Внедрение эквайринга: что ждет бухгалтера и как избежать ошибок

Содержание

Ошибка в чеке | Чек коррекции

Внедрение эквайринга: что ждет бухгалтера и как избежать ошибок

24 августа 2021

ФНС разъяснила, как действовать, если пользователь ККТ не применил кассу или применил ее, но с ошибкой. Узнайте, когда вам необходим чек коррекции, а когда можно исправить ошибку чеком на возврат. Все зависит от версии от формата фискальных данных (ФФД), по которому касса формирует чеки (1.0, 1.05 или 1.1).

  1. Узнайте, какой ФФД применяется на вашей кассе. Для этого в личном кабинете ОФД перейдите в раздел «Кассы» и нажмите на ссылку «Список касс в xls». Откроется таблица с данными ККТ: в столбце «ФФД» указана версия формата, по которому касса формирует документы.
  2. Если при расчете вы не применили ККТ — сформируйте чек коррекции (формат ФФД не важен).
  3. Если в чеке есть ошибка:
    • для ФФД 1.0 и 1.05 — сделайте простой чек, но с «обратным» признаком расчета (согласно методическим рекомендациям ФНС). Т.е. при исправлении чека на «Приход» нужно сделать чек «Возврат прихода» и т.д. Это исключение продлится, пока не начнет действовать ФФД 1.1 — тогда для касс с ФФД 1.0 и 1.05 также нужно будет формировать чек коррекции.
    • для ФФД 1.1 — исправьте ошибочный чек чеком коррекции.

Чек коррекции позволяет избежать штрафа за неприменение ККТ или применение ККТ с ошибками. Обратите внимание, что формировать чек коррекции разрешается на любой кассе, а не обязательно на той, где был совершен некорректный расчет или которая не была применена.

А теперь разберем подробнее алгоритмы действий в той или иной ситуации.

Версия ФФД 1.0 или 1.05

В этом случае вам следует поступить так:

  1. Составьте акт в произвольной форме, где перечислите каждый расчет, произведенный без ККТ, там же надо указать дату, наименование товара, его цену, количество и стоимость, а также причину, по которой касса не была применена. Присвойте акту номер и дату.
  2. Сформируйте чек коррекции:
    • укажите признак расчета «Приход», если кассу не применили при приеме денежных средств, или «Расход», если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома);
    • укажите основание для коррекции:
      • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
      • номер документа-основания для коррекции (то есть номер акта или предписания ФНС);
      • дату документа-основания для коррекции.
  3. Сообщите в свою инспекцию о неприменении ККТ и о формировании чека коррекции. Предполагается, что подать соответствующее заявление можно будет в личном кабинете юрлица (ИП) на nalog.ru. Пока такой возможности нет, можно сообщить любым доступным вам способом (на бумаге, лично, передать заявление, подписанное квалифицированной электронной подписью через вашу систему отчетности и т.д.).

Версия ФФД 1.1

В этой ситуации сформируйте чек коррекции, где укажите:

  • признак расчета «Приход», если кассу не применили при приеме денежных средств, или «Расход», если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома);
  • основание для коррекции:
    • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
    • номер предписания ФНС;
    • дату совершения нарушения.
  • наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с приказом ФНС России от 09.04.2021 № ММВ-7-20/207@.

При этом каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в чеке коррекции отдельной строкой.

Версия ФФД 1.0 и 1.05

К примеру, был сформирован чек, где неверно указан НДС. Ваши действия следующие:

  1. Сформируйте чек «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Способ оплаты рекомендуется выбрать «Встречным представлением» — это значит, что при возврате деньги клиенту не возвращали.
  2. Сформируйте корректный кассовый чек с признаком расчета «Приход». В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Это нужно, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки. Способ оплаты рекомендуется указать «Встречным представлением» — это значит, что при исправлении ошибки деньги от клиента не получали.

Для справки: нормативная база

Понятие «чек коррекции» описывают четыре документа:

  • Закон 54-ФЗ — регламентирует, когда нужно применять чек коррекции;
  • Приказ ФНС ММВ-7-20/229@ — специальный документ, который содержит информацию о реквизитах чека коррекции;
  • КоАП РФ (примечание к ст. 14.5) — закрепляет за пользователем ККТ право избежать штрафа с помощью чека коррекции;
  • Письмо ФНС России от 06.08.2021 № ЕД-4-20/15240 «Об особенностях формирования кассового чека коррекции» — методические рекомендации, которые описывают, в каких случаях нужно формировать чек коррекции, а в каких — обычный чек. Как соответствовать требованиям, указанным в Письме ФНС, читайте выше — в пошаговых алгоритмах.

Закажите фискальный накопитель в зависимости от вида бизнеса

Источник: https://kontur.ru/ofd/news/5906

Внедрение эквайринга: что ждет бухгалтера и как избежать ошибок

Внедрение эквайринга: что ждет бухгалтера и как избежать ошибок

← все новости

28.09.2021

Узнайте о нюансах проводок по карточным платежам и том, какие ошибки бухгалтеры совершают чаще всего. Практичный материал с примерами.

Как бухгалтеру не поранить ноги о подводные камни эквайринга

Внедрение эквайринга вносит коррективы в работу бухгалтера. Рассказываем о том, насколько серьезны эти коррективы и какие нюансы проводок по карточным платежам существуют.

особенность эквайринговых транзакций в том, что деньги зачисляются на расчетный счет предприятия не сразу, а после того, как карточные платежи будут обработаны банком.

Кроме того, следует учитывать банковскую комиссию за обслуживание транзакций, которая относится к банковским издержкам и фиксируется на 91 счете.

Обычно сумма комиссии колеблется от 2% до 4 %, хотя некоторые банки взимают меньше 2 % (например, БинБанк).

На расчетный счет продавца деньги поступают за вычетом вознаграждения банка-эквайера. При этом продавец обязан документально фиксировать всю выручку, включая банковские проценты, которые необходимо отражать как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

Особенности бухгалтерских проводок по карточным транзакциям

Бухгалтерский учет эквайринговых транзакций ведется с использованием счета 57, который дополняется субсчетом 57.03, отображающим по дебету оплаты покупателей. По кредиту в нем фиксируются поступления на р/с компании.

Проводим продажи в бухучете предприятия:

  • Выручка предприятия – Дт62Р/Кт90.01.
  • НДС – Дт90.03/Кт68.02.
  • Карточные оплаты – Дт57.03/Кт62.
  • Оплаты наличными – Дт 50.01/Кт 62 Р.
  • Эквайринговые оплаты, зачисляемые на второй и последующие операционные дни – Дт51/Кт57.03.
  • Вознаграждение банка-партнера – Дт91.2/Кт57.03.

В проводках по розничным продажам счет 62, как правило, не используется:

  • Выручка предприятия – Дт57.03/Кт90.01.
  • НДС – Дт90.03 Кт68.2.
  • Безналичные платежи – Дт51/Кт57.03.
  • Вознаграждение банка-партнера – Дт91.2/Кт57.03.
  • Вот как это выглядит на практике.

ПРИМЕР 1

Фирма «Восток-Сервис» торгует стройматериалами и принимает карточные платежи, выплачивая банку комиссию в размере 3%. За смену было продано материалов на 30 000 рублей 00 копеек (без НДС), все покупатели расплатились картами.

Оформление проводки:

— 30 000 рублей – выручка «Восток-Сервис» – Дт57.03/Кт90.01.

— 29 100 рублей – средства поступившие на расчетный счет – Дт51/Кт57.03.

— 900 рублей – учет банковского процента – Дт91.02/Кт57.03.

ПРИМЕР 2

Частная клиника «Натали» является плательщиком НДС и принимает оплаты как наличными, так и картами, отдавая банку по договору 2% от суммы каждой транзакции. В течение смены пациенты заплатили за услуги клиники 118 000 рублей, включая 18 000 НДС. При этом 5 человек оплатили картой 38 000 рублей.

Оформление проводки:

— Выручка – 100 000 рублей (Дт62/Кт90.01).

— НДС – 18 000 рублей (Дт90.03/Кт68.02).

— Оплаты картами – 38 000 рублей (Дт57.03/Кт62).

— Оплаты наличными – 80 000 рублей (Дт50.01 Кт62).

— Сумма, поступившая от банка-эквайера за вычетом комиссии – 37 240 рублей (Дт51 Кт57.03).

— Проценты банка – 760 рублей (Дт91.02 Кт57.03).

Как оформить возврат товара, оплаченного картой

Деньги за товар, оплаченный картой, можно вернуть только на карту, запросить возврат должен ее владелец.

Возврат оформляется на основании предъявленных документов:

  • товарного чека;
  • документа, удостоверяющего личность (оптимально — паспорта);
  • заявления, составленного по определенной форме.

Оплата за покупку, возвращенную в тот же день, может быть отменена кассиром. После распечатки соответствующего чека продавец составляет акт ф.КМ-3 с занесением в строку 15 стоимости возвращенной покупки.

Товары, возвращенные через сутки и позже, оформляют следующим образом:

  • продавец составляет возвратную накладную, распечатывая чек;
  • в банк-эквайер отправляется заявление, составленное покупателем, к которому прилагаются соответствующие документы;
  • после проверки банком (на нее уходит максимум 3 рабочих дня) оформляется возврат;
  • еще через день банк перечисляет средства клиенту.

Возвратные проводки

По сторнированию:

  • Возврат – Дт62/Кт90.1.
  • НДС по возвращенным товарам – Дт90/Кт68.
  • Себестоимость – Дт90/Кт41.

По учету возвращенного товара:

  • Возврат – Дт90/Кт62.
  • Получение банком заявления о том, что клиент вернул товар – Дт62/Кт57.03.
  • Возврат денег покупателю – Дт57.03/Кт51.
  • Поступление комиссии – Дт57.03/Кт91.

Частые ошибки бухгалтеров, работающих с карточными платежами

Фиксируют суммы выручки после поступления средств на счёт, а не тогда, когда покупатель получил товар. Это искажает отчетность и, прежде всего, в промежуток времени, когда карточный платеж и зачисление денег относятся к разным отчетным периодам.

Фиксируют выручку, сразу, вычитая вознаграждение банка. В результате при УСН занижается налогооблагаемая база.

Источник: http://www.buhgalteria.ru/article/n167052

Узнать больше о Системе Главбух

Источник: https://kgermak.ru/news.php?id=551

Как контролировать бухгалтера | Полезное чтение

Внедрение эквайринга: что ждет бухгалтера и как избежать ошибок

Не каждый, не всех и не всегда, но это слабенькая гарантия для тех, кто доверяет бухгалтеру деньги.

Обманывает даже бухгалтер-знакомый и бухгалтер-родственник. А кто не обманывает, может честно ошибиться в расчетах и заработать санкции налоговой.

Что еще хуже — работа бухгалтера для многих кажется темным лесом, отчего проверять ее кажется запредельно сложной задачей. На самом деле нет.

Наш читатель и бухгалтер Елена Глоткина подготовила советы

для руководителей компаний, которые хотят быть уверенными в своем бухгалтере.

Контроль денег

Чтобы контролировать деньги, ограничьте или усложните процедуру их снятия и перевода. Сделайте так, чтобы без подписи
руководителя деньги не уходили.

Если расчетный счет подключен к клиент-банку, необходима двухшаговая система подтверждения платежей. Один из вариантов — два ключа с подписями: один у бухгалтера, второй у руководителя. Бухгалтер создает платеж

и подписывает своей подписью, а руководитель проверяет и подписывает платежи своим ключом.

В такой ситуации я не рекомендую подписывать документы целым списком. Лучше потратить немного времени, но открыть каждую платежку и увидеть, куда, кому и за что отправляется платеж. Да, это займет больше времени. И, да, это

обезопасит ваш расчетный счет.

В некоторых системах платежи создаются без ключа с подписью (по логину и паролю), но «уйдут» только при наличии электронной подписи руководителя. Ключ подписи хранится на флешке. Не оставляйте флешку на постоянное место

жительство в бухгалтерском компьютере.

НЕ ОСТАВЛЯЙТЕ ФЛЕШКУ НА ПОСТОЯННОЕ МЕСТО ЖИТЕЛЬСТВО В БУХГАЛТЕРСКОМ КОМПЬЮТЕРЕ

В некоторых системах перед платежом руководителю приходит смс-пароль, после ввода которого банк исполняет платеж.
Узнайте в своем банке, оказывают ли они такую услугу.

Если речь о наличных деньгах, которые снимаются по чековой книжке, то здесь рекомендация такая: не держите чековую
книжку с заранее подписанными листами.

Если в компании есть корпоративная карта, к ней следует подключить лимит расходования. Можно также попробовать
защитить ее смс-паролем, но в большинстве банков это работает только для интернет-платежей.

Контроль отчетности

Все знают: отчетность должна быть сдана в сроки, установленные законодательством. Иначе будут штрафы и повышенное
внимание налоговой со всеми вытекающими последствиями.

Но не все знают, что некоторые бухгалтера сначала сдают абы-какую декларацию (главное — вовремя) а потом отправляют «уточненку» — правильную декларацию, но уже после срока сдачи отчетности. И все бы ничего, ведь за это не штрафуют,

но зато из-за такой самодеятельности организация может попасть на карандаш налоговой. Удачи на проверке.

ЧТОБЫ ПРЕДОТВРАТИТЬ ПЕЧАЛЬНЫЙ ИСХОД

Самостоятельно подписывайте отчетность, даже электронную.

Имейте перед глазами календарь подготовки и сдачи отчетности с утвержденными сроками.
Сверяйтесь с ним, когда подписываете отчетность.

Отмечайте в календаре, что и когда сдано. Так и вы увидите общую картину, и бухгалтер
поймет, что вы контролируете процесс. Поручите бухгалтеру составить календарь на год вперед.

Контроль налогов

Если при слове «налоги» вы подумали «минимизация» (то есть, конечно, «оптимизация»), вы не одиноки. Это разумно.
Но пусть минимизацией занимается не тот, кто ведет учет. Это отдельная и сложная тема.

Начнем с более простых вещей. В налогах ваша первая задача — выстроить процессы так, чтобы налоги
оплачивались:

вовремя — чтобы не платить потом пени;

без ошибок в платежных документах — иначе будет считаться, что налог не оплачен.

Для этого закрепите в обязанностях бухгалтера своевременное предоставление информации о начисленных налогах (сроки поставьте на пару недель раньше предусмотренных законодательством, если для оплаты нужно аккумулировать

средства на счете). Раз в год давайте задание сверять взаиморасчеты с налоговой. Отчет на стол.

Как работать с бухгалтером

Цель всех этих действий — показать бухгалтеру, что вы следите за его работой и вникаете в процесс. Это многократно снижает шанс обмана. Вы удивитесь, как мало предпринимателей готовы в вникать в работу бухгалтера, а ведь это

элементарные правила финансовой безопасности.

Не стесняйтесь своей некомпетентности и задавайте много вопросов. Вы не должны разбираться
во всем, для этого и существуют профессионалы.

Не стесняйтесь проверять работу бухгалтера. Приглашать аудитора часто бывает излишним,
но не отказывайтесь от этой идеи окончательно. В проверке нет ничего постыдного.

Договоритесь об ответственности со стороны исполнителя за его ошибки, из-за которых
организация несет потери. Пропишите в договоре штрафы бухгалтера за штрафы налоговой.

НЕ СТЕСНЯЙТЕСЬ СВОЕЙ НЕКОМПЕТЕНТНОСТИ И ЗАДАВАЙТЕ МНОГО ВОПРОСОВ

Материал для этого выпуска рассылки подготовила Елена Глоткина: читатель рассылки и руководитель
бухгалтерской компании «7бизнес».

Елена помогает наладить работу бухгалтера в компании, найти правильного стороннего бухгалтера
и проконтролировать его работу. Бухгалтерам Елена помогает работать эффективнее и зарабатывать больше.

Источник: https://Megaplan.ru/letters/book-keeper

Спецпроект «Безбумажный офис». Как минимизировать риски и избежать ошибок при внедрении ЭДО

Внедрение эквайринга: что ждет бухгалтера и как избежать ошибок

Анна Климова, директор направления ЭДО компании «Делойт», СНГ, ранее – главный бухгалтер OOO «Procter and Gamble»

Советы Анны Климовой, директора направления ЭДО компании «Делойт», СНГ, ранее главного бухгалтера OOO «Procter and Gamble», помогут избежать организационных и технических ошибок при внедрении ЭДО, проходить внутренние согласования  максимально быстро и безболезненно.

У каждого предприятия своя точка входа в ЭДО и свои предпосылки для его внедрения. Так, в компании «Делойт», СНГ электронный документооборот внедряют сейчас. Это решение не запоздалое и не преждевременное для бизнеса, которым занимается компания (консалтинг, аудит).

А вот в «Procter and Gamble», где я раньше работала, о внедрении ЭДО задумались еще в 2012 году. причина – операционные потери и риски утраты документов.

Наша команда была вынуждена отвлекаться от нормальной работы и заниматься поиском пропавших бумаг, исправлять ошибки в договорах, регулировать проблемы с поставщиками или внутри отделов из-за потери или ошибок в документах.

Что дает ЭДО

ЭДО приносит неоспоримые преимущества в повышения качества процессов за счет снижения ручных ошибок,  снижения рисков потерь документов,  ускорения бизнес-процессов.

Договорная работа – прозрачность. В отличие от  более массивного, но в то же время более простого и безопасного движения первичных документов,  в документопотоке контракта намного большее число вовлеченных сторон, количество согласований значительно выше. Жизненный цикл контракта затрагивает много функций и сразу несколько уровней управления.

Также, по сравнению с первичными документами или счетами-фактурами, именно в контрактном обороте очень важно контролировать разнообразные риски и сохранять историю о том, кто и когда из ответственных лиц принимал соответствующие решения.

Поэтому прозрачность на стадии согласования,  прозрачность ответственности и быстрый доступ к документам в целях проверки являются ключевыми в контексте контрактов.

Первичка – ускорение процесса. Если говорить о более транзакционных, но в то же время более простых (безопасных) оборотах первичных документов, то основные цели концентрируются вокруг ускорения и упрощения процесса, снижения в них операционных шумов и  операционных затрат.

Как и многие, в «Procter and Gamble» переходили на ЭДО поэтапно. Использовали рациональный подход, начиная от самого нужного и простого, продвигаясь из одного документопотока в другой – по мере созревания целей, наступления внешней и внутренней готовности. И этот тренд постепенного развития достаточно типичен.

Например,  многие компании уже перевели в электронный вид счета-фактуры, первичные документы, и лишь некоторые – кадровый документопоток (и то частично), таможенные декларации, трансграничные документы.

А кто-то уже сейчас интересуется трансформацией транспортных накладных в ЭДО,  что на сегодня выглядит сложной задачей с множеством неизвестных.

Останавливаться на этапах внедрения не буду. В каждой компании они свои и зависят от потребностей бизнеса. Базируясь на своем опыте, дам несколько советов, которые помогут избежать организационных и технических ошибок,  проходить внутренние согласования  максимально быстро и безболезненно.

Совет 1. Поставьте цели и следуйте им

При внедрении,  а желательно еще до его начала, убедитесь в наличии всем понятных и всеми одобренных целей ЭДО. Без наличия целей нет и результата.

Избегайте недооценки сложности проектирования,  для этого привлекайте экспертизу. Не отходите от  правил проектного управления. Заранее согласовывайте со всеми участниками проекта сроки, не переоценивайте их возможности. Но и не впадайте в излишнюю консервативность,  пытаясь выстроить идеальный процесс там,  где этого не требуется.

Также рекомендую не увлекаться неоправданно глубокой адаптацией решений и стараться придерживаться стандартных подходов, предлагаемых технологическими поставщиками. Рационально управлять соотношением контроля и качества. Поэтому не обременяйте документопотоки с невысокими рисками сложными дорогими решениями.

Совет 2. Будьте готовы к трудностям инноваций

При внедрении обязательно будут трудности инноваций – сложность наладки новой технологии, дефицит компетенций.

 Это нормальная ситуация, учитывая то, что электронный юридически значимый документооборот пронизывает практически все бизнес-процессы с множеством вариаций.

И потому он очень чувствителен к системам своего обитания и технологиям своего обслуживания,  а также серьезно регулируется внутренними и внешними контрольными органами.

Нужно иметь повышенный набор компетенций,  чтобы рассчитывать на успех изменения. Фактически, для успешного внедрения ЭДО возникает потребность в новой компетенции, которую трудно найти на рынке.

Почему таких специалистов мало? Потому что редко увидишь IT-сотрудника с пониманием налогового процесса, или бухгалтера со знаниями технологии, или специализирующегося на технологиях юриста, или умеющего работать с такими экспертами  и с такими технологиями проектного менеджера.

Совет 3. Обезопасьте систему

Как и любая технология, ЭДО требует особого внимания со стороны IT- отделов и отдела безопасности.

Удивительный факт, но сложность и громоздкость бумажного документооборота одновременно является его защитой от несанкционированного доступа и уничтожения.

В электронном документообороте более тонкие принципы и методы защиты,  которые невозможно правильно активировать без вовлечения  технологического отдела и службы безопасности.

Чтобы минимизировать риски, связанные с переходом на ЭДО, тщательно проанализируйте накопленный собственный опыт и опыт других компаний. Привлекайте внутренние контрольные отделы, имеющие достаточно экспертизы, чтобы проверить соблюдение требований применимого законодательства, выявить процессные, технологические, информационные и коммерческие риски,  а также риски повреждения системы ЭДО.

При отсутствии таких внутренних компетенций или сложности их мобилизации проведите комплексный аудит ЭДО  силами профессиональных компаний,  оказывающих данные услуги.

И обязательно обратите внимание на требования тех законодательств, которые ваша компания обычно оценивает, как существенный объект контроля. Обычно в этот перечень входят налоговое, таможенное, трудовое и иные законодательства, чьи нормы требуют сохранности документов на протяжении многих лет после осуществления документированной операции.

Источник: https://cfocafe.co/beazbumazhny-office-risk-minimization/

Не боимся нового: эквайринг в бухучете

Внедрение эквайринга: что ждет бухгалтера и как избежать ошибок

Мы понемногу начинает отходить от классических форм торговли и включаемся в глобальный процесс так называемой «электронной коммерции». Положение вещей обязывает бизнес адаптироваться к требованиям времени, перестраиваясь под существующие условия.

Яркий тому пример – использование эквайринга в проведении торговых операций.

Полагаем, что никому не нужно объяснять, что такое кредитная или дебетовая банковская карта – дело в другом: как отразить в бухучете электронные платежи? Этим вопросом задаются не только начинающие специалисты, но и бухгалтера «старой закалки», по той или иной причине не успевшие столкнуться с данным новшеством.

Сегодня мы расскажем об этом, а также поднимем ряд сопряженных вопросов. Как заключить с банком договор эквайринга, чем электронный денежный перевод отличается от безналичной формы оплаты, почему важно иметь возможность оплатить товары и услуги на сайте – расскажем далее в статье нашим клиентам по услуге «1С 8.2 онлайн».

Терминология и понятия

Всегда, когда мы готовим статью об очередных «англицизмах», приходится полистать словарь и дать определение некоторым понятиям. Не станем изменять этой хорошей традиции, т.к. верное понимание основ поможет глубже осмыслить нашу тему.

Эквайринг – комплекс мер, направленных на прием банковский карт к оплате товара или услуги. В зависимости от технического решения эквайринг воплощен в виде торгового терминала (POS-эквайринг) или же мобильного приложения (mPOS). Наиболее широкое распространение во всем мире, в том числе и в России получили системы VISA и MasterCard.

Также в последнее время в нашем государстве активно продвигается система МИР, призванная потеснить монополистов на отечественном рынке.

По оценкам специалистов, на сегодняшний день существует более 18 миллионов предприятий, использующих услуги эквайринга в повсеместной работе, не говоря уже о физических лицах, чей неуемный интерес к данной сфере давно занял в нем достойное место.

С тем, что такое эквайринг, мы, кажется, в общих чертах разобрались. Теперь нам необходимо описать методику включения компании в процесс электронных платежей.

Хочу эквайринг!

Сама методология обеспечения эквайрингом вашей организации очень проста: необходимо обратиться в любой банк вашего региона с соответствующим заявлением, а далее сотрудники финансового учреждения на достаточно компетентном уровне смогут дать необходимые консультации, в том числе по комплекту документов. Предварительно о необходимых бумагах можно ознакомиться на сайте любого кредитного учреждения.

В качестве примера, вы можете посетить специальный раздел СберБанка.

Мы же в общих чертах опишем, какие мероприятия проводит банк для обеспечения POS-эквайринга (механического) и как будет выглядеть прием платежей в формате онлайн, к примеру, на вашем сайте.

В торговой точке

После того, как договор обслуживания уже заключен, сотрудники процессингового центра посещают торговую точку, где предполагается установка оборудования и производят оценку помещения (сколько потребуется терминалов, какое имеется кассовое оборудование, каков опыт работы кассиров с платежными картами и т.д.).

Затем исполнители преступают к непосредственной установке и отладке оборудования, после чего проводят инструктаж персонала. Разумеется, данная услуга не будет для клиентов бесплатной. Различные банки выдвигают свои условия сотрудничества. Наиболее популярной является взимание процента от суммы чека. Чем сумма больше и чем больше их количество, тем меньше процент.

Простой пример: небольшой магазин установил терминал по приему банковских карт. Ежемесячная сумма чеков равняется 200 000 рублей. В данном случае, банк может запросить всего 3%, что составит 6 000 рублей в месяц. Если дела магазина пойдут в гору и его обороты «перевалят» за миллион рублей, то его владельцу есть смысл обсудить с банком новые условия сотрудничества.

Как правило, соответствующая запись есть в договоре клиентского обслуживания и банк обязан пойти на уступки.

На сайте компании

Если Ваша организация может себе позвонить продавать товары и услуги непосредственно на сайте, то почему бы не обеспечить возможность оплачивать товар перед заказом? Банки охотно приветствуют эту инициативу и также предлагают соответствующие услуги. В отличие от торговой точки, все «оборудование», если его так можно будет назвать, будет интегрировано в виде специального модуля на сайте (всем хорошо известного). Условия сотрудничества с банком примерно те же.

Более подробно о том, как это работает и осуществляется на практике, вы можете прочитать по ссылке.

«Безнал» и электронные деньги – в чем разница?

Некоторые зададутся вопросом, в чем, собственно, разница между электронными деньгами и теми, что «лежат» на расчетном счете организации? По сути ни те, ни другие нельзя «подержать» в руках, тогда зачем связываться с эквайрингом? В некоторой степени, это справедливые утверждения, однако, два этих понятия имеют существенное различие между собой.

Деньги на расчетном счете – это некие условные единицы, которые можно конвертировать в реальные «бумажки», да, но они содержатся на банковских счетах и процедура пользования ими хорошо известна всем бухгалтерам. Что же касается электронных денег (Яндекс.

Деньги, WebMoney, QIWI, средства банковских карт и прочие) в большинстве своем принадлежат физическим лицам и воспользоваться ими они могут другими методами. Иными словами, некое ООО проводит свои платежи через Банк-Клиент, а мы с вами вводим на сайте реквизиты нашей карты и так оплачиваем покупку. Если еще проще – у физических лиц и юридических лиц разные «кошельки».

И вот как раз для того, чтобы среди ваших клиентов были «физики», как сейчас иногда называют, и нужен онлайн эквайринг. Мы с Вами сейчас говорим о достаточно простых вещах, но на всякий случай даем к ним пояснения.

Почему это важно?

Вполне очевидно, что опция онлайн эквайринга на сайте имеет ряд преимуществ. Кратко опишем некоторые из них:

  1. Потенциальный клиент вашей компании будет иметь возможность оплатить товар еще до того, как получит его на руки. Это очень удобно с точки зрения бизнеса, т.к. полученная оплата за товар может считаться неким гарантом того, что сделка состоится. Следовательно, ваша компания получает прибыль;

  2. Вы, как это было сказано, получаете доступ к рынку физических лиц, чья заинтересованность в онлайн покупках растет с каждым годом;

  3. Ваш бизнес становится более конкурентно способным в сравнении с теми, где онлайн эквайринг не предусмотрен;

Разумеется, это далеко не полный список позитивных сторон наличия онлайн эквайринга. Однако, для начинающего бухгалтера или для того, кто с ним еще не имел никакого дела, может показаться непонятным и сложным, как отражать электронные деньги.

Бухгалтерские проводки

На примере онлайн-магазина, когда покупатель оплачивает товар картой

  • Дебет 57 Кредит 62, субсчет “Расчеты по авансам полученным”– заказчик произвел предварительную оплату услуги через Интернет;

  • Дебет 76, субсчет “НДС” Кредит 68, субсчет “НДС” – начислен НДС с аванса;

  • Дебет 51 Кредит 57 – денежные средства (за минусом комиссии банка) поступили на расчетный счет организации-исполнителя;

  • Дебет 76, субсчет “Банк” Кредит 57 – удержано вознаграждение (комиссия) банком (выписка банка);

  • Дебет 91, субсчет “Прочие расходы” Кредит 76, субсчет “Банк” – комиссия банка отражена в расходах;

  • Дебет 62, субсчет “Расчеты за оказанные услуги” Кредит 90, субсчет “Выручка” – признан доход от оказания услуг на основании акта оказанных услуг;

  • Дебет 90, субсчет “НДС” Кредит 68, субсчет “НДС” – начислен НДС с выручки от оказания услуг;

  • Дебет 62, субсчет “Расчеты по авансам полученным” Кредит 62, субсчет “Расчеты за оказанные услуги”– предоплата зачтена в счет оплаты услуги;

  • Дебет 68, субсчет “НДС” Кредит 76, субсчет “НДС” – начисленный с суммы предварительной оплаты НДС принят к вычету;

  • Дебет 90, субсчет “Себестоимость продаж” Кредит 20 – списана себестоимость услуги;

  • Дебет 90, субсчет “Прибыль/убыток от продаж” Кредит 99 – отражен финансовый результат (выявляется за отчетный месяц).

Предложим еще один пример. Фирма установила в магазине терминал по приему платежных карт. В магазин пришел клиент и оплатил «карточными» деньгами товар. Бухгалтеру потребуется эти деньги отразить следующим образом:

  • Дебет 62, Кредит 90/1 – Выручка от продажи покупателям, рассчитавшихся платежными картами;

  • Дебет 90/3, Кредит 63 НДС – НДС от суммы реализации по безналичному расчету;

  • Дебет 57, Кредит 62 – Передача в банк электронного журнала с информацией об оплате банковскими картами;

  • Дебет 51, Кредит 57 – Принятие от банка средств за товар, проданный по безналичному расчету за минусом комиссии;

  • Дебет 91, Кредит 57 – Списание комиссии банка за услуги эквайринга.

Рекомендации потенциальным пользователям

Те их предпринимателей, кто впервые подходит к нашему вопросу, могут столкнуться с неким смущением. Да, они отчетливо представляют себе все положительные стороны эквайринга, но не хотят делиться своей прибылью с банком (речь идет о комиссии). Согласны, первое время данная практика может показаться неким «грабежом средь бела дня».

Но посудите сами, нивелировать эту статью расходов предприниматель может как за счет несущественного повышения цен, так и за счет увеличившегося числа клиентов, готовых оплачивать товары и услуги. Следовательно, чего тогда бояться? В любом случае, это ваш выбор, но помните, что выбор потребителя – это возможность платить любыми способами.

Не так ли это звучало: «Клиент всегда прав»? 

Источник: https://scloud.ru/blog/ne_boimsya_novogo_ekvayring_v_bukhuchete/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.