывающие на нее имущество и активы

Конечные выгодополучатели от работы организации

Выполняют функции управления юридическим лицом

Исполняет функции контролирующего органа, следящим за строгим соблюдением акта учреждения, следит за всеми действиями и административной работой.

Этапы регистрации зависят от его типа и юрисдикции.

Существует 4 разновидности оффшорных фондов:

Регистрируются одним приватным лицом как правило в при создании инвестиционных фондов

Пользуются популярностью у членов семей, корпораций, и групп

Фонды данного типа  учреждаются как физическим так и группой лиц и очень лояльны по своей структуре и формированию работы. К ним гораздо меньше требований, и по своим  характеристикам они похожи на трасты. Основное требование к ним в том, что обязательство по расходам ограничивается в сто долларов США

Регистрация частного Инвестиционного фонда

Мы сможем предложить больше вариантов работы фонда после личной беседы с Вами. Оставьте свою заявку в форме на сайте или свяжитесь с нами по телефону на сайте. 

Источник: //UraFinance.com/zashhita-aktivov-trasty-i-fondy/sozdat-offshornyj-fond/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.