В России введут новую категорию ИП

Содержание

В россии с 1 января 2021 вступают в силу три новых закона

В России введут новую категорию ИП

С началом нового 2021 года россияне будут вынуждены платить три налога. Власти посчитали, что выплата экологического налога для всех граждан, ИП, организаций, налога для самозанятых в столице и еще 3 регионах (пилотный проект) и туристического налога по 85 регионам РФ не сильно повлияет на кошельки россиян. Разберемся что представляют собой налоги подробнее.

Экологический налог

Вводится для всех организаций, ИП, физических лиц, нет льгот для малых, больших компаний. Отличие от сегодняшнего сбора в том, что будет налоговый взнос, а не как сегодня, сборы, установленные Правительством РФ.

Разработанный проект будет отражен в НК РФ главой «Экологический налог», где сказано, что плательщиками признаны все организации, физические лица, предприниматели, работающие на территории РФ и ведущие хозяйственную, прочую деятельность.

Объект налогообложения – негативное воздействие на окружающую среду, что происходит в результате следующих действий:

  • выброс в атмосферу веществ, загрязняющих воздух (перечень предоставлен);
  • сброс сточных вод в реки и другие водные объекты;
  • образование отходов, накопление, захоронение, размещение продуктов жизнедеятельности, производства и потребления разных классов опасности.

Таким образом, вопроса, почему облагаются налогом все граждане РФ, не возникает. Платежи авансовые, вносятся в течение всего налогового периода, но малые предприятия и ИП выплачивают не авансы, а итоговый платеж по итогу года.

Налог на самозанятых граждан

Это поручение президента РФ выполнил руководитель ФНС М. Мишустин. Он разработал пилотный проект, который должен отработать технологию взимания налогов с самозанятых граждан с 01.01.2021 г. Тестовая система будет отрабатываться сначала в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане.

Регионы уже являются участниками теста по проекту онлайн-класс. В разработке системы и проекта закона принимает участие Минфин, а, по словам г-на Мишустина, прототип мобильного приложения практически готов.

Планируется, что самозанятые граждане по приложению смогут выплачивать налоговые взносы без визитов в ФНС, без регистрации и сбора/сдачи справок, документов.

Одна из целей программы – включить в налоги все страховые платежи, чтобы самозанятый гражданин, выплачивающий взносы, имел полное право пользоваться услугами, положенными гражданам, официально трудоустроенных в организациях, предприятиях.

Состоявшаяся встреча ознаменовалась тем, что глава ФНС, подведя итоги, порадовал положительными тенденциями ФНС по сбору налогов. В частности, за период 2021 г. уже поступило более 8,3 триллиона руб., что на 1 триллион руб.

больше, чем в прошлом году за аналогичный период. В федеральный бюджет средства также поступили с увеличением на 18,9%. Подчеркнул М.

Мишустин рост НДПИ (29,5%), увеличение доходов от нефтегазовой отрасли: поступления от НДС выросли на 14%, от налога на прибыль на 12,%, от НДФЛ на 12,9%.

Также глава ФНС отметил уменьшение числа компаний-однодневок, что отнесено на совместные действия ФНС, правоохранительных органов, Центробанка, Росинформониторинга, которые помогают выявлять такие компании с помощью агрессивного налогового планирования и исключать их из реестра. В частности, если 2021 г показывал до 34,2% таких «однодневок», то сегодня их осталось примерно 7,3% от общего количества компаний в РФ.

Туристический налог

Вводится по всем 85 регионам РФ. Сегодня курортный сбор есть в Крыму, Краснодарском, Ставропольском, Алтайском краях. Все остальные регионы получат право взимания до 2% от цены проживания с 2021 г. Разработка пилотного проекта ведется, и возможно, в 2021 году готовая программа будет отработана в Санкт-Петербурге.

Именно Питерский комитет по финансам вспомнил о туристическом сборе на фоне снижения доходов бюджета. Вопрос поднят председателем комитета А. Корабельниковым в период «нулевого» чтения бюджета на 2021 г.

Пример – европейские страны, где туристические сборы в размере 1-2% от цены проживания существуют уже много лет и приносят неплохой доход в казну государства.

Если в Питере в 2021 г пилотный проект будет отработан, то в 2021 г практика распространится на другие регионы РФ.

Сборы на развитие туристической инфраструктуры желают взимать многие субъекты РФ. В Министерство культуры уже обращаются регионы, где есть исторические, культурные, прочие достопримечательности, интересные для развития туристических маршрутов.

Предложение о создании нового сбора в рамках НК РФ – возможно, неплохое. Деньги будут поступать от гостей, которые хотят посмотреть на достопримечательности, для чего прибывают из других стран, регионов.

Предложение о налоге вынесено на обсуждение Минфина и Минкультуры.

Источник: https://build-experts.ru/tri-novyh-zakona-2021/

Изменения для ИП в 2021 году

В России введут новую категорию ИП

В 2021 году индивидуальных предпринимателей ожидает ряд изменений, которые коснутся специальных режимов налогообложения и работы с контрольно-кассовыми аппаратами.

Налоги для ИП в 2021 году планируется сделать более открытыми в пользу государства, чтобы сократить число предпринимателей, работающих по серым схемам.

На рассмотрении находится вопрос об отмене больших размеров страховых взносов, но также и установлении внушительных штрафов за их несвоевременную оплату — до 20 % от общей стоимости страхования.

Что ждет ИП в 2021 году?

Кассовые аппараты с 2021 года для ИП станут обязательными для всех групп предпринимателей. Ранее федеральный закон обходил стороной тех ИП, кто работал на ЕНВД или патентах. Они были законно освобождены от использования кассовых аппаратов нового образца. Но с 1 июля 2021 года они будут обязаны переходить на использование ККТ сразу нового типа.

Данное нововведение прежде всего необходимо для федеральной и региональной налоговых служб, чтобы улучшить общую собираемость налогов с индивидуальных предпринимателей. Со стороны граждан изменения, связанные с ККТ, позволят упростить применение новой техники и сделать более легким процесс постановления на налоговый учет новых кассовых аппаратов.

Для тех индивидуальных предпринимателей, которые работают по схемам ЕНВД и патентов, государство в 2021 году предусмотрело ряд социальных мер поддержек, связанных с обязательным переходом на использование новых ККТ. Для снижения издержек таких групп предпринимателей, федеральным законом предусмотрено уменьшение суммы расходов на закупку новой техники в размере не более 18 тысяч рублей за один кассовый аппарат.

В 2021 году изменения ждут и тех граждан, которые считаются самозанятыми или неофициальными индивидуальными предпринимателями. Это касается следующих категорий:

  • репетиторы;
  • гувернантки и няня;
  • домработницы;
  • подсобные рабочие по ведению домашнего хозяйства.

В их случае гражданское законодательство России не обязывает платить налоги. Но к концу 2021 года планируется пересмотреть эти положения и закрыть бессрочные налоговые каникулы для самозанятого населения страны.

Налоги для ИП в 2021 году

Изменения для ИП в 2021 году полностью направлены на то, чтобы создать наиболее благоприятные условия для развития и существования индивидуальных предпринимателей в малом бизнесе. Ранее планировалось отменить режим единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Однако, в 2021 году правительством РФ было решено отменить такое решение.

С 2021 года планируется нововведение, связанное с возможностью оплаты налогов за третьих лиц. В настоящем году возможность платить налоги есть только за самого себя. В наступающем году ФНС должна обеспечить патентную систему налогообложения, в которой сумма страховых и налоговых взносов будет напрямую зависеть от местных властей и региона.

Налоги для ИП в 2021 году без работников станут более прозрачными для ФНС России. Теперь ИП будет заполнять и предоставлять в налоговую единую отчетность, что снизит нагрузку на самих предпринимателей и сотрудников налоговой.

Благодаря заполнению только одной платежки, снизится количество ошибок в документах и уменьшится время на создание отчета.

ИП без сотрудников должен будет платить налог в размере 6 % для УСН не только от суммы выручки, но и на весь совокупный доход.

Как открыть ИП в 2021 году

Для того чтобы самостоятельно открыть ИП в 2021 году без ошибок, необходимо знать ряд новых нюансов, касающихся законодательства. С 2021 года государство планирует полностью перевести всю процедуру открытия ИП на многофункциональные центры городов, чтобы снизить загруженность и длинные очереди в налоговых службах.

Прежде чем начинать открывать ИП, необходимо точно определиться с видом будущей деятельности. Выбор кодов происходит по справочнику ОКВЭД, который с 2021 года вышел в новом выпуске под названием ОКВЭД-2, теперь выбирать вид ИП нужно только по нему.

Вторым шагом при открытии ИП в 2021 году является выбор системы налогообложения. Всего в России существует 5 видов, на наиболее популярны всего два — упрощенная система по УСН в 6 % и УСН в 15 %. Кроме этого, предпринимателю необходимо будет платить взносы в ФФОМС, а также в Пенсионный Фонд.

Перед подачей заявления на регистрацию ИП необходимо оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей. Далее необходимо собрать целый пакет документов и предоставить их в налоговую службу либо в многофункциональный центр. Получение регистрационных документов возможно через три дня в налоговой и через 5-7 дней в МФЦ.

Статьи на тему:

Прогноз федерального бюджета на 2021 год

Прогноз курса доллара на 2021 год

Прогноз инфляции в 2021 году

Источник: https://v-2021.com/izmeneniya-dlya-ip-v-2021-godu/

До 1 июля 2021 года отменили онлайн-кассы для некоторых ИП и юридических лиц: последние новости

В России введут новую категорию ИП

Законодательство, регулирующее применение российскими предпринимателями онлайн-касс, время от времени меняется. В числе свежих поправок (пока что принятых на уровне законопроектов) — те, что предоставляют некоторым бизнесам возможность отложить внедрение инновационного типа ККТ до 01.07.2021г.

Узнайте все об отсрочке ККТ!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Для некоторых категорий предпринимателей устанавливаются новые сроки обязательного использования ККТ – 1 июля 2021 года

Российские законодатели в лице депутатов Госдумы 15 ноября 2021 года приняли в третьем чтении законопроект — с номером 186057-7, по которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ будут внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-касс отдельными категориями бизнесов.

Следить за судьбой данного законопроекта можно на портале СОЗД ГАС «Законотворчество» – ССЫЛКА. 27 ноября 2021 года федеральный закон 337-ФЗ опубликован и вступил в законную силу – ССЫЛКА.

Соответствующая парламентская инициатива, очевидно, стала реакцией на инициативу Президента России, озвученную еще в сентябре — касательно необходимости предоставления малым бизнесам преференций в части сроков внедрения инновационного типа ККТ.

Во время одной из деловых встреч с представителями бизнеса Владимиру Владимировичу Путину было доложено о наличии затруднений со своевременным оснащением хозяйствующих субъектов онлайн-кассами.

Фактически, ни предприниматели, ни производители контрольно-кассовой техники не успевали внедрить инновационные устройства в состав платежной инфраструктуры в установленный срок.

Чтобы на рынке не возник неконтролируемый дефицит онлайн-касс, имело смысл, как посчитали российские предприниматели, по возможности отложить срок их внедрения.

Президент тогда отметил, что даст органам исполнительной власти необходимые поручения по проработке данного проблемного вопроса.

Для кого предусмотрена отсрочка  по обязательному применению онлайн-касс до 1 июля 2021 года

Так или иначе, предварительным итогом взаимодействия исполнительной и законодательной ветвей власти стал принятый Госдумой РФ законопроект. Он предполагает, что будут освобождены до 1 июля 2021 года от обязательного использования ККТ:

  1. Хозяйствующие субъекты (юр.лица и ИП) на ЕНВД (кроме тех, что ведут деятельность в области розницы и общепита).

При этом, вместо чека ККТ такие бизнесы по требованию покупателя будут обязаны выдавать квитанцию, товарный чек (или иной аналогичный документ, удостоверяющий прием денежных средств от физического лица).

  1. ИП на ПСН (кроме тех, что ведут деятельность в сфере розницы и общепита).

Аналогично, по требованию клиента они будут обязаны выдать ему квитанцию, товарный чек или заменяющий их документ.

  1. ИП на ПСН и ЕНВД (в сфере розницы и общепита), осуществляющие деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников.

Как и в случае с другими бизнесами на ЕНВД, такие предприниматели будут обязаны выдавать по требованию покупателя соответствующий документ, подтверждающий прием оплаты.

Отметим, что подобная преференция применяется до момента заключения ИП хотя бы одного трудового договора с работником. После этого в течение 30 дней предпринимателю нужно будет обзавестись онлайн-кассой и зарегистрировать ее в ФНС.

Обратим внимание, что в законопроекте в строгой формулировке приведен термин «трудовой договор». То есть, если ИП пригласит помощника в качестве подрядчика — по гражданско-правовому договору, то он, если следовать логике закона, по-прежнему сможет применять преференцию, о которой идет речь.

Правда, совсем не исключено, что проверяющие органы, а затем и суд заставят предпринимателя переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой. Как следствие — ФНС «задним числом» оштрафует ИП  с работником за неприменение онлайн-кассы.

Таким образом, в целях избежания рисков применения органами власти подобных санкций, рекомендуем трактовать понятие «трудовой договор» в контексте рассматриваемого законопроекта шире, и понимать под ним не только договор по ТК РФ, но и гражданско-правовой договор с физлицом.

  1. Хозяйствующие субъекты на общей либо упрощенной системе налогообложения, которые оказывают услуги физическим лицам (кроме услуг, связанных со сферой общепита).

Вместо ККТ такие бизнесы обязаны будут выдавать клиентам бланки строгой отчетности — соответствующие требованиям, которые определены Постановлением Правительства России от  06.05.08 № 359. В общем случае это должны быть фирменные БСО, отпечатанные в типографии.

    Поможем разобраться с новыми сроками обязательного использования ККТ.

    Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

  1. ИП без наемных сотрудников, использующие в качестве инструмента продаж вендинговые машины.

Отметим, что все рассмотренные нами преференции будут закреплены в отдельных нормах Закона № 290-ФЗ. То есть — будут дополнять те, что установлены данным нормативным актом ранее и действуют до 01.07.2021 года.

Например, ИП на УСН, оказывающие любые услуги (включая общепит), освобождаются в соответствии с действующей редакцией Закона № 290-ФЗ от обязательного применения ККТ до 01.07.2021 года.

Затем преференция по неиспользованию ККТ, которая длится до 01.07.

2021 года, будет доступна только для тех предпринимателей, которые не будут работать в общепите (но вправе при этом перейти на ПСН, и в случае ведения деятельности без работников не задействовать ККТ до 01.07.2021 года).

Отметим также, что остаются в силе положения п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ в новейшей редакции, устанавливающие перечни бизнесов, которые вправе не использовать ККТ совсем (и не выдавать вместо кассовых чеков какие-либо документы вообще). Такие перечни привязаны к видам деятельности, и от систем налогообложения не зависят.

Для удобства, вышеуказанные сведения представлены в виде таблицы.

Удобная таблица от Контур.Маркет, которая поясняет кто и когда переходит на онлайн-кассы – ЗДЕСЬ (в формате PDF).

Согласно вносимым поправкам, отсрочку на обязательное применение ККТ до 1 июля 2021 года получают следующие категории налогоплательщиков:

Категория налогоплательщиковУсловия, при которых действует отсрочка
 ЮЛ и ИП на ЕНВД, указанные в подпунктах 1-5 и 10-15 п.2 ст. 346.26 НК РФ (то есть все, кроме розничной торговли и общепита) Выдача по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарного чека, квитанции или другого документа)
ИП на ПСН указанные в подпунктах 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п.2 ст. 346.43 НК РФ (то есть все, кроме розничной торговли и общепита, и нижеперечисленных видов деятельности) Обратите внимание, совсем без ККТ разрешено вести следующие виды деятельности:

  • присмотр и уход за детьми и больными
  • приему стеклопосуды и вторсырья (кроме металлолома)
  • услуги носильщиков
  • уход за престарелыми и инвалидами
Выдача по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарного чека, квитанции или другого документа)
 ИП на ЕНВД (розница и общепит) без сотрудниковИП на ПСН (розница и общепит) без сотрудников Отсутствие работников, с которыми заключен трудовой договор. В случае заключения трудового договора, нужно в 30-дневный срок зарегистрировать ККТ.Выдача по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарного чека, квитанции или другого документа)
 ЮЛ и ИП на ОСНО и УСН, выполняющие работы и оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания) Выдача бланков строгой отчетности (БСО) в порядке, установленном Законом 54-ФЗ в предыдущей редакции
ИП, не имеющие сотрудников, осуществляющие продажу через торговые автоматыОтсутствие работников, с которыми заключен трудовой договор

ЮЛ и ИП на ЕНВД, а также ИП на ПСН, занимающиеся розничной торговлей и оказывающие услуги общепита с привлечением сотрудников, с которыми заключен трудовой договор, обязаны использовать при расчетах ККТ с 1 июля 2021 года.

Ожидаем окончательного принятия рассмотренного законопроекта — их еще должен утвердить Совет Федерации, после чего документы пойдут на подпись Президенту РФ.

Появление значительных изменений в нём маловероятно (обычно все основные детали рассматриваются на уровне трех чтений в Госдуме) — хотя исключать такое совсем нельзя.

Дополнительно: закон принят, ссылка на него приведена в начале статьи.

Расскажем, для каких категорий предпринимателей дается отсрочка.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

– про отсрочку по онлайн-кассам для ИП на УСН, ПСН и ЕНВД до 1 июля 2021 года:

Источник: https://online-kassa.pro/zakon/otsrochka-primeneniya-kkt-do-1-iyulya-2021-goda.html

Налоговые каникулы для ИП в 2021 году

В России введут новую категорию ИП

Налоговые каникулы – это законодательно определённый способ стимулирования малого бизнеса, начавший свое действие в 2015 году во исполнение Федерального Закона №477 «О внесении изменений и дополнений в Налоговый Кодекс РФ» от 16.12.2014 года.

В качестве мер по снижению налоговой нагрузки могут быть:

  • освобождение от налога на прибыль;
  • понижение ставок по определенным видам налогообложения в течение установленного срока;
  • комбинирование освобождений и снижений ставок с определенной периодичностью.

Срок введения в действие налоговых каникул устанавливается на региональном уровне.

Например, в 2015 году они были введены в Московской и Псковской областях, в 2021 – в Пермской, в 2021 – в Брянской области и Кабардино-Балкарской Республике.

Всего, начиная с 2015 года налоговые каникулы были введены в 81 регионе. На 2021 год планируется введение каникул в Республике Крым, Татарстане и Севастополе.

Общие условия налоговых каникул

Субъекты РФ получили право устанавливать для ИП налоговые каникулы  в виде налоговой ставки 0%. Данная льгота будет предоставляться в течение 2015—2021 годов на следующих условиях:

1) Применять налоговые каникулы могут только впервые зарегистрированные ИП. То есть, если вы уже действующий индивидуальный предприниматель, сниметесь с учёта в налоговой и снова зарегистрируете ИП, то всё равно не имеете права на применение льготной ставки.

Также могут применять ИП, которые в течение 2х лет со дня регистрации перешли на УСН или патент.

2) Деятельность должна осуществляться в производственной, социальной и научной сферах. Доля дохода в таких видах деятельности должна быть не менее 70 % от общего объёма доходов.

3) Только для ИП на УСН или патенте (ПСН).

4) Право на налоговые каникулы (ставка 0 %) даётся только на первые 2 года деятельности.

5) Субъекты РФ по собственному усмотрению могут вводить дополнительные ограничения, например, ограничение предельного размера доходов от реализации и ограничение средней численности работников.

Для лиц на патенте (ПСН)

Важный момент: применять патентную систему налогообложения разрешили самозанятым гражданам. То есть физическое лицо, не имеющее работников, может работать на патенте без регистрации ИП в налоговой. Данная категория налогоплательщиков может получить патент в упрощённом порядке.

Самозанятые граждане могут подать заявление на получение патента, который будет действовать с начала следующего года, не ранее 1 декабря предшествующего календарного года.

В целом для всех налогоплательщиков ПСН увеличили срок уплаты налога:

      • Если патент получен на срок до 6 месяцев, то уплатить налог в полном объёме нужно будет не позднее окончания срока действия патента, в то время как в настоящее время налог уплачивается не позднее 25 дней после начала действия патента.
      • Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев, то 1/3 часть суммы налога необходимо будет уплатить через 90 дней после начала действия патента, тогда как сейчас этот срок составляет 25 дн.
      • Остальные 2/3 суммы налога должны быть уплачены не позднее окончания срока действия патента (в обычном порядке этот срок составляет —  не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).

Льготы для малого бизнеса

Согласно правительственному распоряжению № 98-р от 27.01.2015 предусматривается ряд мер по поддержке малого и среднего предпринимательства, а именно:

1) Для УСН: предоставление права субъектам РФ снижать налоговую ставку с 6% до 1% для налогоплательщиков УСН «доходы».

2) Для ПСН: расширен перечень разрешённых видов деятельности на ПСН.

3) Для ПСН: предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциально возможного годового дохода, который может получить ИП в ходе своей деятельности (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.)

4) Для ЕНВД: предоставление права субъектам РФ снижать налоговую ставку с 15% до 7,5%

5) Увеличение в 2 раза предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего предпринимательства:

• Для микропредприятий – с 60 до 12 млн. рублей

• Для малых предприятий – с 400 до 800 млн. рублей

• Для средних предприятий – с 1 до 2 млрд. рублей.

Источник: https://ip-spravka.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-2021

Правила предоставления налоговых каникул для Индивидуальных предпринимателей

В России введут новую категорию ИП

Налоговые каникулы появились в нашей стране с 2015 года.

Их целью стало побудить предпринимателей в тяжелое время кризиса открывать свое дело, вывести из тени нелегальных бизнесменов.

Но у данной льготы есть свои критерии. Кто может рассчитывать на налоговые каникулы, и на все ли сферы бизнеса они распространены?

Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса

Налоговые каникулы появились с 1 января 2015 года. На законодательном уровне это понятие было закреплено Федеральным законом N 477-ФЗ. Каникулы по налогам – это период льготы для предпринимателей, в период которого они освобождены от уплаты налога.

У данной системы есть свои преимущества и недостатки.

К положительным сторонам налоговых льгот можно отнести следующие моменты:

  1. Появляется возможность активного развития малого бизнеса в стране. Многие граждане, которые хотели бы заняться своим делом, но боялись высоких ставок, теперь могут попробовать свои силы.
  2. Данное мероприятие позволит вывести из тени недобросовестных предпринимателей.
  3. Для индивидуальных предпринимателей освобождение от налогов дает шанс вложить свободные средства в оборот и привлечь новых клиентов.

Среди недостатков программы можно выделить следующие:

  1. Ограничения в категориях предпринимателей и деятельности, которые имеют право на получение налоговых льгот. Например, бизнесмены, занимающиеся торговлей, на льготы рассчитывать не могут.
  2. Местные власти регулируют сами положения предоставления льгот и прописывают условия соответствия.
  3. Срок действия составляет два календарных года, но в итоге получается, что предприниматель пользуется льготами меньший период времени.

На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется льгота

Виды деятельности, которые имеют право на нулевой налог, строго регламентированы законом.

Это могут быть сферы:

  • научная;
  • социальная;
  • производственная.

Кто из предпринимателей малого бизнеса может воспользоваться отсрочкой от уплаты налогов

Налоговые каникулы положены только тем предпринимателям, которые регистрируются впервые.

Каждое оформление ИП проходит в привязке к ИНН бизнесмена. Именно благодаря этому налоговая служба с легкостью сможет отследить, было ли раньше ИП у человека или нет. Поэтому попытка закрыть старое дело и оформить новое, чтобы получить льготы, не удастся.

Федеральный закон не сделал предоставление каникул обязательным для всех регионов. Каждому субъекту дано право вводить систему в срок на свое усмотрение.

Кроме того, не смогут попасть под налоговые каникулы предприниматели, которые занимаются торговлей. По остальным видам деятельности каждый регион составляет свой собственный перечень.

Для того, чтобы получить право на налоговые каникулы, предприниматель обязан соблюдать следующие условия:

  1. Процент прибыли должен составлять не менее 70% от доходов.
  2. Установлены лимиты для ИП, работающих по упрощенной системе.
  3. Существуют ограничения по количеству наемных рабочих.

На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог

Налоговые каникулы могут быть применены к бизнесменам, которые работают как по упрощенной, так и по патентной системе налогообложения.

Чтобы оформить льготу, бизнесмен при постановке на учет в налоговую инспекцию должен в день регистрации подать документы на открытие патента. Если предприниматель принимает решение работать по упрощенной системе, он обязан уведомить об этом контрольные органы в течение месяца с момента регистрации.

Если ИП работает по ЕНВД или ОСНО, льготы получить не удастся.

Срок действия

Налоговые каникулы введены на срок до 2021 года.

Распространяют они свое действие в первые два года работы предпринимателей. Налоговый период устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Это означает, что если предприниматель зарегистрировался в ноябре, то все равно его календарный год закончится уже 31 декабря. Поэтому, лучше всего открытие бизнеса проводить в начале года.

Это даст возможность пользоваться льготами намного дольше.

Для предпринимателей, которые работают по патентной системе налогообложения, льгота действует на протяжении двух календарных лет. Налоговым периодом в данном случае становится срок действия патента. Если он будет менее года, то срок каникул закончится раньше, чем может быть установлен. Такой вид невыгоден для патентов с небольшим сроком.

Какие платежи все же придется оплатить

Во время налоговых каникул предприниматель освобождается не от всех налогов. От имущественных пошлин и выплат с каждого работника ИП не освобождаются. Каникулы не распространяются на страховые взносы за работников и самого предпринимателя.

Таким образом, в период налоговых каникул обязательно уплачиваются налоги по НДФЛ, ЕНВД, торговый сбор и налоги на имущество физических и юридических лиц.

Региональные особенности предоставления

Налоговые каникулы для предпринимателей действуют в разных районах по-разному. Одной из самых первых областей, принявших закон, стала Пензенская область.

Пензенская область

Если ИП в Пензенской области работает по упрощенке, то его деятельность должна быть связана с:

  • сельским и лесным хозяйством;
  • обрабатывающим производством;
  • предоставлением мест для временного проживания;
  • компьютерным программированием;
  • образовательной и научной деятельностью;
  • уходом за престарелыми гражданами и инвалидами;
  • социальными услугами.

При патентной системе правом на льготу смогут воспользоваться бизнесмены, оказывающие услуги по ремонту обуви, радио аппаратуры, одежды. Каждый субъект устанавливает свои списки видов деятельности. О полном перечне всегда можно получить информацию в налоговой инспекции.

Свердловская область

В 2015 году Свердловская область присоединилась к субъектам, предоставляющим предпринимателям нулевые ставки по налогам.

В этих целях на местном уровне были приняты два закона.  По ставке 0% облагаются 31 вид деятельности по упрощенному налогообложению и 15 по патентному.

Москва и Санкт-Петербург

В Москве законодательный акт был принят 25 марта 2015 года. Для получения льгот предприниматели должны соответствовать следующим условиям:

  1. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек.
  2. При упрощенной системе под налоговые каникулы попадают предприниматели, которые трудятся в сферах деятельности: образования, здравоохранения, научных разработках, социального обслуживания. В сферу производства включены все те, кто занимается игрушками, одеждой, едой, техникой, медицинскими товарами, машинами, кожаными изделиями.
  3. Для патентной системы налогообложения выделяются такие виды деятельности как: ремонт, пошив и покраска обуви, ремонт кожи, меха, ремонт бытовой техники на дому, уход за детьми, выполнение переводов, полиграфическая деятельность, экскурсии.

Льготы по налогам для ИП города Санкт-Петербурга начали действовать с 2021 года. Для предпринимателей действует ограничение по максимальной выручке – 30 миллионов рублей. Для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения, льготы действуют в сферах:

  • Обрабатывающей промышленности;
  • Производство химических продуктов, лекарственных препаратов;
  • Металлургическая промышленность;
  • Ветеринария;
  • Научная и техническая деятельность;
  • Обслуживание в социальной сфере.

Для патентной системы список деятельности такой же, как в Москве, но еще добавляется производство молочных продуктов и выпечка хлеба.

Ставропольский край

Власти Ставропольского края не устанавливают дополнительных требований к предпринимателям.

На уровне местного законодательства был принят список сфер деятельности, как для патентной, так и для системы налогообложения упрощенного типа. К патентным ИП добавлены услуги поваров на дому и обучение спорту.

Крым

Отдельно выделим налоговые льготы в Республике Крым. Для привлечения инвесторов в Республике практикуются двухлетние льготы на имущество, землю и транспорт.

Но это касается только инвесторов, для индивидуальных предпринимателей налоговые каникулы на территории Крыма не введены до сих пор.

Рекомендации начинающим бизнесменам

Воспользуйтесь небольшими советами, чтобы получить максимальную пользу от налоговых каникул:

  1. Пользоваться налоговыми каникулами могут предприниматели как патентной, так и упрощенной системы налогообложения, занимающиеся деятельностью в бытовой, социальной и научной сферах. Обратите внимание на срок каникул! Они длятся в течение двух лет, по исчислению налоговой службы. Чтобы получить максимальную выгоду, не открывайте ИП в конце года.
  2. Воспользоваться налоговыми каникулами предприниматель может только один раз в жизни. Если он закроет свое ИП и откроет новое с целью получить льготы, у него это не получится.
  3. Не забудьте, что предприниматель не освобожден в период налоговых каникул от уплаты страховых взносов, налогов на имущество и зарплату.
  4. Несмотря на то, что при упрощенной системе не нужно платить налог, декларацию необходимо сдавать ежегодно.

О правилах предоставления налоговых каникул для предпринимателей рассказано в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/subsidii/business/nalogovye-kanikuli-dlya-ip.html

Изменения для ИП в 2021 году: налоговые и не только

В России введут новую категорию ИП

Каждый год в законах, регулирующих работу малого бизнеса в России, что-нибудь меняется. Не всегда эти изменения помогают деятельности бизнесменов, чаще бывает наоборот. Расскажем про самые важные изменения для ИП в 2021 году, о которых надо знать каждому предпринимателю.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса ►

Страховые взносы ИП в 2021 году

Страховые взносы – это обязательные платежи для каждого предпринимателя. Ежегодно суммы взносов ИП за себя меняются, потому что порядок их расчета несколько лет был привязан к МРОТ. Естественно, что с ростом минимальной зарплаты росли и фиксированные страховые платежи.

✏ C 2021 года расчет взносов больше не связан с МРОТ, потому что Правительство планирует уравнять его размер с прожиточным минимумом. Конечно, рост обязательных сумм взносов не прекратился, но предполагается, что он будет не таким резким, как рост МРОТ.

В конце прошлого года был принят закон № 337-ФЗ, который установил фиксированные суммы взносов ИП за себя сразу на период с 2021 по 2021 годы. Приводим их в таблице.

ГодМедицинское страхование, руб.Пенсионное страхование, руб.Всего, руб.
20215 84026 54532 385
20216 88429 35436 238
20218 42632 44840 874

Эти суммы обязаны платить все предприниматели, даже если они не ведут бизнес или получают от него только убытки. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то так же, как и раньше, надо заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.

Рассчитать его очень просто. Например, если годовой доход предпринимателя составит 780 000 рублей, то дополнительный взнос будет равен (780 000 – 300 000) *1%) 4 800 рублей. Причем, срок уплаты этого дополнительного взноса в 2021 году перенесен с 1 апреля на 1 июля. То есть, предприниматели получили отсрочку по уплате, но только в отношении дополнительного взноса.

✏ Что касается базы для расчета дополнительного взноса, то возможно, что в 2021 году налоговые органы все-таки учтут мнение Верховного суда в отношении ИП на УСН Доходы минус расходы. Дело в том, что еще в конце 2021 года в Налоговый кодекс были внесены изменения, согласно которым предприниматели на ОСНО для расчета учитывают не все доходы, а за минусом профессиональных вычетов. А ИП на упрощенке до сих пор обязаны считать все доходы, даже если они несут большие предпринимательские расходы.

Причем, предприниматели на УСН Доходы минус расходы несколько раз обращались в Верховный суд, выигрывали спор и платили дополнительный взнос только с разницы между доходами и расходами. Однако Минфин и ФНС до сих пор не признают, что такой порядок расчета должен действовать для всех ИП, а считают его частным случаем.

▼Если Вам нужен расчётный счёт, зарезервируйте
его выгодно с калькулятором банковских тарифов:▼

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

ИП-работодатели в 2021 году

Для предпринимателей, нанимающих работников, в 2021 году вырастет финансовая нагрузка.

Причин этому две:

  1. На 1 января 2021 года принят МРОТ, равный 9 489 рублей (закон от 28.12.2021 № 421-ФЗ). Предыдущая минимальная зарплата, установленная на 1 июля прошлого года, составляла всего 7 500 рублей. Сейчас же платить работнику меньше, чем 9489 рублей, нельзя, поэтому проверьте условия заключенных трудовых договоров, и при необходимости, внесите в них изменения.
  2. Выросла предельная база для начисления страховых взносов за работников. По пенсионному страхованию – с 876 000 до 1 021 000 рублей. По социальному страхованию – с 755 000 до 815 000 рублей.

Таким образом, работодателям придется больше средств направлять как на зарплату, так и на страховые взносы за работников.

Кассовые аппараты для ИП в 2021 году

К сожалению, декларируя на всех уровнях поддержку малого бизнеса, власти серьезно ужесточили порядок применения кассовых аппаратов. ККТ в 2021 году потребуется многим предпринимателям, хотя бизнес не раз обращался с просьбой не навязывать онлайн-кассы так интенсивно. Отсрочку в применении касс все-же дали, но недолгую, всего на один год, и не для всех предпринимателей.

Кассовый аппарат не потребуется до 1 июля 2021 года для:

  1. ИП на всех системах налогообложения, которые оказывают услуги населению самостоятельно или с привлечением работников.
  2. Предпринимателям на ЕВНД и ПСН в сфере розничной торговли и общепите, при условии, что вести деятельность они будут самостоятельно.

Всем остальным предпринимателям, которые пока еще работают без касс, нужно будет установить ККТ с 1 июля 2021 года. Причем, чиновники настаивают, что кассы нужны и в ситуациях, когда они раньше не применялись: при поступлении оплаты от физлица сразу на расчетный счет продавца, а также при использовании любых платежных онлайн-агрегаторов (например, таких как Яндекс-касса).

✏ Что же касается обещания возместить предпринимателям затраты на установку касс, то они исполнены лишь наполовину. Право получить налоговый вычет, т.е. уменьшить налог к уплате, получили только ИП на вмененке и патенте, причем сумма вычета ограничена 18 000 рублями.

Налоговые изменения с 2021 года для ИП

Что ждет предпринимателей, работающих в 2021 году на специальных налоговых режимах? К счастью, никаких существенных изменений, усложняющих деятельность ИП, в этом смысле не ввели. Но некоторые новшества все-таки есть:

  1. Коэффициент К1 для ЕНВД незначительно вырос – с 1,798 до 1,868, т.е. налог вырастет на 3,9%. Предполагаемый срок отмены этого режима, который уже был запланирован на 1 января 2021 года, перенесен на 2021 год.
  2. Лимит доходов на УСН в сумме 150 млн рублей установлен вплоть до 2021 года и изменений здесь пока не ожидается.
  3. Заявление на ПСН в 2021 году надо подавать по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 11 июля 2021 г. № ММВ-7-3/544@. Приказ вступил в силу 29.09.17.
  4. В ежегодной пресс-конференции Президент РФ Путин затронул тему налоговой амнистии. Предлагается списать долги физических лиц, в том числе и долги по налогам ИП, которые образовались на 1 января 2015 года, а также долги по страховым взносам на дату 1 января 2021 года. Пока закон о налоговой амнистии окончательно не принят, но вполне возможно, что это произойдет до выборов Президента в марте 2021 года.

И еще раз кратко повторим важные изменения для ИП в 2021 году:

  1. Минимальный размер обязательных страховых взносов ИП за себя в 2021 году составит 32 385 рублей. Крайний срок уплаты дополнительного 1%-го взноса перенесен с 1 апреля на 1 июля года, следующего за отчетным.
  2. Вырос МРОТ для оплаты труда работников. Платить зарплату меньше 9 489 рублей в 2021 году нельзя.
  3. Без кассовых аппаратов в 2021 году смогут работать только предприниматели на ЕНВД и ПСН, если они оказывают услуги населению, самостоятельно торгуют или занимаются общепитом. В случае найма работников до 1 июля 2021 года ИП в рознице и общепите обязаны установить кассовый аппарат в течение 30 дней после заключения трудового договора.
  4. Возможность получить налоговый вычет при приобретении ККТ имеют только ИП на ЕНВД и ПСН. Максимальная сумма вычета ограничена – не более 18 000 рублей.
  5. Заявление на патент ИП надо подавать по новой форме.
  6. Налог на ЕНВД вырастет на 3,9% из-за нового размера К1.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные изменения для малого бизнеса в РФ:

Сводка

Изменения для ИП в 2021 году: налоговые и не только обновлено: Август 23, 2021 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/izmeneniya-dlya-ip-v-2021-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.