Вычеты на содержание детей: разъяснения 2021

Содержание

Налоговый вычет на детей в 2021 году: изменения, разъяснения

Вычеты на содержание детей: разъяснения 2021

Налоговый вычет на детей в 2021 году: размеры, лимиты, до какой суммы. Последние новости Tver-portal.ru на сегодня

НК устанавливает, что каждый работник обязан в качестве налога перечислять часть своего заработка в бюджет. Он называется НДФЛ, и обязанность его рассчитывать и удерживать налагается на работодателя. Работнику по его заявлению может предоставляться стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году. Их размеры и правила начисления не изменились по сравнению с предыдущим временем.

Оглавление

  • 1 Кому можно предоставлять вычет на детей
  • 2 Размер детского вычета в 2021 году
  • 3 Примеры применения вычета на детей
    • 3.1 На одного ребенка
    • 3.2 На троих детей
    • 3.3 На одного ребенка-инвалида
  • 4 Как получить налоговый вычет на ребенка в 2021 году у работодателя
  • 5 Как получить налоговый вычет на ребенка в 2021 году через налоговую
  • 6 Социальные налоговые льготы
  • 7 Что если родители в разводе

Налоговый вычет на детей в 2021 году. Кому можно предоставлять вычет на детей. 

Данная льгота должна быть установлена каждому сотруднику, у какого имеются дети еще не достигшие возраста 18 лет. Если они обучаются в высшем заведении и имеют статус курсантов, аспирантов, студентов, ординаторов, то период оформления на них льготы продлевается до 24 лет.

Прекратить использование вычета необходимо с месяца, идущего после месяца прекращения обучения. Правда, в ситуации с учебой есть исключение — если ребенок выходит замуж (женится). Кроме этого вычет начисляется не только на родного ребенка, но также и на усыновленных либо находящихся на попечении.

По своей сути вычет представляет собой закрепленную законом сумму, на которую производится уменьшение базы налога НДФЛ со ставкой 13%. На все другие доходы, которые подпадают под другие ставки (9%, 30% и т. д.), льготы не действуют.

Использование вычета выполняется по нарастанию с начала налогового периода (года). Однако в НК устанавливается лимит по полученным доходам, после какого вычет перестает действовать. В 2021 году он не изменился, и все также установлен в сумме 350000 руб. Такое ограничение обозначает, что с месяца, в котором заработок работника достиг указанной суммы, льгота отменяется.

Внимание! В НК закреплена возможность для второго родителя увеличить льготы в два раза, если первый отсутствует. Под этим понимается смерть либо признание его безвестно отсутствующим. Для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие данный статус.

Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.

Также можно произвести отказ от своей льготы в пользу ее удвоения у второго родителя. Такой возможность можно воспользоваться, если у одного из родителей в данный момент нет доходов. Тому, кто производит отказ, необходимо оформить его в письменной форме, а также взять на своем рабочем месте справку о том, что он льготой в данный момент не пользуется.

Однако оформить отказ невозможно в случаях:

  • Родитель, который хочет отказаться, в момент отказа не трудоустроен;
  • Пребывает в отпуске по уходу за малышом либо в декрете;
  • Стоит на учете в центре занятости.

Внимание! Расчетчику необходимо быть предельно внимательным при определении права на льготу у разведенных родителей. Им они могут предоставляться только в ситуации, когда родитель действительно участвует в финансировании ребенка. Например, это может подтвердить документ о перечислении алиментов.

Налоговый вычет на детей в 2021 году. Размер детского вычета в 2021 году

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году все также определяется в НК и предоставляется на тех же условиях, что и ранее. Никаких изменений в этой области сделано не было.

  Приказ 302н от 12.04.11 минздравсоцразвития с изменениями вступившими в силу с 2021 года

При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.

К примеру, у работника 3 ребенка. Старший достиг 18 лет и потерял льготы. Однако на среднего ребенка все также будет предоставляться сумма 1400 руб., а на самого младшего — 3000 руб.

Льготы на детей установлены в следующих размерах:

  • 1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
  • 1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
  • 3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
  • 12000 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).

Внимание!

Источник: http://distroy.ru/2021/03/09/nalogovyi-vychet-na-detei-v-2021-gody-izmeneniia-raziasneniia.html

Предельная сумма вычета на детей по ндфл в 2021 году

Вычеты на содержание детей: разъяснения 2021

Многих родителей волнует вопрос, как быть в том случае, если у них есть дети от ранних браков и совместные дети. Не стоит волноваться по этому поводу.

Все дети для государства равны, поэтому независимо от того, в какой семье родился ребенок и в какой семье он в данный момент проживает, за ним будет оставаться право на очередность рождения, то есть определяться старшинство и меньшинство будет по дате рождения.

На компенсацию подоходного налога граждане России имеют право по нескольким статьям, но вычеты на ребенка относятся к стандартным. Их оформление не требует больших усилий, если просто написать заявление своему налоговому агенту (работодателю) и сдать некоторые основные документы, подтверждающие личность заявителя, его права и документы, констатирующие факт рождения ребенка.

Предел вычетов по НДФЛ на детей

Если сотрудник работает не с 1 января текущего налогового периода, то уменьшение налога ему может быть предоставлено только с учетом доходов по предыдущему месту работы. Для подтверждения доходов сотрудник должен предоставить справку 2-НДФЛ от прежнего работодателя.

Налоговая база по рассматриваемому основанию уменьшается начиная с месяца рождения ребенка. Прекращается применение льготы в год, когда ребенку исполняется 18 лет. Обратите внимание, что предоставляется она до конца налогового периода (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2021 году

Чтобы понять, до какого месяца будет начисляться детский стандартный вычет, нужно его предельную сумму (350 000 рублей) разделить на месячный доход налогоплательщика. Полученное число – это и есть месяц, в течение которого налоговая скидка будет выдана последний раз в году.

  1. 120000 рублей – максимально возможная налоговая скидка, предоставляемая за расходы, связанные с оплатой медицинских услуг дочери или сына налогоплательщика, а также покупкой лекарственных препаратов для них.
  2. 50000 рублей это предел вычета для физического лица, внесшего оплату за образование своих детей, причем абсолютно не важно, родные они или подопечные.

Вычет на детей по НДФЛ в 2021 году: до какой суммы предел

От порядкового номера ребенка по дате рождения зависит размер вычета родителям. Если в предыдущем браке у супругов уже есть дети, их тоже нужно учитывать. При этом не важно живут ли эти дети в этой семье. Не имеет значения для определения порядкового номера и возраст детей.

  • Лимит доходов в 350 000 рублей не зависит от количества детей в семье и других условий.
  • В эту сумму включайте доходы работника, с которых НДФЛ составляет 13%. Не учитывайте только дивиденды.
  • Доходы, которые освобождены от НДФЛ в пределах норматива, учитывайте частично. Например, в зачет 350 000 руб. включите сумму суточных, которая превышает 700 рублей за день. Если платите в пределах этого лимита, учитывать выплату не нужно. Частичный учет дохода возможен при выплате материальной помощи, выходного пособия при увольнении, выдаче подарков.
  • С работников, принятых в компанию в середине года, берите справки 2-НДФЛ. В ней можно увидеть сумму заработка, полученную с начала года. Без справки предоставлять вычет не стоит.

Рекомендуем прочесть:  Пособия На 3 Ребенка В 2021 Чувашия

Налоговый вычет на детей в 2021 году: размеры, лимиты, до какой суммы

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте до месяца, в котором доходы, полученные сотрудником с начала года, превысят 350 000 руб. Определяя предельную величину доходов, учитывайте только доходы резидентов, облагаемые по ставке 13 процентов, кроме дивидендов.

  1. Предельная сумма исчисляется с начала 2021 года нарастающим итогом с начала года.
  2. Если работница пришла в компанию не сначала года, при предоставлении ей вычетов, нужно учитывать ее зарплату на прежнем месте.
  3. При вычислении предельного дохода учитываются все выплаты, облагаемые НДФЛ. Если была выплата, с которой подоходный уплачивается частично, то в предельную сумму включается только часть выплаты, подлежащая налогообложению.
  4. При совмещении работником нескольких должностей, обращайте внимание на вид совместительства. Если внутреннее – считайте совокупный доход и по основной и по совмещаемой должности. А если внешний – доход по совместительству не учитывайте.
  5. Предел суммы для получения вычета на детей по НДФЛ в 2021 году одинаковый как для мам, так и для пап ребенка;
  6. Если у кого-то из родителей доход уже достиг предела суммы, то это не повод отказывать в вычете другому родителю (усыновителю, попечителю и т.д.).

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители.

Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме.

Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия ( группа при этом не присваивается, так как присвоение группы идет с 18 лет), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

Налоговый вычет в 2021 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс.

рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится.

На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2021 году

С 1 января 2021 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей.

Рекомендуем прочесть:  Комендантский Час В Спб 2021

Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. 182*2=364 руб.

Вычет по НДФЛ – предельные суммы в 2021 году

  • ИП – 20% от полученного дохода;
  • лица, получающие вознаграждение по авторским правам и патентам – в размере утвержденным расходными нормативами;
  • граждане, занимающиеся частной юридической практикой;
  • лица, получившие доход за проделанные работы по гражданско-правовому соглашению.
  1. При продаже собственного жилья:
    • до 1 млн. руб. – объект продажи находился в личном владении сроком меньшим, чем 3 года;
    • обязательств по НДФЛ не возникает, если объект реализации значился в личном владении не более трех лет.
  2. Продажа прочего имущества:
    • до 125 тыс. руб. – объект находился в личном владении сроком, превышающим 3 года;
    • обязательств по НДФЛ не возникает, объект продажи был в личном владении больше 5 лет.
  3. Приобретение личного жилья в РФ (или строительство) – размер вычета не превышает 2 млн. руб.

  4. Оформление покупки (строительство) жилья в кредит – не больше 3 млн. руб.

Как получить налоговый вычет на детей в 2021 году

Пример 3. У Софронова И. П. во втором браке родилось двое детей: Ирине 5 лет и Виктору — 3 года. С бывшей женой живет их совместная дочь, Людмила, 15 лет, на содержание которой Игорь Петрович платит алименты. В фирму «Рассвет» перешел работать в июле 2021 года.

В бухгалтерию он предоставил справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы, свидетельства о рождении всех троих детей. За июль в новой фирме Софронов заработал 35000 рублей.

Поскольку сумма заработка за полгода на прежней работе составила всего 150 тысяч рублей, то бухгалтерия «Рассвета» вполне правомерно рассчитала заработную плату за июль так:

Если в семье имеется ребенок – инвалид, то вычет до его совершеннолетия предоставляется в сумме 12 000 рублей ежемесячно. А если этот ребенок является инвалидом первой или второй группы и учится на дневном отделении учебного заведения, то такая сумма вычета предоставляется его родителям до 24-летнего возраста.

Какой предел вычетов по НДФЛ в 2021 году

Источник: http://sibyurist.ru/bez-rubriki/predelnaya-summa-vycheta-na-detej-po-ndfl-v-2021-godu

Детские вычеты по НДФЛ в 2021 году

Вычеты на содержание детей: разъяснения 2021

Налоговый вычет на ребенка — это уменьшение части дохода, с которого взимается налог, в пользу родителей, или возвращение суммы уплаченного ранее налога в пользу детей. Бывает стандартный и социальный.

Что это

Налоговый вычет — мера по уменьшению базы, облагаемой налогом, в пользу лица, подавшего заявление на эту операцию.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, тот самый, что вычитается бухгалтерией предприятия с официальной зарплаты. Он имеет фиксированную ставку в 13%.

В зависимости от случая налоговые вычеты подоходного налога за детей могут производиться как с регулярных официальных доходов физических лиц (заработной платы), так и единовременно за истекший или прошедший календарный год при подаче заявления с приложенной декларацией в местное отделение ФНС.

Государство рассматривает применение таких вычетов как меру по облегчению налогового бремени для родителей, имеющих на воспитании одного или нескольких детей, в т.ч. детей-инвалидов.

Сумма вычета варьируется в зависимости от того, какой это ребенок по счету, от того, признан ли он инвалидом (по заключению МСЭК), от вида вычета — стандартный или социальный (на лечение, обучение и т. п., и так далее.

Условия предоставления

Эта налоговая льгота предоставляется любым физическим лицам, имеющим детей. В зачет идут не только родные, но и приемные, усыновленные или официально взятые под опеку дети.

Условия для получения вычета, определяемые государством, следующие:

  1. Родитель не должен быть лишен своих прав.
  2. Родитель должен иметь официальный доход, подпадающий под НДФЛ со ставкой в 13%.
  3. Ребенок, в том числе усыновленный или опекаемый, должен находиться на полном обеспечении родителя.
  4. Возраст ребенка может составлять до 18 лет. Единственное исключение: отец или мать могут получать деньги с вычетов за сына или дочь, которому/которой нет 24 лет, но который/ая учится на очной форме обучения, включая период академического отпуска.

Право на вычет за совершеннолетнего студента-очника теряется, если он вступает в брак до 24 лет.

Размер стандартного вычета в 2021 году

В первую очередь он зависит от количества детей, а также от состояния их здоровья. Уход за ребенком-инвалидом обходится значительно дороже, чем за здоровым, поэтому и вычет на него полагается на несколько порядков больше.

Примечание: если родились близнецы, очередность их рождения выбирается родителями произвольно, по собственному желанию.

Размеры вычетов на детей на 2021 год составляют:

  • за первого и второго малыша — по 1400 рублей;
  • за третьего и последующих, включая приемных и опекаемых — по 3000 рублей;
  • за маленького человека, признанного инвалидом — 12000 рублей;
  • на очно обучающегося совершеннолетнего ребенка-инвалида первой или второй группы (до достижения 24 лет) — 3000 рублей.

Вычет предоставляется не семье, а конкретному родителю в отдельности. Соответственно, учитываются дети не только от зарегистрированного на данный момент брака, но и от предыдущих, в том числе скончавшиеся.

Таким образом, если у мужа есть два добрачных ребенка, то рожденный в новом браке для него будет третьим, и вычет для него будет составлять 3 тысячи рублей, тогда как для жены, у которой этот ребенок первый, возможно получить льготу только в размере 1400 рублей.

Когда можно шуметь в 2021 году? Читайте новый закон о тишине в московской области.

О правилах выхода участника из ООО читать далее.

Примечание: ситуация, в которой один из детей родился или стал инвалидом, является спорной, потому что высшие инстанции расходятся во мнениях, суммируются ли вычеты в этом случае.

МинФин придерживается мнения, что не суммируются, и родитель может получить только вычет на инвалида, т.е. 12 тысяч рублей.

Однако Верховный Суд России принял решение, что вычеты все же суммируются, таким образом, на ребенка-инвалида, рожденного первым или вторым, он составит 13400 рублей, на третьего — 15000 рублей. Но, возможно, добиваться этого придется через суд.

Разъяснения МинФина для некоторых спорных ситуаций демонстрирует таблица ниже:

Нестандартная ситуацияМнение Министерства финансов
Мужем выплачиваются алименты по исполнительному листу на свое чадо от первого брака, который не живет в новой семьеЭтот ребенок учитывается как у родных отца и матери, так и у новой жены отца. Она вправе получить на него вычет, как за первого.
Муж имеет несовершеннолетнего сына/дочь от первого брака, но не платит за него или нее алименты.Он учитывается только у родных отца и матери, но не новой жены отца.
Жена имеет детей от первого брака, проживающих с ней и ее новым мужем, но официально новым мужем не усыновленных.Новый муж даже без усыновления имеет право на вычеты за этих детей.
Ребенок прописан по другому адресу, нежели его родители.Это не имеет значения.
Старшие дети выросли или умерли.Они все равно идут в зачет — за третьего полагается вычет в 3 тысячи рублей.

Важное обстоятельство: с точки зрения закона, есть разница между родным/усыновленным или приемным/опекаемым ребенком-инвалидом. Вычеты в размере 12 тысяч полагаются только родителям собственного или усыновленного малыша. Тем, кто воспитывает приемного или взятого под опеку малыша-инвалида, вычет полагается только в размере 6 тысяч рублей.

Кроме того, закон устанавливает ограничение по доходу для лица, получающего вычет. Льготу можно получать только до тех пор, пока общая сумма дохода (зарплаты) не превысит 350 000 рублей.

Как рассчитать чистый выход с вычетами на детей

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей рассчитываются следующим образом: из официальной «белой» зарплаты, с учетом всех премий, бонусов и т. д. вычитается сумма льготы, на которую лицо имеет право. Эта сумма фактически является не облагаемой налогом на доходы. НДФЛ в размере 13 % высчитывается из оставшейся части зарплаты.

Как это работает: допустим, некий человек имеет официальную зарплату в 22 000 рублей. На руки он получает:

22 000 — (22 000 * 0,13) = 19140 рублей в месяц. Сумма исчисленного и переведенного бухгалтерией в ФНС налога составляет 2860 рублей.

Если он имеет 3 детей, к примеру, 5, 6 и 9 лет, то сумма вычета за всех составит 1400 +1400 + 3000 рублей — равно 5800 рублей. Эта сумма не облагается налогом, она вычитается из зарплаты при расчете НДФЛ. 22 000 — 5800 = 16 200. Это и есть размер дохода, облагаемый налогом.

НДФЛ вычитывается с него:

16 200 — (16 200 * 0,13) = 14 094. К этой сумме обратно прибавляется вычет 5800 р., таким образом на руки работник получает 19 894 рубля. Выгода по сравнению с тем, если бы он не получал вычет, составляет 754 рубля в месяц.

Если старший ребенок достигает совершеннолетия, то за него вычет получать уже нельзя, но младший, третий, все равно остается третьим, дающим право на вычет на 3 тысячи.

Рассмотрим пример, в котором в этой же ситуации третий ребенок имеет инвалидность. Воспользуемся рекомендацией МинФина: вычеты на одного и того же малыша не суммируются. Тогда общая сумма вычета составит 14800.

22 000 — 14 800 = 7 200. Это размер зарплаты, облагаемый налогом.
7 200 — (7 200 *0,13) = 6264
14800 + 6264 = 21064 рубля.

Ровно столько будет получать на руки при доходе в 22 тысяч рублей отец троих детей, третий из которых имеет инвалидность. Экономия составит 1924 рубля в месяц, или 23 088 рублей в год.

Период предоставления

Стандартный вычет может быть оформлен с момента, когда ребенок был рожден, усыновлен, принят в семью или под опеку (в последних двух случаях — с момента начала действия соглашения с детдомом о передаче ребенка в семью/под опеку). То же самое касается нескольких детей.

Действует вычет ровно до тех пор, пока:

  1. Не истек срок действия этого соглашения, либо оно не было расторгнут досрочно.
  2. Не наступила смерть малыша до достижения им совершеннолетия.
  3. Он не достиг совершеннолетия, окончив школу, но не поступив в другое учебное заведение на очное обучение.
  4. Он не достиг 24 лет, обучаясь в ССУЗе или ВУЗе с очной формой посещения.

В третьем и четвертом случае вычет перестает действовать на следующий месяц после дня рождения ребенка.

Стандартный вычет в двойном размере

В некоторых случаях один из родителей имеет законное право получать на работе вычет в двойном размере. Это можно оформить в ситуации, когда фактически у ребенка один родитель, вне зависимости от того, отец это или мать, либо их два, но второй официально отрекся от вычета в пользу первого.

Примечание: официальный отказ одного из родителей от вычета для поучения другим удвоенного может быть выгоден при большой разнице в зарплате — допустим, 15 000 у одного и 60 000 у другого. Тогда выгоднее иметь удвоенную льготу с 60 тысяч, т. к. с нее высчитывается больше налога в количественном эквиваленте.

Законодательством понятие «единственный родитель» не расшифровывается, поэтому в сложившейся практике он таковым считается, если второй:

  • скончался;
  • официально признан исчезнувшим без вести;
  • не упомянут в свидетельстве о рождении.

Поясним последний случай. В нем единственным родителем может считаться только мать, не пожелавшая зафиксировать отца в свидетельстве о рождении ребенка либо не имеющая сведений об отце, позволяющие внести его имя в свидетельство о рождении.

Если малыш был просто рожден вне брака, но в свидетельстве о рождении проставлено отцовство, то не считается, что у него один родитель.

Также не считается, что у малыша один родитель, если родители в разводе, он живет только с одним, тогда как другой не платит алиментов, отец или мать лишены родительских прав, либо кто-то из них осужден с лишением свободы.

Отказаться от своей возможности получить налоговую льготу на детей в пользу другого родителя может как отец, так и мать, но при условии, что:

  • у него/нее имеется право на эту льготу — официальная работа или иной доход, облагаемый НДФЛ;
  • он/она не состоит в отпуске, связанном с беременностью, родами или уходом за ребенком до полутора лет;
  • он/она состоит на учете на бирже труда, либо имеет доход, освобожденный от налогов.

Скачать образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ в двойном размере.

Необходимые документы

Для оформления стандартного вычета требуется предоставить в бухгалтерию работодателя либо в конце года в ФНС следующие бумаги:

  1. Заявление.
  2. Паспорт и ксерокопия всех значимых страниц («Брак», «Дети» и т. д.).
  3. Свидетельство о регистрации брака.
  4. Свидетельство о разводе (если был).
  5. Свидетельство о рождении одного или нескольких детей.
  6. Исполнительный лист на алименты (если есть).
  7. Справка о составе семьи.
  8. Заключение МСЭК — медико-социальной экспертной комиссии о признании ребенка инвалидом (если есть).

Заявление

Оно составляется в свободной форме на имя директора предприятия. При желании его можно получить на работе. Там указывается:

  • основание для получения вычета со ссылкой на 218 статью Налогового кодекса;
  • количество детей;
  • точная сумма;
  • прилагаются необходимые документы.

Скачать образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ.

Уточним, что для единственного родителя или опекуна порядок немного иной.

Если родитель единственный

В этом случае в заявлении просто указывается основание, по которому предоставляется двойной вычет — «…т.к. я являюсь единственным родителем, что подтверждается…», и прилагаются копии подтверждающих документов, например, свидетельства о смерти.

Если родитель — опекун

Если физическое лицо назначается органами опеки и попечительства единственным опекуном ребенка, то оно может указать это в заявлении, приложив копию справки, выданной органами опеки. Единственный опекун также имеет право на двойной вычет.

Социальный налоговый вычет по НДФЛ

Это финансовая льгота, действующая независимо от стандартного вычета. Социальный вычет на детей — это возврат налога с денег, потраченных на лечение, либо обучение ребенка.

Ранее его можно было получить только в конце налогового периода — календарного года, представив в ФНС заявление с декларацией по форме 2 НДФЛ и 3 НДФЛ, однако вот уже второй год, как эту льготу можно оформить, как стандартный вычет у работодателя, в том числе одновременно с получением стандартного.

На лечение

Этим вычетом возвращается налог на доходы в размере 13% с собственных денег родителей, потраченных на лечение ребенка. К нему относятся:

  • покупка страховки на лечение;
  • оплата лекарств (чеки должны быть приложены, список лекарств утверждается Правительством);
  • покупка платных медицинских услуг по договору с медучреждением, в том числе дорогостоящего лечения, например, хирургических операций;
  • оплата лечения ребенка в санатории.

Медицинское учреждение обязано находиться в России и иметь соответствующую лицензию.

На обучение

Эта льгота предоставляется после оплаты обучения ребенка в любом заведении, от яслей до университета, но строго по очной форме.

Кроме того на вычет по обучению действуют определенные лимиты:

  1. Образовательное учреждение должно иметь лицензию.
  2. Учитывается обучение за рубежом.
  3. Ребенок может учиться очно до 24 лет, при этом родители могут получать вычеты за все этапы обучения — платные ясли, детский сад, творческая или спортивная школа, любые курсы (с официальным договором), ССУЗ или ВУЗ.

Деньги по вычету за лечение и/или обучение возвращаются одному из родителей на банковский счет, либо вместе с очередной зарплатой при оформлении вычета через работодателя.

Госдумa отменила НДФЛ на выплаты семьям с детьми

Источник: https://zakony2021.ru/detskie-vychety-po-ndfl-v-2021-godu/

Вычеты на детей 2021

Вычеты на содержание детей: разъяснения 2021

Налог на доходы — это один из основных видов федеральных налогов. По действующему закону его размер составляет 13 процентов от дохода. Существует система стандартных вычетов, то есть, часть дохода физического лица налогом не облагается. Один из таких вычетов — налоговый вычет на ребенка в 2021 году.

Вычет — часть заработной платы (или другого дохода, облагаемого по ставке 13%), на которую налог не начисляется. Иногда люди, впервые столкнувшиеся с этим понятием, ошибочно полагают, что сумма вычета и есть сумма уменьшения налога. Это совершенно неверно. Поясним на примере.

Пример 1. Зарплата Иванова И.И. в январе 2021 года составила 20000 рублей. Он имеет право на стандартный вычет 1400 рублей. Сумма налога на доходы составит: 20000-1400=18600*0,13=2418 (рублей). А без вычета налог равнялся бы 2600 рублям (20000*0,13=2600). Таким образом, налог снижен всего на 182 рубля.

Вычеты НДФЛ на детей в 2021 году предоставляются следующим категориям получающих доход граждан:

  • Отцу и матери ребенка.
  • Семье, усыновившей ребенка.
  • Оформившим опекунство над одним ребенком или несколькими детьми.
  • Попечителям.
  • Приемным родителям.
  • Супруге или супругу приемного родителя.

К зарплате работающих граждан вычеты применяются по месту работы. Если работник трудится на двух или более фирмах, то он сам выбирает того работодателя, у которого будет получать налоговые вычеты. Работодатель не имеет права применять вычеты без личного заявления работника. Только сам работающий определяет, в какой организации он будет получать такие льготы.

Стандартные вычеты на детей в 2021 году

Вычеты предоставляются родителям (и прочим законным представителям) ребенка с первого месяца рождения и до его совершеннолетия. С 18 до 24 лет вычеты могут быть предоставлены на:

  • школьников, лицеистов;
  • аспирантов;
  • интернов;
  • ординаторов;
  • студентов очного обучения среднего и высшего профессионального образования;
  • курсантов.

Такие вычеты получают родители даже в том случае, если их дети обучаются в зарубежных учебных заведениях.

Стандартные вычеты на детей в 2021 году применяются к доходам граждан ежемесячно, но только до того момента, пока сумма доходов не превышает 350 000 рублей, начиная с января и по декабрь, так как за налоговый период принимается календарный год. Если же работник поступил на данное предприятие в течение года, то он обязан предоставить с прежнего места работы справку о заработной плате.

Пример 2. Иванов И.И. был принят на работу в фирму «Рассвет» 1 сентября. На прежнем месте работы ему выдали справку по форме 2-НДФЛ, где указано, что за 8 месяцев текущего года общая сумма начисленной ему заработной платы составила 355250 рублей. Иванов И.И. по новому месту работы в текущем году не будет пользоваться стандартными налоговыми вычетами.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году применяется с месяца, в котором родился ребенок или был усыновлен (установлена опека или попечительство). Прекращается его действие в конце того года, в котором:

  • ребенку исполняется 18 лет;
  • отменяется опекунство или попечительство;
  • отменяется усыновление;
  • обучающемуся исполняется 24 года;

При получении документа об окончании учебы стандартный вычет не применяется со следующего месяца, даже если ребенку еще не исполнилось 24 года.

Размеры вычетов на детей 2021

Размер вычетов на детей в 2021 году зависит от нескольких факторов:

  • численность детей в семье;
  • есть ли в семье дети-инвалиды;
  • каков статус получателя вычетов (родитель, опекун, усыновитель и так далее).

На первенца вычет предоставляется ежемесячно в размере 1400 рублей. Такая же сумма вычета будет выделена и на второго ребенка. А вот третий, четвертый, пятый и все последующие позволят их родителям воспользоваться вычетом в 3000 рублей каждый месяц.

Пример 3. В семье Петровой П.П. имеется трое детей: Иван – студент университета, 26 лет; Пётр – ученик средней школы, 16 лет, Валентина – 5 лет, ходит в детский садик. Лимит вычета на детей 2021 года для данной семьи будет такой:

  1. Иван является студентом, но ему уже исполнилось 26 лет, а вычет предоставляется только до 24-летнего возраста. Значит, на него вычет не положен. Но статус первого ребенка остается за ним.
  2. Петр учится в школе, ему еще нет 18 лет, на него положен вычет в сумме 1400 рублей как второму ребенку в семье.
  3. Валентина — это третий ребенок, на нее родители получат вычет в размере 3000 рублей.

Сумма вычета на ребенка в 2021 году, а вернее, на детей, в семье Петровых составит 4400 рублей (1400+3000) ежемесячно.

Если в семье есть ребенок-инвалид первой или второй группы, то стандартные налоговые вычеты определяются в сумме:

  • 12000 рублей в месяц – родителю, супругу(супруге) родителя, усыновителю.
  • 6000 рублей в месяц – опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя.

Пример 4. В семье Сидоровых старший ребенок Валентин — инвалид детства I группы, ему 15 лет. Младшей дочери Марине 8 лет. В этом случае размер налогового вычета на ребенка в 2021 году будет рассчитан так:

  • на старшего ребенка – инвалида 12000 и 1 400 рублей ;
  • на второго ребенка 1400 рублей;
  • всего в месяц: 14800 рублей (12000+1400 + 1400).

Налоговым законодательством Российской Федерации предусматривается двойной вычет на ребенка 2021. Получить такой вычет можно в двух случаях:

  • если ребенка воспитывает единственный родитель;
  • если один из родителей официально отказался от получения вычета. При этом  оба родителя должны работать и получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Все виды стандартных вычетов прекращаются:

  1. Если ребенку исполнилось 18 лет, и он не учится на очном отделении школы, лицея или профессионального учебного заведения (училище, техникум вуз). Вычеты будут предоставляться до конца того календарного года, в котором ребенок стал совершеннолетним.
  2. Если молодой человек (или девушка) завершил обучение на очном отделении до исполнения ему 24 лет. Вычеты прекращаются с месяца, следующего за месяцем, в котором получен диплом об окончании учебного заведения.
  3. Если доход родителя превысил 350 тысяч рублей в текущем году, начиная с января. Вычеты прекращаются с того месяца, в котором превышен предельный размер дохода.
  4. Если расторгнут договор опекунства, попечительства или усыновления — с момента расторжения.
  5. Если родитель лишен родительских прав — с момента лишения.

Пример 5. В семье Кузнецовых трое детей: Ивану 23 года, в июне он получил диплом об окончании вуза; Вероника учится на заочном отделении техникума, ей в сентябре исполняется 18 лет; Максиму 6 лет, он ходит в детский сад. Оба родителя работают на заводе официально, других доходов, кроме заработной платы, не имеют. Вычетами они будут пользоваться в следующем порядке:

  • январь-июнь — по 5800 рублей (1400+1400+3000) ежемесячно;
  • июль-декабрь — по 4400 рублей (1400+3000) ежемесячно, так как с июля на Ивана вычеты уже не положены, он окончил обучение в вузе.

Эти размеры вычетов будут соблюдаться, если весь годовой доход родителей не превысит 350000 рублей (статья 218 НК РФ). Рассмотрим на примере этой же семьи, если лимит дохода будет превышен.

Таблица 1. Доходы семьи Кузнецовых (в рублях)

МесяцОтецМатьВычеты на детей
За месяцС начала годаЗа месяцС начала годаОтцуМатери
январь2150021500201002010058005800
февраль2240043900201004020058005800
март2180065700201006030058005800
апрель2460090300201008040058005800
май265001168002010010050058005800
июнь349001517002010012060058005800
июль351001868002150014210044004400
август358002226002240016450044004400
сентябрь401202627202010018460044004400
октябрь412003039202010020470044004400
ноябрь411003450202010022480044004400
декабрь42200387220212002460004400

Из данных таблицы видно, что отец семейства получил в декабре доход больше 350000 рублей, и с этого месяца вычеты на детей ему не положены.

Заявление на налоговый вычет на детей 2021

Стандартные налоговые вычеты на детей носят заявительный характер: если работник письменно не выразил желания получать льготы на детей, то работодатель самостоятельно предоставлять вычеты не имеет права.

Поступая на работу в фирму, работник обязан написать заявление на вычеты на детей 2021 и приложить к нему подтверждающие документы:

  • документ о рождении ребенка;
  • приказ об установления опекунства или попечительства;
  • справка из учебного заведения, если ребенку уже исполнилось 18 лет;
  • справку о зарплате по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы, если работник поступил на фирму не с 1 января.

Образец заявления на вычеты на детей 2021 можно скачать здесь.

Уважаемые пользователи, ответы на ваши вопросы публикуются в рубрике Вопросы и ответы

Источник: https://nalogu-net.ru/vychety-na-detej-2021/

Стандартные налоговые вычеты в 2021 году

Вычеты на содержание детей: разъяснения 2021

В своей прошлой публикации я писал о том, кто имеет право на налоговые вычеты. Хочу продолжить цикл статей на эту тематику.

В Налоговом Кодексе (НК) РФ существует 5 видов налоговых вычетов. Сегодня я расскажу об одном из этих видов.

Моя сегодняшняя публикация будет посвящена стандартным налоговым вычетам

Стандартные налоговые вычеты

Порядок расчета и выплаты стандартных налоговых вычетов по НДФЛ регулируется статьей 218 НК РФ.

Для того чтобы начать получать стандартные налоговые вычеты, вы должны соответствовать определенным требованиям, а также собрать комплект документов. Ничего сложного.

Ниже я опишу какие требования предъявляются к желающим получить стандартные налоговые вычеты, и список документов, необходимых для подачи в Налоговую Службу или работодателю.

К стандартным налоговым вычетам относятся:

1) налоговый вычет на ребенка (детей);

2) налоговый вычет на налогоплательщика.

Налоговый вычет на ребенка (детей)

Для того чтобы начать получать налоговые вычеты на ребенка нужно соответствовать несложным критериям. Критерии в общем то простые.

• наличие хотя бы одного ребенка в семье;

• родитель трудится по трудовому договору, и является налоговым резидентом Российской Федерации;

• ежемесячно отчисляет в бюджет страны налог на доход физических лиц (НДФЛ).

Сдать комплект документов для получения вычета за ребенка может КАЖДЫЙ из родителей, если оба работают по трудовому договору и отчисляют налоги государству.

Получать налоговый вычет на ребенка (детей) можно:

с рождения (усыновления, попечительства) ребенка до достижения им 18 лет;

либо до 24 лет, при условии что ребенок студент очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент возрастом менее 24 лет, либо же инвалид I или II группы.

1 400 р./мес. — на первого и второго ребенка;

3 000 р./мес. — на третьего и каждого последующего ребенка

6 000 р./мес.– если родители приемные, или оформившие опекунство и 12 000р./мес. родителям.

На эти суммы налоговых вычетов можно рассчитывать в случае если ребенок-инвалид, не старше 18 лет, либо ребенок студент очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент возрастом менее 24 лет, либо же инвалид I или II группы.

Внимание! Получить на руки суммы указанные выше НЕЛЬЗЯ.

Это та часть денег, на которую вам не будет начисляться НДФЛ 13%. Чтобы получить налоговый вычет на ребенка (детей) предоставьте работодателю комплект документов, после чего работодатель отчитается за вас перед налоговой.

Вычет на ребенка можно получать до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 р. Вычет будет отменен с того месяца, если доход налогоплательщика превысил эту сумму. А с января следующего года выплаты продолжатся.

Более простым языком, как только с начала календарного года вы заработаете 350 000 р., то после этого вы не сможете рассчитывать на налоговый вычет.

Но начиная с января нового календарного года, все начнется сначала, вы снова сможете претендовать на налоговые вычеты, но опять же до  того момента как ваш доход в виде получения заработной платы достигнет 350 000 р.

Стандартный налоговый вычет может суммироваться с другими видами налоговых вычетов.

Если супружеская пара кроме общего ребенка имеет детей от предыдущих браков, общий ребенок считается третьим. Значит вычет за него будет 3 000 р.

Чтобы правильно рассчитать сумму налогового вычета, нужно учитывать всех детей, даже тех, чей возраст превысил возраст, до которого начисляется вычет. Допустим, семья Шевченко, Дмитрий и Екатерина, имеют двоих детей 11 и 14 лет.

У Екатерины от первого брака есть сын, которому 25 лет. Этот возраст не позволяет получать налоговые вычеты, так как они предоставляются только до достижения 24 лет.

Таким образом, налоговый вычет будет рассчитан так. Дмитрию Шевченко — 2 800 р. (1 400 р. + 1 400 р. за первого и второго ребенка). А Екатерине Шевченко — 4 400 р. (1 400 р. + 3 000 р.

за второго и третьего ребенка; за первого ребенка, которому 25 лет уже нельзя получить налоговый вычет).

Для получения налогового вычета на детей (ребенка) учитываются ВСЕ дети, рожденные или взятые (усыновленные) в семью на воспитание.

Если гражданин устроился на работу не с начала года, то при расчете налоговых вычетов учитываются его доходы на прежних местах работы в течение отчетного периода (года). Для этого с прежних мест работы нужно взять справку 2 НДФЛ, в которой будет указана общая сумма заработка и размер предоставленных вычетов.

Если налогоплательщик не использовал свое право на налоговые вычеты, то он может подать в Федеральную Налоговую Службу декларацию с расчетом сумм дохода. Заявленный размер вычетов после проверки документов будет возмещен налоговым органом.

По сути вы можете подать документы на получение налоговых вычетов постфактум. Начиная с начала следующего года (отчетный период) вы сдаете комплект документов, в Федеральную Налоговую Службу. правда делать это уже придется самому.

Тем гражданам, у кого ребенок находится за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Двойной налоговый вычет

В определенных случаях налоговый вычет на ребенка (детей) может предоставляться в двойном размере. Это происходит в тех случаях когда родителя признают единственным родителем (опекун, приемный родитель).

Произойти это может в случае смерти, безвестного отсутствия, либо же когда второй родитель напишет заявление на отказ от получения налогового вычета на ребенка (детей).

В том случае, если этот единственный родитель вступит в брак, то надеяться на налоговый вычет будет нельзя со следующего месяца, после месяца, в котором был заключен брак.

Разведенные родители претендовать на двойные налоговые вычеты не могут.

Примеры расчета суммы налогового вычета на ребенка (детей)

Сумма налогового вычета зависит от количества детей в семье и размера заработной платы каждого из родителей. От этих двух факторов в бухгалтерии вашего работодателя вам рассчитают размер налогового вычета.

Приведу пример № 1

Андрей Андреев и Марина Андреева, трудятся по трудовому договору, оба отчисляют налоги государству.

В их семье 3 детишек — 4, 7, и 12 лет. Андреевы вправе воспользоваться налоговым вычетом на детей.

Зарплата у Ивана небольшая, 25 000 р./мес. Заработная плата Марины — 20 000 р. /мес.

Каждый месяц, Андрей и Марина из своей зарплаты отчисляют 13% налог на доход физических лиц (НДФЛ).

25 000 р. * 13% налог = 3 250 р. Итого, «чистая» зарплата у Ивана 21 750 р.

20 000 р. * 13% налог = 2 600 р. Итого, «чистая» зарплата у Марины 17 400 р.

За первых двух детей КАЖДЫЙ из родителей может рассчитывать на вычет 1 400 р. + 1 400 р., и за третьего ребенка — 3 000 р. Значит общая сумма, с которой можно вернуть 13% налогового вычета равна 5 800 р./мес.

5 800 р * 13% = 754 р./мес. Родителей двое, поэтому умножаем 754 р. * 2 = 1 508 р./мес.

Именно на такую сумму семья Андреевых вправе рассчитывать в виде возврата налоговых вычетов ежемесячно.

Значит, зарплата Ивана немного увеличится 21 750 р. + 754 р. = 22 504 р./мес.

Заработок Марины составит 17 600 р. + 754 р. = 18 354 р./мес.

Как видим, заработок обоих родителей в год не превышает 350 000 р. (25 000 р. *12 мес. = 300 000 р. — Иван,

и 20 000 р. * 12 мес. = 240 000 р. — Марина), поэтому ежемесячно их зарплата, благодаря налоговым вычетам, будет чуть больше.

Получается, что за год, семья Андреевых за 3 детей вернут 1 508 р /мес. * 12 мес. = 18 096 р.

Неплохой результат, не правда ли?

Соответственно, те люди, чей годовой заработок свыше 350 тыс. р., смогут получать налоговый вычет, до  того месяца, как его доход превысит сумму в 350 тыс. р.

Приведу пример № 2

Петр Панченко и Виктория Панченко, работают по трудовому договору, добросовестно отчисляют налоги государству со своих доходов. В их семье 1 ребенок. Семья Панченко имеет право получить налоговый вычет на этого ребенка.

Зарплата Петра 50 000 р./мес., зарплата Виктории 40 000 р. /мес.

50 000 р. *13% налог = 6 500 р. Таким образом, «чистая» зарплата Петра после уплаты 13% НДФЛ составит 43 500 р.

40 000 р. *13% налог = 5 200 р. Итого, «чистая» зарплата Виктории составит 34 800 р.

Каждый из родителей за единственного ребенка вправе получать 1 400 р./мес налогового вычета.

1 400 р./мес *13% = 182 р./мес. —сумма налогового вычета в месяц за 1 ребенка.

Мы помним, что как только сумма дохода превысит 350 000 р. налоговый вычет до конца года получить будет невозможно.

Зарплата Петра 50 000 р./мес. Значит сумму дохода в 350 000 р. он превысит после 7 месяцев.

То есть в июле месяце его доход составит 50 000 р./мес * 7 мес. = 350 000 р.

И уже начиная с августа месяца, на налоговый вычет на ребенка рассчитывать ему будет нельзя.

182 р./мес. размер налогового вычета за единственного ребенка * 7 мес = 1 274 р. — сумма, которую с помощью налогового вычета сможет вернуть Петр за 7 месяцев.

Зарплата Виктории 40 000 р./мес. Ее доход 40 000 р./мес * 9 мес. = 360 000 р.

Получается что в сентябре Виктория превысит 350 000 р. и начиная с октября месяца налоговый вычет получить ей будет невозможно.

Значит 182 р./мес. *9 мес. = 1 638 р. — сумма, которую с помощью налогового вычета сможет вернуть Виктория за 9 месяцев.

Общая сумма налогового вычета, которую вернет семья Панченко в течении календарного года 1 274 р. + 1 638 р. = 2 912 р.

Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета на ребенка

Удобством подачи налогового вычета на ребенка (детей) является еще и то, что не нужно самолично относить пакет документов в налоговую инспекцию. Соберите  следующий комплект документов для подачи работодателю:

• заявление, на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя;

• копии документов, подтверждающих право на получение налогового вычета на ребенка (детей)

Важные тонкости…

Если родитель единственный (единственный приемный родитель) нужно добавить к стандартному пакету бумаг ксерокопию документа, подтверждающей, что родитель единственный.

https://www.youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

Для опекунов (попечителей) нужно к комплекту документов добавить копию документа об опеке или попечительстве над ребенком

Когда комплект документов вами собран, вместе с заявлением на предоставление налогового вычета на ребенка (детей) отдайте своему работодателю.

Для желающих понять на какую сумму налогового вычета вы можете рассчитывать, указывайте в заявлении всех детей по датам их рождения, по старшинству, независимо, будет ли предоставляться вычет на самого старшего ребенка.

Те, кто трудится на нескольких работах, сдать комплект документов на налоговый вычет по вашему выбору можете исключительно одному работодателю.

  Пример заявления для налогового вычета на ребенка (детей)

Директору ООО «Звезда»

(укажите название своей компании)

от Васечкина Василия Федоровича

(ваше ФИО)

проживающего по адресу: г. Москва,

улица Королева, д.7, кв. 79

Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка (детей)

В соответствии с подпунктами 2 и 4 пункта 1 статьи 218 Налогового Кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей:

Васечкина Алексея Васильевича 01.12.2008 г.р.

Источник: https://kopi-money.ru/nalogi/standartnye-nalogovye-vychety-v-2021-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.