Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

Содержание

Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

В 90-е годы появилось понятие «фирма-однодневка», с тех пор эта проблема актуальна и по сей день.

Истребление таких фиктивных компаний выделено в одно из направлений налоговой политики. Борьба с ними ведется во всех экономических сферах. Их появление опасно как для честных участников рынка, так и для их учредителей.

Предусмотрена уголовная ответственность за создание фирмы-однодневки. На 2019 год значительно ужесточились требования к юридическим лицам с целью выявления однодневок.

Понятие и признаки

Закон не дает определения фирмам-однодневкам. Но сам термин в предпринимательской лексике встречается постоянно. До сих пор в строительных и банковских сферах использование подобных компаний является нормой.

Между тем результат работы с однодневкой может быть очень печальным – от доначисления всевозможных налогов вплоть до уголовной ответственности директора.

В общепринятом смысле под фирмой-однодневкой понимают юридическое лицо, созданное не для предпринимательской деятельности и не обладающее самостоятельностью.

В начале 2016 года ФНС вынесла приказ, где перечислены все признаки фирмы-однодневки. В нем порядка 10 показателей. Жесткая проверка необходима, чтобы все фиктивные организации исключить из списка ЕГРЮЛ. До этого было непонятно как налоговики должны были их проверять.

По данным ФНС до 1 мая в Российской Федерации было зарегистрировано около 5 млн компаний, из них 20 % не сдают налоговую отчетность больше года. За прошлый 2015 год из реестра исключили 3 % юридических лиц. Сильный контроль способен сделать реестр максимально достоверным.

К основным признакам фирм-однодневок относятся:

  1. Адрес массовой регистрации. Является самым распространенным признаком. На портале ФНС можно указать ИНН или название организации и проверить, является ли указанный юридический адрес массовым или нет.
  2. Отсутствие ресурсов и имущества.
  3. Отсутствие непосредственных контактов с контрагентами. То есть предполагается, что руководитель фирмы-поставщика должен иметь прямые контакты с руководителем компании-покупателя при заключении сделок.
  4. Отсутствие документов, которые подтверждают личность и полномочия директора и представителя фирмы-контрагента.
  5. Нет никаких данных о месте расположения контрагента и его рабочих площадей.
  6. Выпуск, а также купля-продажа вызывающих недоверие векселей, получение и выдача денежных займов без какого-либо обеспечения.
  7. Сделки с контрагентом содержат в себе условия, которые не характерны для обычной практики.
  8. Закупка товаров, которые производятся физическими лицами, происходит через посредников. К таким товарам относятся сельскохозяйственная продукция, продукция промысла, металлолом.
  9. Задолженность за поставленные товары, услуги, работы. При этом поставки продолжаются, а действия по взысканию долга не осуществляются.
  10. Фирма налоговую отчетность не подает. Если и подает, то только с нулевыми показателями.

При выборе контрагента следует проявить добросовестность и осмотрительность. Это поможет впоследствии избежать уголовной ответственности за ведение дел с однодневкой или в случае спора с налоговым органом по поводу доначисления.

Ответственность

Последствия за создание фиктивных компаний ложатся на плечи номинального директора и номинального учредителя.

Ответственность директора за создание фирмы-однодневки зависит от ситуации. Наказание может быть в виде административного штрафа или уголовной ответственности.

https://www.youtube.com/watch?v=erWTSSo-Nb8

Также не исключается ответственность учредителя за фирму-однодневку. Он может привлекаться за фальсификацию, указание ложных данных при регистрации и незаконное образование юридического лица. Это регулируется статьями 173.1 и 173.2 УК РФ.

«Номиналы» в зависимости от тяжести преступления могут быть:

  • оштрафованы до 500 тысяч рублей;
  • привлечены к исправительным и обязательным работам;
  • лишены свободы на срок до 5 лет.

При этом причастность настоящего владельца бизнеса всегда трудно доказать, он обычно отделывается только легким испугом.

При предложении поработать за хорошие деньги подставным лицом не стоит забывать про уголовную ответственность, к которой в равной степени привлекаются как учредитель, так и директор компании.

Как бороться с однодневками

Постоянную борьбу с фирмами-однодневками ведут все государства без исключения, потому что они в итоге наносят существенный урон бюджету.

Самым действенным и простым методом воздействия является обнародование «черных списков» в интернете. Списки однодневок составляют налоговые службы, банки, службы экономической безопасности больших предприятий и просто энтузиасты-любители.

Кроме этого, время от времени принимаются разные поправки к законам, которые усложняют жизнь фиктивным организациям.

Так за последние 2 года произошли следующие изменения:

  1. Введена программа АСК НДС-2, которая проверяет данные и находит несоответствия по НДС. Нарушителей ждут выездные налоговые проверки.
  2. При возникновении подозрений налоговые инспекторы имеют право приостанавливать на месяц ликвидацию, реорганизацию и внесение изменений в учредительные документы.
  3. Налоговики могут отмечать в реестре все недобросовестные компании.
  4. Юридический адрес стало сложнее поменять. Инспекторы проверяют куда переезжает организация, не является ли фиктивным этот переезд. Миграция теперь сильно затруднена.

Также существует законопроект о подключении контрольно-кассовых аппаратов в режиме онлайн к операторам связи, которые уполномочены налоговой. В случае принятия закона налоговики будут видеть все операции по кассе в режиме реального времени.

За создание фирм-однодневок и внесение неверных данных в ЕГРИП и ЕГРЮЛ ужесточена ответственность. Данные, которые содержатся в этих реестрах, каждый гражданин может получить бесплатно.

Эти меры помогут свести к минимуму количество фиктивных фирм и улучшить конкурентоспособность добросовестных организаций на рынке.

Но полностью истребить однодневки возможно будет только тогда, когда к ответственности будут привлекаться настоящие владельцы фирм, невзирая на их должности и чины.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/firmy-odnodnevki-ugolovnaya-otvetstvennost/

Ответственность за создание фирм-однодневок

Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

01 марта 2012

*Данный материал старше трёх лет. Вы можете уточнить у автора степень его актуальности.

За регистрацию и использование фирм-однодневок (номинальных контор, «Ромашек») с декабря 2011 года введена уголовная ответственность

Жданова Ольга Владимировна
Партнер

19 декабря 2011 года вступили в силу поправки в Уголовный кодекс Российской Федерации, которые ввели уголовную ответственность за регистрацию фирм на подставных лиц и незаконное использование документов при создании компаний.

В связи с таким нововведением возникли опасения в том, что у правоохранительных органов появился достаточно мощный рычаг воздействия на бизнес.

Формулировки статей весьма размыты и неконкретны, и с учетом популярности среди российского бизнеса «номинальных» схем под новую статью попадает очень широкий круг лиц.

Ранее в Уголовном кодексе РФ существовала статья 173 о лжепредпринимательстве, которая предусматривала уголовную ответственность за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, но с целью противоправных действий, последствием которых было причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству. В 2010 году эта статья была исключена из Уголовного кодекса, и вместо нее в конце 2011 года были приняты поправки в виде статей 173.1 и 173.2.

Статья 173.

1 Уголовного Кодекса РФ признает преступлением образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц и предусматривает максимальное наказание за это в виде лишения свободы на срок до пяти лет. Под подставными лицами при этом понимаются учредители (участники) или органы управления юридического лица, образованного путем введения данных субъектов в заблуждение.

на «Ответственность за создание фирм-однодневок»

Принципиальное значение имеет то, что преступлением теперь считается сам факт создания фирмы-однодневки вне зависимости от фактических целей ее регистрации.

Даже если фирма с номинальным учредителем (директором) не использовалась, например, для обмана контрагентов, незаконного получения кредитов, уклонения от уплаты налогов, «слива» активов, одни только действия по ее созданию теперь все равно считаются преступными.

Кроме того закон не уточняет, в отношении чего именно должны быть введены в заблуждение учредители или директор юрлица, чтобы они могли быть признаны «подставными».

Статья 173.1 Уголовного кодекса РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»

1. Преступление: образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц.

Наказание: штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на тот же срок.

2. Преступление: те же деяния, совершенные: а) лицом с использованием своего служебного положения; б) группой лиц по предварительному сговору.

Наказание: штраф в размере от 300 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо лишение свободы на срок до 5 лет.

Статья 173.

2 Уголовного Кодекса РФ признает уголовно наказуемым предоставление или приобретение документа, удостоверяющего личность или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами.

Статья 173.2 Уголовного кодекса РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица»

1. Преступление: предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Наказание: штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо исправительные работы на срок до 2 лет.

2. Преступление: приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Наказание: штраф в размере от 300 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на тот же срок.

Давайте рассмотрим, что могут повлечь эти уголовно-правовые новеллы для российского бизнеса.

Работа через фирмы-однодневки

Если вы в своей работе используете уже действующую фирму, оформленную на лицо, фактически не имеющее никакого отношения к ее деятельности (неважно, номинал ли это, рядовой сотрудник вашей компании или, может, ваш родственник), вы ставите себя под удар.

После принятия поправок в Уголовный кодекс повсеместно в России стали возникать ситуации, когда номинальные директора обращаются в налоговые органы и пишут заявления о своей непричастности к деятельности компаний, где они числятся директорами, о том, что они потеряли паспорт, или их паспортом незаконно завладели, ввели их в заблуждение и заставили подписать ряд документов… Продолжать можно долго.

По большому счету не так важно, что напишет номинальный директор в заявлении в налоговую инспекцию. Важно другое: любое подобное заявление теперь может спровоцировать не просто блокировку расчетного счета организации, но и пристальное внимание правоохранительных органов к ней и, как следствие, возбуждение уголовного дела в отношении лиц, ведущих реальную деятельность по данной компании.

«Брошенные фирмы» и «слив компаний»

На первый взгляд, процедура смены директора и учредителя на «номинальных лиц» не попадает под новые статьи Уголовного Кодекса РФ, ведь здесь нет ни создания нового общества, ни его реорганизации.

Но рекомендуем подумать, захотите ли вы это доказывать в рамках возбужденного против вас уголовного дела. А любая работа с номинальными директорами и учредителями в настоящих условиях не исключает такой возможности.

Поэтому не рекомендуем начинать какие-либо действия с участием номинальных лиц. Кроме того, продажа доли номинальному лицу и назначение директором номинального лица не имеет никакого смысла.

Назначение нового директора не освобождает от ответственности прежнее руководство компании за уже совершенные действия, а если так, то зачем легальную компанию переводить в околокриминальную сферу?

на «Ответственность за создание фирм-однодневок»

Игра против вас

Не исключено, что данные поправки уголовного законодательства будут сильным инструментом при сборе фактов, показаний, сведений, свидетельствующих против вас. Номинальный директор либо рядовой сотрудник вашей фирмы, назначенный директором, но фактически им не являющийся, расскажет и подпишет что угодно под угрозой уголовной ответственности.

В свете всего сказанного, мы рекомендуем провести ревизию вашего бизнеса, избавиться от балласта в виде «фирм-однодневок», хорошо подумать, кто стоит у руля ваших компаний. При наличии подобных фирм советуем рассмотреть законные варианты выхода из создавшейся ситуации, например, легальную ликвидацию или смену номинальных участников и директоров на реальных.

Подводя итог, хотелось бы отметить следующее: ввиду непроработанности принятых поправок, скорее всего, довести дело до суда и обвинительного приговора по этим статьям правоохранительным органам будет весьма сложно, а может, и невозможно.

Но давайте не забывать, что порой тяжелым последствием для вас и вашего бизнеса может стать не только обвинительный приговор, но и сам факт расследования, вмешательства в текущие дела компании, а порой, и приостановка ее деятельности.

– Вам не нужен председатель? – спросил Фунт.– Какой председатель? – воскликнул Бендер.– Официальный. Одним словом, глава учреждения.– Я сам глава.

– Значит, вы собираетесь отсиживать сами? Так бы сразу сказали. Зачем же вы морочите мне голову уже два часа?

Старик в пасхальных брюках разозлился, но паузы между фразами не уменьшились.

– Я – Фунт, – повторил он с чувством. – Мне девяносто лет. Я всю жизнь сидел за других. Такая моя профессия – страдать за других.– Ах, вы подставное лицо?

– Да, – сказал старик, с достоинством тряся головой. – Я – зицпредседатель Фунт. Я всегда сидел. Я сидел при Александре Втором «Освободителе», при Александре Третьем «Миротворце», при Николае Втором «Кровавом».

И старик медленно загибал пальцы, считая царей.

– При Керенском я сидел тоже. При военном коммунизме я, правда, совсем не сидел, исчезла чистая коммерция, не было работы. Но зато как я сидел при нэпе. Как я сидел при нэпе! Это были лучшие дни моей жизни. За четыре года я провел на свободе не больше трех месяцев.

Илья Ильф и Евгений Петров. Золотой теленок. 1931 г. 

в журнале National Business, март 2012, с. 66-67 и в журнале “ИНТЕЛЛЕКТ-ПРЕСС”, №19/2012

акционерные общества, корпоративное право, налоговое планирование, налоговое право, налоговые проверки, полицейские проверки, регистрация и реорганизация, регистрация фирм, уголовное право, экономические преступления

Источник: https://www.intellectpro.ru/press/works/otvetstvennost_za_sozdanie_firm_odnodnevok/

Что такое фирма однодневка и ее признаки

Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

Юридического понятия «однодневка» не существует, однако в налоговом и уголовном законодательстве есть множество положений, указывающих признаки подобных организаций и ответственность за их деятельность.

Фирмы-однодневки — это юридические лица, созданные и действующие с целью ухода от налогов или совершения хищений из бюджета.  Изначальная цель организации не связана ни с какой реальной деятельностью.

После того, как налоговая начинает проявлять интерес к фирме, она закрываются без возможности произвести налоговое доначисление.

Как работают однодневки

Однодневные (или подставные) фирмы используются для одной или нескольких сделок, заключаемых на непродолжительный период времени. Чаще всего, такая фирма регистрируется от имени гражданина, чей паспорт был утерян, и все действия производятся без его ведома и согласия.

Существует несколько схем, по которым работают такие подставные организации с целью обогащения:

  1. Создаются документы по мнимому приобретению услуг, в результате чего уменьшается налогооблагаемая прибыль и возникает право на оформление вычета НДС. Как правило, приобретаются услуги на оказание консультаций, информационному сопровождению и т.д. В действительности услуги не предоставляются, а компания-однодневка получает средства на свой счет с дальнейшим возвратом полученных сумм исходной организации.
  2. Компания приобретает под видом информационных услуг сведения, которые находятся в общем доступе, что по сути не может нести ценности для компании-плательщика. Дальнейшие планы по обналичиванию и возврату средств схожи с предыдущей схемой.

Обе схемы нацелены на обналичивание средств организации-плательщика и уход от налогов.

В процессе взаимодействия с подставной фирмой повышается добавочная стоимость реализуемого продукта и снижается налог исходной компании-плательщика. Наиболее часто к такому способу прибегают юридические лица, товар которой отличается невысокой себестоимостью.

По документам поставки между исходной компанией и фирмой-однодневкой товар продается почти по себестоимости, а затем осуществляется обратная продажа в адрес исходной компании, однако стоимость товара уже содержит значительную наценку.

Далее первая компания реализует ту же продукцию уже с учетом новой, повышенной себестоимости.

Этот способ позволяет на законных основаниях первой компании снизить показатели реализационной прибыли и избежать претензий при оформлении налогового вычета.

Фискальный орган постоянно предпринимает меры по выявлению организаций, способствующих уходу от налогов. В своем приказе № М-3-06/333 от 30 мая 2007 года Налоговая служба разъясняет, какие признаки позволят выявить фирму-однодневку, и советует проявлять осторожность с фирмами, имеющими определенные характеристики.

Прежде всего, следует обратить внимание на адрес организации и лицо, занимающее должность генерального директора или являющееся учредителем:

  1. По одному и тому же адресу размещается несколько организаций.
  2. Гражданин выступает в роли учредителя или генерального директора нескольких организаций.

Подозрительные характеристики

Насторожить при сотрудничестве с новой компании должны следующие параметры:

  • фактический и юридический адреса не соответствуют;
  • уставной капитал организации является минимальным;
  • название ООО не имеет прямых ссылок на специфику своей деятельности и принадлежность к тому или иному региону;
  • отсутствуют основные фонды;
  • отчетность, предоставляемая в налоговую, имеет отрицательные итоги;
  • отсутствие отчислений по налоговым сборам;
  • отчетность, сдаваемая в фискальный орган, нулевая или вовсе отсутствует;
  • работа фирмы заключена в сотрудничестве с посредниками и перекупщиками;
  • компания не предоставляет документы, подтверждающие личность генерального руководителя;
  • в фирме нет главного бухгалтера, либо его роль исполняет сам директор и учредитель;
  • отсутствует официальный офис, а почта приходит на абонентский ящик;
  • заключаемые договора в компании-однодневке однотипны, а документооборот минимален;
  • приходные и расходные суммы по счету идентичны.

Конечно, считать данные признаки точным указанием на подставную организацию, нельзя. Многие фирмы имеют скромный уставной фонд, а роль бухгалтера в небольших фирмах исполняет непосредственно генеральный руководитель. Те не менее, если компания характеризуется по нескольким из вышеназванных показателей, риск столкнуться с фирмой, которая планирует свое скорое закрытие, очень велик.

Повод для дополнительной проверки

Существуют и другие косвенные признаки, которые дают повод для сомнений в надежности компании. К таким характеристикам относят отсутствие следующих сведений:

  • нет данных о регистрации юрлица в государственном реестре ЕГРЮЛ;
  • отсутствуют документы, свидетельствующие о наделении руководителя соответствующими полномочиями;
  • при составлении договора опускают контактную информацию о руководстве;
  • неизвестен адрес расположения офиса организации;
  • компания не дает рекламы, не упоминается в СМИ, не имеет сайта.

Преследование по закону

Деятельность однодневных фирм ведет к подрыву государственного бюджета. Искусственное занижение налоговых отчислений влечет отсутствие налоговых поступлений в региональные бюджеты субъектов РФ.

  Создание и ведение деятельности подобных подставных фирм влечет за собой преследование по закону.

Лица, обвиняемые за создание однодневки, несут уголовную ответственность согласно положениям уголовного законодательства.

Суд, рассматривая дела о деятельности подставной фирмы, будет руководствоваться ст. 173.1 и ст. 173.2 УК. К сожалению, настоящие организаторы незаконной деятельности часто остаются в тени, т.к. определение злого умысла с их стороны очень затруднено. Ответственность за действия подставной компании, как правило, несет ее руководитель.

Виновное лицо штрафуется в фиксированном размере до 500 тысяч рублей или в виде суммирования дохода виновного за период до 3 лет. Возможно вынесение обвинительного вердикта с назначением принудительных работ. В отдельных случаях преступник лишается свободы на 5 лет.

На видео о фирмах-однодневках

В пресечении деятельности фирмы-однодневки заинтересовано не только государство. Работа по их выявлению ведется финансовыми структурами и специализированными службами безопасности.

На федеральном уровне принимаются новые поправки, ведущие к усложнению процесса регистрации юрлица. С 2016 года активная работа проводится и силами сотрудников фискального органа:

  • данные о действующих организациях проходят серьезную проверку;
  • при создании новых фирм возможно назначении дополнительной проверки подаваемых в ФНС сведений;
  • у налоговой инспекции появилось больше оснований для отказа в регистрации нового юрлица на законных основаниях.

Данные меры призваны решить проблему ухода от налогов в особо крупных масштабах, и обеспечить приток фискальных отчислений в бюджет страны.

Источник: http://ru-act.com/ugolovnyj-kodeks/moshennichestvo/chto-takoe-firma-odnodnevka.html

«Курьеры-регистраторы» фирм-однодневок — понятие и функции

«Курьеры-регистраторы» — сегодня эта вакансия приобретает большую популярность и, обычно публикуется на малоизвестных и посещаемых интернет сайтах.

Таких объявлений в сети интернет очень много, их отличия заключаются лишь в форме и размере оплаты, местом расположения офиса и т.п.

Встречаются и такие объявления, когда под вакансией «курьер-регистратор» скрывается банальная вакансия регистратора.

Требования к кандидатам на должность «курьера-регистратора» обычно такие: граждане РФ в возрасте от 18 до 55 лет, ответственные, трудолюбивые, целеустремленные. В разделе должностных обязанностей указывают: поездки в налоговую инспекцию, к нотариусу и в банк.

Пролистывая такие вакансии, потенциальному кандидату следует понимать, что «курьер-регистратор» будет выступать и в роли учредителя новой компании и одновременно в роли директора.

Не стоит верить пояснениям работодателя, что после открытия расчетного счета в банке и сдачи первой нулевой отчетности, эта фирма будет продана и переоформлена на какого-то покупателя, и что на этом вся ответственность «курьера-регистратора» прекратиться.

С занятостью в несколько часов в день, подобные объявления привлекают, как правило, студентов, пенсионеров или социально незащищенных граждан, у которых очень низкий доход или вовсе нет работы.

Процесс регистрации юридического лица (фирмы) и открытия расчетного счета в банке легальный, но сами действия таких работодателей, ищущих «курьеров-регистраторов», все же является мошенническими.

  Ведь после регистрации нового юридического лица, «курьер-регистратор» становится не наемным работником, а собственником компании, а это значит, что на лицо факт регистрации компании на подставное лицо, что по закону РФ не допустимо.

Одновременно «курьер-регистратор» сам возлагает на себя ответственность, цена которой несоразмерна ни с какими вознаграждениями за проделанную работу. Ведь за любые действия своей новой компании, ее учредитель и директор отвечают перед законом по обязательствам.

Сегодня существует не мало компаний, в составе услуг которых имеется услуга по продаже готовых ООО или ИП, они предлагают готовые печати, готовые необходимые документы.

Стоимость таких чистых новых компаний зависит от банка, в котором компания имеет действующий расчетный счет.

  На стоимость новой компании может влиять и дата ее регистрации, компании с большими оборотами и которые живут более пяти лет оцениваются в разы дороже. 

Признаки мошенничества с оформлением фирм

В списке функциональных обязанностей перечислены такие действия как: оформление новой фирмы, продажи и т.п. Зачастую соискателей даже не смущает роль директора в некой новой фирме. Им кажется, что задействованные в процессе налоговая инспекция и нотариус, банк – показатель серьезной, ответственной работы.

К признакам мошенничества, как правило, относятся:

  • Оформление кредита в банке на новую компанию. Здесь курьер-регистратор подвергает себя риску быть втянутым в экономическое преступление, связанное с незаконным отмыванием денежных средств.
  • Публикация открытой вакансии «курьера-регистратора» на не очень крупных и малоизвестных сайтах по поиску работы, поскольку модераторы крупных сайтов подобные вакансии отсеивают.

Такие мошенники могут и без денег оставить «курьера-регистратора» с легкостью согласившегося на регистрацию подставной фирмы. Такие работодатели могут в любой момент закрыть или слить «фирму-однодневку» чтобы уйти от закона, а вот автограф «курьера-регистратора» в учредительных документах такой компании уже не убрать.  

Поэтому, даже если Вы втянулись в подобную ситуацию, и если Вы видите, что Ваш так называемый «работодатель» не торопиться продать зарегистрированную фирму, оформленную на Вас как курьера-регистратора или на номинального директора, то стоит задуматься, что повод для обращения в правоохранительные органы у Вас есть.

При этом Вы как регистратор или номинальный директор «фирмы-однодневки» может стать подозреваемым по делу о мошенничестве.

В подобной ситуации пожалуй самым рациональным будет оказание активного содействия правоохранительным органам в раскрытии данного рода преступления, и лучше все же предоставить все имеющиеся данные о таких «работодателях», сотрудниках банка выдававших кредит, или же вернуть полученные от какой-либо сделки денежные средства. 

Уголовная ответственность «курьеров-регистраторов» за регистрацию фирм-однодневок на подставных лиц в 2017 году

Регистрация и использование «фирмы-однодневки» влечет для ее создателей не только налоговую и финансовую ответственность, но и влечет для лиц, активно задействованных в ее создании, привлечение к уголовной ответственности.

Важно действительно понимать, что за незаконное создание (регистрацию) юридического лица через подставных лиц, предусмотрена уголовная ответственность, об этом говорит пункт 1 статьи 173.1 Уголовного кодекса РФ.

В своей статье «Ответственность за регистрацию фирм-однодневок» мы подробно рассматривали уголовную ответственность всех лиц, участвующих в создании подставной фирмы.

В уголовном законодательстве «фирмы-«однодневки» определяются как фирмы, созданные для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с незаконными финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом» (см. ст.173.2 Уголовного кодекса РФ).

Очевидно, что деятельность «фирм-однодневок» направлена на сокрытие налогов, что по действующему законодательству РФ сегодня за их неуплату предусмотрена уголовная ответственность:

  • создание организации с использованием подставных лиц, влечет наложение штрафа в размере от 100 000 до 300 000 рублей, либо штрафа в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от 7 до 12 месяцев, либо исправительными работами на протяжении трех лет, либо лишение свободы сроком на 3 года (ст.173.1 Уголовного кодекса РФ);
  • создание фирмы с использованием граждан, признанных подставными несколькими лицами, вступившими в сговор либо лицом, использовавшим для этих целей служебное положение, наказывается штрафом в размере от 300 000 до 500 000 рублей, либо штрафом в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от 12 до 36 месяцев, либо обязательными работами длительностью 180-240 часов, либо лишением свободы на 5 лет (ст.173.1 Уголовного кодекса РФ);
  • передача паспорта либо оформление доверенности с целью организации «фирмы-однодневки», наказывается штрафом в размере от 100 000 до 300 000 рублей, либо штрафом в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от 7 до 12 месяцев, либо обязательными работами длительностью 180-240 часов, либо исправительными работами в течение 2 лет (ст.173.2 Уголовного кодекса РФ);
  • покупка паспорта или использование личных данных, которые незаконно получены для создания организации, наказывается штрафом в размере от 300 000 до 500 000 рублей, либо штрафом на сумму заработной платы виновного лица за 12-36 месяцев, либо исправительными работами в течение 3 лет, либо лишение свободы сроком на 3 года (ст.173.2 Уголовного кодекса РФ).

Раскрытие таких уголовных дел осуществляют правоохранительные органы (ОВД), и сегодня на практике доказательственная база по созданию «фирм-однодневок» довольно весомая для привлечения ее руководителей и создателей к уголовной ответственности.

Множество судебных актов (приговоров) за последний год вынесено судами различных регионов страны, когда суд устанавливает осуществление незаконной банковской деятельности через подставные фирмы, признает незаконной реорганизацию ООО и т.п.

Так, одним из ярких примеров является Постановление Верховного Суда Республики Дагестан от 18 мая 2016 года по делу № 44У-49/2016.

Еще один пример по раскрытию схемы обналичивания и транзита денежных средств через подставных лиц «фирм-однодневок» и привлечению к уголовной ответственности отражен в Апелляционном определении Алтайского краевого суда от 10 декабря 2015 года по делу № 22-5758/2015, где одному из создателей такой фирмы был назначен реальный срок в виде лишения свободы.

Проблема лишь в том, что номинальный участник «фирмы-однодневки» может и не владеть сведениями о реальных регистраторах, создателях такой фирмы, а без доказательств непосредственного участия или причастия к регистрации такой фирмы привлечь к уголовной ответственности просто нельзя.

Подведем итог и отметим, что регистраторов «фирм-однодневок» преследует следующая ответственность:

  • налоговая, если во время проверки «фирмы-однодневки» налоговая выявляет круг лиц (других компаний), осуществляющих сотрудничество с ней (закупали товар, списывали на нее различные затраты по серым схемам). Если налоговая признает такие действия неправомерными, далее последует доначисление НДС, установление штрафов и пени за весь период сотрудничества с «фирмой-однодневкой»;
  • финансовая, когда при выявлении «фирмы-однодневки», выявляется кредитное учреждение (банк), который обслуживал ее расчетный счет. В таком случае, банку может грозить серьезнейшая проверка со стороны контролирующих органов, результатом чего может стать лишение лицензии, а это для банка самое страшное;
  • уголовная, если руководитель фирмы сотрудничал с «фирмой-однодневкой», и в случае ее раскрытия, он может быть привлечен к уголовной ответственности. Результатом такого сотрудничества может быть реальный срок заключения, а также штраф, который назначит суд при рассмотрении уголовного дела.

При этом абсолютно не имеет значение, действительно ли велась деятельность такой номинальной компании. Суть наказания определяется тем, как именно осуществлялось создание «фирмы-однодневки».

Источник: http://apgmag.com/registratoryi-otvetstvennost/

Наказание за фирму однодневку

Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

Итогом принятия подобных изменений в закон стало следующее:

  • снизилась вероятность наказания лиц, которые не осознают, что их использовали для создания однодневок;
  • при краже паспорта и добыче данных иным незаконным способом подставное лицо не будет признано организатором;
  • меньшее количество лиц соглашаются за деньги числится директором фирмы, так как они боятся быть привлеченными к ответственности.

Как доказать непричастность к фирме-однодневке? Наказание за регистрацию фирмы однодневки ужесточилось совсем недавно (в 2015 году).

С этого момента все чаще возникают вопросы, как быть, если вас обвиняют в создании такой компании. Чтобы избежать наказания, директору следует, прежде всего доказать, что он является подставным лицом.

Если он не подписывал никаких документов, ситуация значительно упрощается. Достаточно заказать почерковедческую экспертизу.

  • 9 Если контрагент оказался фирмой-однодневкой
  • 10 Ответственность за создание фирмы-однодневки
  • 11 Немного истории
  • 12 Что такое «фирма-однодневка»
  • 13 Синонимы
  • 14 Как образовываются однодневки
  • 15 Опасность фирм-однодневок
  • 16 Признаки фирм-однодневок
  • 17 Как проверить нового контрагента, чтобы избежать однодневки
  • 18 Схемы работы
  • 19 Ответственность за создание фирмы-однодневки
  • 20 Судебная практика
  • 21 Борьба с однодневками
  • 22 Заключение
  • 23 Фирмы-однодневки — история возникновения
  • 24 Как бороться с фирмами-однодневками
  • 25 Ужесточение санкций за фирмы-однодневки
  • 26 Фирмы однодневки — как дойти до выгодоприобретателей?

Истребление таких фиктивных компаний выделено в одно из направлений налоговой политики.

Какая ответственность и наказание за создание фирмы однодневки?

Так же налоговые органы приобрели право производить налоговое расследование статья 28.7 КоАП РФ и Пленум Верховного Суда РФ № 5 от 24.03.05 года.

Выводы по рассмотрению законодательства и практики по созданию фирм однодневок В связи с изменениями в законодательстве и ужесточения регистрации юридических лиц и ужесточение внесения изменений в ЕГРЮЛ, многим стоит задуматься, о том, что не всегда стоит предоставлять свой паспорт и свои документы не известным людям.

Так же понимать, что если вас просят побыть курьером-регистратором, это не только легкие деньги но и ответственность, которая может быть и уголовной.
Так же многим курьерам не стоит доверять работодателям и регистрирующим фирмам, которые обещают, что сменят директора при первой возможности, но это не так.

Уголовная ответственность за фирму-«однодневку»

В общепринятом смысле под фирмой-однодневкой понимают юридическое лицо, созданное не для предпринимательской деятельности и не обладающее самостоятельностью. В начале 2016 года ФНС вынесла приказ, где перечислены все признаки фирмы-однодневки. В нем порядка 10 показателей. Жесткая проверка необходима, чтобы все фиктивные организации исключить из списка ЕГРЮЛ.

До этого было непонятно как налоговики должны были их проверять. По данным ФНС до 1 мая в Российской Федерации было зарегистрировано около 5 млн компаний, из них 20 % не сдают налоговую отчетность больше года. За прошлый 2015 год из реестра исключили 3 % юридических лиц.
Сильный контроль способен сделать реестр максимально достоверным.

К основным признакам фирм-однодневок относятся:

  1. Адрес массовой регистрации. Является самым распространенным признаком.

Ответственность за создание фирм-однодневок

Какая Уголовная ответственность предусмотрена за создание фиктивной фирмы «Однодневка» В соответствии со статьей 173.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации за незаконное образование, создание, реорганизацию, юридического лица «формы однодневки», предусмотрено:

  1. штраф от 100 до 300 тысяч рублей.
  2. принудительные работы до трех лет
  3. лишение свободы до трех лет.

Более суровая ответственность предусматривает часть 2 статьи 173.1 УК РФ если преступление совершено группой лиц по предварительному сговору (открытие фирмы однодневки не одним человеком) грозит:

  1. штраф от 300 до 500 тысяч рублей
  2. лишение свободы до 5 лет.

Ответственность по большому счету как была, так и осталась, только попасть под уголовную статью стало больше шансов, в связи с изменениями в законодательстве.

Ответственность за фирмы «однодневки»

В данный момент такие списки составляет налоговая служба, банковские организации, службы безопасности крупных организаций, а также этим занимаются простые граждане, столкнувшиеся тем или иным образом с фирмами-однодневками.

Заключение Государство ведет борьбу с однодневками, делая законодательство более жестким, внося в него необходимые поправки. Но эффективным результат будет только тогда, когда к уголовной ответственности будут привлекаться непосредственные организаторы.

Но для этого необходимо совершенствовать правовую систему в целом. kakzarabativat.ru Фирмы однодневки: история возникновения, итоги борьбы с заказчиками и исполнителями, как выявить реальных выгодоприобретателей.

Считается, что фирмы-однодневки появились в России с момента, когда обрели законодательную защиту в России такие понятия, как предпринимательство и бизнес.

Пойманы с обналиченным: ответственность участников серых схем

Ответственность за эти действия — лишение свободы на срок до 5 лет либо исправительные работы на 240 часов и штраф размером до полумиллиона рублей.

Также статья об ответственности за лжепредпринимательстве предусматривает лишение свободы за использование документов третьих лиц с целью создания фирм-однодневок.

Если следствие докажет, что документы для создания фирмы-однодневки брались у деклассированных элементов, то ответственность будет нести тот, кто эти документы использовал для создания фирмы.

А раньше — ответственность ложилась на владельца этих документов. И выходило, что человек, живущий на теплотрассе, совершал денежные операции в несколько миллионов рублей.Вопрос о том, насколько предпринятые меры увеличили накал борьбы с фирмами однодневками еще ждет своего ответа.

  • Важно

  • Отчетность

Чаще всего фирмы однодневки создаются, чтобы производить обналичивание денег. С этой целью в учете появляются фиктивные сделки. В них присутствуют контрагенты, оплата, но не производится никаких работ и не передается товаров. Государство ввело уголовную ответственность, стремясь минимизировать объемы безконтрольного обращения денег.

Источник: http://kodeks-alania.ru/nakazanie-za-firmu-odnodnevku/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.